祖國胤 孫 瑩

（1.東北大學(xué) 材料與冶金學(xué)院，遼寧 沈陽110004；2.招商銀行 沈陽分行，遼寧 沈陽110032）

高校經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)管特點(diǎn)與對策

祖國胤1孫 瑩2

（1.東北大學(xué) 材料與冶金學(xué)院，遼寧 沈陽110004；2.招商銀行 沈陽分行，遼寧 沈陽110032）

高校經(jīng)濟(jì)活動在當(dāng)前社會經(jīng)濟(jì)活動中的比重日益增大，但對這類經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)管尚不完善。通過分析橫向科研經(jīng)費(fèi)的管理、高?；安少彽恼?、投標(biāo)管理、高校專家的校外兼職活動管理等幾項(xiàng)高校經(jīng)濟(jì)活動的重點(diǎn)監(jiān)管方向，探討了加強(qiáng)高校經(jīng)濟(jì)活動監(jiān)管的對策，明確了發(fā)揮與強(qiáng)化高校紀(jì)檢、監(jiān)查機(jī)構(gòu)職能的意義。著重提到了強(qiáng)化高校反洗錢工作的重要性并給出了具體實(shí)施辦法，建議通過對在校生進(jìn)行經(jīng)濟(jì)知識的普及教育，發(fā)揮高校的教育職能，最終達(dá)到實(shí)現(xiàn)高校經(jīng)濟(jì)活動有序化的目的。

高校經(jīng)濟(jì)活動；橫向科研經(jīng)費(fèi)；反洗錢

長期以來，高校經(jīng)濟(jì)活動一直給外界一種監(jiān)管真空的直觀印象①。究其原因，主要在于其他經(jīng)濟(jì)主體對高校在參與社會經(jīng)濟(jì)活動時(shí)享有的優(yōu)惠及照顧政策的范圍不是很清楚。一方面，由于高校所擔(dān)負(fù)的教育職能的特殊性，國家、省、市等各級行政主管部門一直在包括經(jīng)濟(jì)政策上給予其傾斜性照顧，結(jié)果導(dǎo)致外界對在有高校參與的經(jīng)濟(jì)活動中所應(yīng)遵守的規(guī)范認(rèn)識得不很明確，這直接造成了以往各級監(jiān)管部門對這類經(jīng)濟(jì)活動的管理力度不強(qiáng)②。與之相對應(yīng)，一些個別高校在參與經(jīng)濟(jì)活動時(shí)也沒有將自身看作是一個平等的經(jīng)濟(jì)主體，而是依靠一些政策扶持將其置于特殊地位，更有甚者甚至成為一些非法經(jīng)濟(jì)活動的滋生地，保護(hù)區(qū)。

近年來，隨著高校經(jīng)濟(jì)活動的日益增加，各界對高校這一經(jīng)濟(jì)主體的認(rèn)識也逐步加深，因此高校經(jīng)濟(jì)活動也日趨規(guī)范，成為了社會經(jīng)濟(jì)活動中的一股重要力量。

一、高校經(jīng)濟(jì)活動重點(diǎn)監(jiān)管領(lǐng)域

（一）橫向科研經(jīng)費(fèi)的管理

與國家、省、市的各類基金、攻關(guān)、創(chuàng)新計(jì)劃等縱向項(xiàng)目相比，由企業(yè)立項(xiàng)的委托技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)等橫向科研經(jīng)費(fèi)的管理與使用一直是高校資金管理的灰色地帶③。橫向科研項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了高?？蒲袃?yōu)勢與企業(yè)重大需求的有效對接，可以創(chuàng)造顯著的經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。另外，高校對橫向科研項(xiàng)目收取的管理費(fèi)也要明顯高于縱向項(xiàng)目，這使得高校對教職工承擔(dān)橫向科研項(xiàng)目持支持與鼓勵的態(tài)度④。實(shí)際上，近年來研究實(shí)力較強(qiáng)的工科院校的橫向科研經(jīng)費(fèi)增長也是非常迅速的。

然而，隨著橫向科研項(xiàng)目的日益增加，已經(jīng)暴露出了經(jīng)費(fèi)使用隨意、管理不力，監(jiān)管不嚴(yán)等問題，嚴(yán)重的甚至已經(jīng)涉及到了洗錢等經(jīng)濟(jì)犯罪行為⑤。橫向科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)額度相對彈性較大，因此，一些“人情項(xiàng)目”、“權(quán)錢項(xiàng)目”等應(yīng)運(yùn)而生，而諸如“重復(fù)立項(xiàng)”、“小任務(wù)大合同”等明顯有悖常理的情況也不鮮見。

對于橫向科研經(jīng)費(fèi)的管理，筆者認(rèn)為應(yīng)從高校與企業(yè)兩方面均加大管理力度，或可設(shè)立一個獨(dú)立的第三方學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)，對合同從專業(yè)的角度進(jìn)行審核。對于橫向科研經(jīng)費(fèi)的使用與管理，高校理應(yīng)加強(qiáng)有效監(jiān)管，嚴(yán)格按照合同內(nèi)容控制資金流向。另外，也建議相關(guān)立法部門關(guān)注高校與企業(yè)間的技術(shù)委托開發(fā)，技術(shù)合作項(xiàng)目的管理，盡快出臺相應(yīng)的管理法規(guī)，從而在法律層面實(shí)現(xiàn)對這一領(lǐng)域的規(guī)范管理，保證高校經(jīng)濟(jì)活動的正常、有序進(jìn)行。

（二）高?；?、采購的招、投標(biāo)管理

隨著國家“985工程”、“211工程”等資金扶持力度的不斷增大，省市等地方行政部門對教育投入的持續(xù)支持，目前很多高校已經(jīng)擺脫了以往由于資金不足造成的發(fā)展緩慢，設(shè)施落后的局面。一些具有國際水平的基礎(chǔ)設(shè)施、科研儀器為高校的快速發(fā)展實(shí)現(xiàn)了有力助推。但正是在這一過程中進(jìn)行的高校基建、儀器設(shè)備采購的招投標(biāo)活動中，一些不正常的經(jīng)濟(jì)活動也隨之產(chǎn)生。

高校的基建項(xiàng)目具有工程大、投入多、延續(xù)性強(qiáng)等特點(diǎn)，是具有相關(guān)施工資質(zhì)的單位競相追逐的熱點(diǎn)⑥。因此，在確定承建單位，分配工程任務(wù)，協(xié)商工程造價(jià)等環(huán)節(jié)，施工方往往會極盡活動之能事，為自身爭取更多的利益。如果代表高校進(jìn)行決策的領(lǐng)導(dǎo)官員不能以學(xué)校利益為根本，貪污、受賄、瀆職，則會給高校造成重大損失，甚至觸犯刑法。

高校大型儀器、設(shè)備采購的招、投標(biāo)過程是另一個容易出現(xiàn)違法經(jīng)濟(jì)行為的高危領(lǐng)域⑦。由于這些儀器、設(shè)備大多具有很強(qiáng)的專業(yè)性，往往競標(biāo)者相對較少。這雖然在一定程度上降低了常見的競標(biāo)者間惡性競爭的問題，但較少的競標(biāo)方更易出現(xiàn)一些“默契標(biāo)”，“霸王標(biāo)”。解決這一問題的途徑在于高校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)宣傳，強(qiáng)化信息獲取與交流的渠道，保證有更多的競標(biāo)者能夠?qū)嶋H參與到高校經(jīng)濟(jì)活動中來。另外，高校資產(chǎn)管理部門的工作人員也應(yīng)加強(qiáng)自律，防范各種經(jīng)濟(jì)誘惑，恪守職業(yè)道德，保證每一分錢都能夠真正的用在實(shí)處。

（三）高校專家的校外兼職活動管理

高校中從事專業(yè)科學(xué)研究的學(xué)者往往是所在領(lǐng)域的專家，具有理論與技術(shù)方面的專長。因此，目前高校中出現(xiàn)了大量的高校專家開工廠、辦公司、擔(dān)任企業(yè)技術(shù)顧問等情況⑧。高校專家組建實(shí)體、開辦企業(yè)確實(shí)有成功的先例，但也應(yīng)注意到也有為數(shù)不少的高校的專業(yè)技術(shù)人員由于缺乏必要的經(jīng)濟(jì)與管理知識，而在下海的過程中摔了跤，并給所在高校造成了較大的經(jīng)濟(jì)損失與聲譽(yù)影響。

由于目前尚沒有關(guān)于高校教職工以個人身份進(jìn)行社會經(jīng)濟(jì)活動的統(tǒng)一性法規(guī)，所以還無法制止相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動。但高校教職工下海后在一定程度上耽誤了本職工作，造成科研與教學(xué)水平的下降卻也是不爭的事實(shí)。高校教職工犯錯誤，高校買單的現(xiàn)象也是困擾高校發(fā)展的一大難題。

鑒于以上情況，筆者建議高?？赏ㄟ^部門規(guī)定限制教職工的校外兼職活動，對一些教職工通過其實(shí)際掌控的經(jīng)濟(jì)主體與所在高校發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動，謀取不正當(dāng)利益，形成經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等情況更要密切監(jiān)控，及時(shí)制止，保證高校的正常教學(xué)秩序與管理水平。

二、提高高校監(jiān)管職能的建議

以上筆者通過對橫向科研經(jīng)費(fèi)的管理等內(nèi)容簡要分析了目前高校經(jīng)濟(jì)活動監(jiān)管的新形勢與新特點(diǎn)。實(shí)際工作中，高校經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)范化與有序化需要從問題的根本入手，多角度、全方位地提高高校的管理能力與監(jiān)管職能。以下的幾點(diǎn)對策建議希望可以為高校的管理者提供一定的思路與借鑒。

（一）發(fā)揮、強(qiáng)化紀(jì)檢、監(jiān)查機(jī)構(gòu)職能

高校的紀(jì)檢、監(jiān)查機(jī)構(gòu)是通過監(jiān)督、檢查、執(zhí)行紀(jì)律等手段來維護(hù)黨的思想統(tǒng)一、步調(diào)一致，同群眾保持密切聯(lián)系的特殊職能部門。高校紀(jì)檢、監(jiān)查機(jī)構(gòu)重要的工作內(nèi)容就是支持廣大黨員和群眾同違法違紀(jì)、敗壞黨風(fēng)的行為作斗爭⑨。

在高校經(jīng)濟(jì)活動實(shí)踐中，高校教職工的監(jiān)督作用是不容忽視的。高校教職工熟悉高校經(jīng)濟(jì)活動的特點(diǎn)，對一些看似合理的技術(shù)委托開發(fā)項(xiàng)目能夠從專業(yè)的角度發(fā)現(xiàn)其中存在的問題，對一些設(shè)備費(fèi)預(yù)算過高，合同金額同工作難度及工作量明顯不符的“問題項(xiàng)目”可以明察秋毫。而這部分“問題項(xiàng)目”往往存在著權(quán)錢交易，項(xiàng)目回扣，甚至是洗錢等違法、違規(guī)行為。因此，充分動員與支持廣大高校教職工與群眾反映高校經(jīng)濟(jì)活動中的不正常現(xiàn)象，解決一些違規(guī)行為，切實(shí)發(fā)揮高校紀(jì)檢、監(jiān)察機(jī)構(gòu)的職能作用，是新時(shí)期高校工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

對于高校經(jīng)濟(jì)活動中涉及到的一些嚴(yán)重違法問題，高校紀(jì)檢、監(jiān)察機(jī)構(gòu)更應(yīng)作到不護(hù)短，從嚴(yán)處理相關(guān)當(dāng)事人。對觸犯法律的行為要及時(shí)反映給司法機(jī)關(guān)，并積極配合司法機(jī)關(guān)進(jìn)行取證工作，使高校經(jīng)濟(jì)活動中的害群之馬得到應(yīng)有的懲處，而不致使犯罪分子由于身披高校的神圣外衣而逍遙法外。

在社會經(jīng)濟(jì)活動中，高校同樣是一個平等的、普通的經(jīng)濟(jì)主體，這一觀念的樹立對于端正高校教職工在參與經(jīng)濟(jì)活動時(shí)的態(tài)度，轉(zhuǎn)變其他經(jīng)濟(jì)主體在同高校發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來時(shí)存在有“可乘之機(jī)”的錯誤看法，減少高校經(jīng)濟(jì)活動中違法、違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生是十分必要的。

總之，筆者認(rèn)為高校應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮教育宣傳方面的優(yōu)勢，通過靈活多樣的政策理論學(xué)習(xí)、高校經(jīng)濟(jì)犯罪案件分析、自查自糾的黨員民主生活等方式使廣大高校教職工深刻認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)活動中違法的高壓線是萬萬碰不得的，以形成在高校范圍內(nèi)良好的進(jìn)行合法經(jīng)濟(jì)活動的氛圍。由點(diǎn)及面，直至保證高校這一經(jīng)濟(jì)主體在實(shí)際參與社會經(jīng)濟(jì)活動中能夠作到自身不居高臨下，其他經(jīng)濟(jì)主體對待高校也能一視同仁，這同時(shí)也是社會經(jīng)濟(jì)活動正?；囊粋€非常必要且有利的先決條件。

高校作為經(jīng)濟(jì)主體參與社會經(jīng)濟(jì)活動大致分為兩種情況，其一是高校自身在基建、采購等經(jīng)濟(jì)活動中的主體身份，這部分的經(jīng)濟(jì)活動在近年來隨著監(jiān)管力度的增強(qiáng)已經(jīng)日趨完善，并且在大量經(jīng)濟(jì)活動中形成了行之有效的原則與規(guī)范。在上述的經(jīng)濟(jì)活動中，一些高校的違法、違規(guī)的經(jīng)濟(jì)行為受到了應(yīng)有的懲罰，一批高校的高層管理人員也因貪污、腐敗、瀆職等問題得到了法律的嚴(yán)厲制裁⑩。對于這些記載著深刻教訓(xùn)的高校經(jīng)濟(jì)犯罪案例，筆者認(rèn)為一定要加強(qiáng)在整個高校系統(tǒng)內(nèi)的學(xué)習(xí)、整改的力度，確保以往發(fā)生的高校經(jīng)濟(jì)犯罪活動不在其它高校再次發(fā)生。更重要的是通過學(xué)習(xí)，分析高校經(jīng)濟(jì)犯罪活動產(chǎn)生的根源，探討這類經(jīng)濟(jì)犯罪與高校這一相對特殊的經(jīng)濟(jì)主體間的聯(lián)系，尋求避免該類經(jīng)濟(jì)犯罪活動滋生的有效方法，切實(shí)作到防患于未然。

（二）高度重視高校的反洗錢工作

目前，反洗錢工作已經(jīng)成為銀行業(yè)重要的常態(tài)工作內(nèi)容，并在保證正常經(jīng)濟(jì)活動的良好運(yùn)行，查處經(jīng)濟(jì)犯罪活動方面發(fā)揮了重要作用。然而，在高校經(jīng)濟(jì)活動中的洗錢犯罪由于具有其自身的特點(diǎn)，造成在發(fā)現(xiàn)與監(jiān)管方面確實(shí)存在一定難度?。

高校的領(lǐng)導(dǎo)及計(jì)財(cái)、資產(chǎn)、基建等職能部門的負(fù)責(zé)人一定要強(qiáng)化對于反洗錢工作重要性的認(rèn)識，提高工作人員反洗錢的意識和警惕性。高校反洗錢工作的進(jìn)步在根本上有賴于對工作人員進(jìn)行系統(tǒng)的反洗錢教育和培訓(xùn)。這方面的工作首先可以借助高校在經(jīng)濟(jì)理論研究方面的優(yōu)勢，邀請校內(nèi)或本地區(qū)專門從事反洗錢工作研究的專家、學(xué)者做相關(guān)的學(xué)術(shù)報(bào)告，使高校經(jīng)濟(jì)工作的管理人員從理論上澄清以往對于反洗錢工作的模糊認(rèn)識，真正認(rèn)識到反洗錢工作的重要性與緊迫性，確保將反洗錢工作放在高校經(jīng)濟(jì)管理工作的重要位置來對待。

另外，高校也可以仿效當(dāng)前商業(yè)銀行在會計(jì)部門設(shè)立反洗錢崗及事后監(jiān)督崗位的做法?，聘請長期在銀行、保險(xiǎn)、證券業(yè)工作的具有豐富經(jīng)驗(yàn)的反洗錢專業(yè)人士擔(dān)任高校計(jì)財(cái)、審計(jì)部門的專業(yè)監(jiān)管人員。這對于及時(shí)識別和防范高校經(jīng)濟(jì)活動中的洗錢活動無疑具有重要意義。

（三）強(qiáng)化在校生經(jīng)濟(jì)知識的學(xué)習(xí)教育

充分認(rèn)識高校經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)律后，筆者認(rèn)為如果想在源頭上杜絕高校經(jīng)濟(jì)活動中的違法、違規(guī)行為，還高校一片真正的凈土，最需要進(jìn)行的工作是對未來高校經(jīng)濟(jì)活動的參與者及管理者—在校生進(jìn)行相對系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)知識的學(xué)習(xí)與教育。

在校學(xué)習(xí)的博士、碩士等研究生將來的主要工作領(lǐng)域集中在高校、科研院所等學(xué)術(shù)研究機(jī)構(gòu)，大量的本科生在就業(yè)后也有機(jī)會參與到高校經(jīng)濟(jì)活動中，因此非常有必要對在校生進(jìn)行經(jīng)濟(jì)知識的普及教育。

在校生由于大多尚未實(shí)際參與過社會經(jīng)濟(jì)活動，因此對各類經(jīng)濟(jì)活動的特點(diǎn)認(rèn)識得不夠深入，尤其是對防范經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)缺乏必要的了解。青年學(xué)生接受知識的能力強(qiáng)，思維活躍，走出校門后將很快參與到各類經(jīng)濟(jì)活動中，適時(shí)地為在校生補(bǔ)上經(jīng)濟(jì)知識這一課往往會收到意想不到的良好效果，從而以最小的人力、物力成本換取最大的遠(yuǎn)期效益。

加強(qiáng)對在校生經(jīng)濟(jì)類知識的學(xué)習(xí)與教育對于以理工類為主體的研究型大學(xué)更為重要?。這是由于很多理工類的研究生在畢業(yè)后迅速地成長為獨(dú)擋一面的專業(yè)研究人員，因此成為了承擔(dān)校企委托技術(shù)開發(fā)、技術(shù)合作項(xiàng)目的主力軍。上面已經(jīng)提到，校企委托技術(shù)開發(fā)、技術(shù)合作項(xiàng)目中的經(jīng)濟(jì)活動是當(dāng)前高校經(jīng)濟(jì)活動監(jiān)管的重點(diǎn)方向，也是容易出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)問題的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。在這些經(jīng)濟(jì)活動中，專業(yè)的研究人員代表高校參與社會經(jīng)濟(jì)活動，如果由于自身經(jīng)濟(jì)知識的缺失而在簽定合同等過程中給高校造成重大損失，會導(dǎo)致高校聲譽(yù)受損，并且連帶影響研究人員的職業(yè)發(fā)展。嚴(yán)重情況下，甚至?xí)霈F(xiàn)研究人員在不自覺間參與到了洗錢等犯罪活動中，造成無法挽回的損失。由此可見，完善理工類學(xué)生的知識結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化對經(jīng)濟(jì)類知識學(xué)習(xí)重要性的認(rèn)識是非常重要的。

注釋

①郭玉紅：《高校經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的現(xiàn)狀及對策》，《河南科技學(xué)院學(xué)報(bào)》2009年第1期。

②錢年根：《試議高校經(jīng)濟(jì)活動分析》，《冶金財(cái)會》1996年第7期。

③高云濤：《淺談高校橫向科研經(jīng)費(fèi)管理》，《經(jīng)濟(jì)師》2009年第5期。

④岳紅梅：《高校橫向科研經(jīng)費(fèi)管理探析》，《經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展》2008年第12期。

⑤耿丹：《高?？蒲许?xiàng)目管理中存在的問題與對策》，《鞍山師范學(xué)院學(xué)報(bào)》2008年第5期。

⑥楊秀梅：《如何加強(qiáng)高?；ㄘ?cái)務(wù)管理，提高辦學(xué)投資效益》，《經(jīng)濟(jì)師》2009年第1期。

⑦陳增燦：《高校招投標(biāo)存在的問題、原因及對策探討》，《實(shí)驗(yàn)技術(shù)與管理》2007年第1期。

⑧葉錦龍：《高校教師直接參與社會的職能探析》，《長春工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)（高教研究版）》2004年第4期。

⑨宋影：《高校紀(jì)檢監(jiān)察工作的研究》，《今日科苑》2009年第14期。

⑩蔡續(xù)：《高校腐敗現(xiàn)象成因分析與對策探討》，《中國電子教育》2009年第2期。

?唐旭：《日趨完善的中國反洗錢制度》，《中國金融》2009年第5期。

?代守紅：《淺談商業(yè)銀行反洗錢體系的構(gòu)建》，《金融經(jīng)濟(jì)》2008年第16期。

?任天舟、程宣梅、嚴(yán)琴英：《論加強(qiáng)非經(jīng)管類學(xué)生的經(jīng)濟(jì)管理素質(zhì)教育》，《中國成人教育》2007年第7期。

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