張艷麗/文

“以次充好”的風(fēng)險(xiǎn)及其防范

張艷麗/文

國際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)來自于方方面面，若就其隱蔽性和危害性之大，莫過于惡意欺詐性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)。本文就以 “以次充好”為例，簡要探討此類風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性和危害性，并在此基礎(chǔ)上，就如何防范此種風(fēng)險(xiǎn)，提出筆者的建議。

何為國際貿(mào)易中的“以次充好”？一般意義指的是，賣方所交的貨物的品質(zhì)與合同不符。它的特點(diǎn)，其一是，以品質(zhì)殘次的商品冒充質(zhì)優(yōu)的商品，給買方帶來利益和聲譽(yù)的損失；其二是，這種不符不是操作失誤，而是蓄意的惡意行為所致。

曾經(jīng)發(fā)生了這樣一宗案例：大陸的一外貿(mào)公司，作為出口商，與香港的一進(jìn)口商簽訂了一份國際貿(mào)易的貨物買賣合同，合同的標(biāo)的物是某種醫(yī)藥原料化工品，港商把貨物轉(zhuǎn)賣給倫敦的一最終用戶。對于貨物的品質(zhì)，合同中明確約定是“人用級”的，以賣方工廠簽發(fā)的品質(zhì)證書為依據(jù)。采用的支付方式是即期信用證付款，貿(mào)易術(shù)語采用的CIF LONDON，賣方直接把貨物發(fā)往目的港倫敦港。按照合同約定的交貨期，賣方完成了交貨，港商依據(jù)合同的約定，以香港的渣打銀行為開證行支付了全部的貨款。大約一個(gè)月后，貨物到達(dá)目的港，買方發(fā)現(xiàn)貨物的品質(zhì)與合同不符，收到的貨物為同類貨物的“獸用級”，市場上的價(jià)格比“人用級”幾乎低50%。買方收到貨物后，隨即向香港的公司提出索賠，港商給予了相應(yīng)的理賠。港商回過頭來向大陸的供貨商提出了相應(yīng)的索賠，但是大陸的供貨商以各種理由拖延賠償，無奈，港商親自來到大陸找到出口商，到后發(fā)現(xiàn)，大陸出口商只是所謂的“皮包公司”，沒有任何的賬面資產(chǎn)。找到公司的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人聲稱簽訂合同的當(dāng)事人已經(jīng)離職，具體的業(yè)務(wù)是業(yè)務(wù)員經(jīng)辦的，他不了解情況，借故推脫責(zé)任。港商想上訴法院，但考慮勝訴應(yīng)該沒有問題，但是，難的是如何執(zhí)行判決的結(jié)果，無奈之下，只好返港。

透過案情的表面，我們不難分析到出口商的詐騙是蓄謀在先的，進(jìn)口商最終的損失是無奈的，“以次充好”的風(fēng)險(xiǎn)必須引起理論界和實(shí)踐界的高度重視。那么，在此案例中賣方的詐騙是如何得逞的呢？

其一，采用的是CIF貿(mào)易術(shù)語。

CIF是常用的貿(mào)易術(shù)語，它的主要特點(diǎn)是“象征性”交貨。所謂“象征性”交貨，就是說，賣方依照合同的交貨條款，在合同約定的交貨時(shí)間內(nèi)，在指定的裝運(yùn)港完成交貨即可，越過船舷，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，至于，何時(shí)到達(dá)目的港，賣方所交的貨物是否與合同相符，在貨物到達(dá)目的港之前，買方都無從知道。在此案例中，賣方就巧妙地利用了“象征性”交貨這一特點(diǎn)，把“以次充好”貨物交給船運(yùn)公司，完成了交貨義務(wù)，等到買方收到貨物的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)貨物與合同不符，致買方于措手不及的被動(dòng)地位。

CIF貿(mào)易術(shù)語，特點(diǎn)之二是，賣方負(fù)責(zé)運(yùn)輸，根據(jù)國際商會的《INCOTERMS 2000》的解釋，CIF貿(mào)易術(shù)語下，賣方負(fù)責(zé)租船訂艙，賣方負(fù)責(zé)運(yùn)輸，意味著賣方自己把貨物交到自己租用的船上，所以，賣方更有機(jī)會使“以次充好”的騙局得逞。

其二，采用的是信用證支付方式。

信用證支付方式的主要特點(diǎn)是，開證行擔(dān)負(fù)第一付款人的角色，是銀行信用，是單證的買賣。開證行開出信用證后，開證行與受益人之間形成了獨(dú)立的法律關(guān)系，在“單單相符，單證相符”的條件下，開證行就要承擔(dān)第一付款人的責(zé)任，而且一旦付款，開證行就喪失了對受益人的追償權(quán)。

在此案例中，因?yàn)椴捎昧思雌谛庞米C的支付方式，即使賣方“以次充好”，在賣方提交的單據(jù)具備“單單相符，單證相符”的前提條件下，開證行仍要依照信用證金額無條件付款，買方蒙受經(jīng)濟(jì)損失與銀行無關(guān)，這是由信用證支付的機(jī)制所決定的。

其三，船前的檢驗(yàn)環(huán)節(jié)，存在漏洞。

合同中的檢驗(yàn)條款，約定是由廠商出具的質(zhì)檢證書為依據(jù)，此類質(zhì)檢證書的偽造性和權(quán)威性就值得商榷。

一般而言，在國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，尤其是在信用證支付的條件下，最好是由買賣雙方公認(rèn)的官方的商檢機(jī)構(gòu)出具的質(zhì)檢證書作為交貨的依據(jù)，在船前可以有效杜絕賣方“以次充好”交貨。當(dāng)然，這種做法，可能會受標(biāo)的物的種類不同而受到限制。在涉及技術(shù)含量高，或者檢驗(yàn)條件苛刻和專業(yè)的產(chǎn)品時(shí)，盡管從理論上說，更要加強(qiáng)船前檢驗(yàn)，但由于受到檢驗(yàn)條件以及技術(shù)的限制，實(shí)踐中，更多見的是委托專業(yè)的實(shí)驗(yàn)室或者私人的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，甚至是廠商自己出具的檢驗(yàn)證書為檢驗(yàn)依據(jù)，比如，化工產(chǎn)品，機(jī)械或者高科技電子產(chǎn)品，此種檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的信用級別和檢驗(yàn)方法有必要引起進(jìn)口商的關(guān)注。上述案例中，如果合同要求由官方商檢機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書作為交單的依據(jù)，就可能會杜絕賣方“以次充好”，買方不至于慘遭損失。

源于 “以次充好”的隱蔽性和危害的嚴(yán)重性，此類風(fēng)險(xiǎn)往往會給買方帶來意想不到的慘重?fù)p失。

首先，賣方“以次充好”交貨，會給買方帶來“連帶性”的經(jīng)濟(jì)損失。

從上述案例可以看到，賣方“以次充好”交貨，買方不僅在支付貨款方面蒙受損失，而且，還會給后續(xù)的轉(zhuǎn)賣環(huán)節(jié)和生產(chǎn)環(huán)節(jié)帶來意想不到的麻煩。買方除了因?yàn)闊o法按時(shí)、按約交貨，要賠償與下家合同的違約金，還要承擔(dān)貨約不符的理賠損失。除此之外，買方的聲譽(yù)也必然會蒙受不白之冤。 買方之所以如此被動(dòng)，是因?yàn)椤耙源纬浜谩憋L(fēng)險(xiǎn)具有極大的隱蔽性。如前所述，象征性交貨和“無瑕疵”的外貿(mào)單證為賣方的欺詐行為鋪平了道路。

其次，賣方“以次充好”交貨，買方的索賠之路舉步維艱。

盡管《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》有如下的規(guī)定：“如果貨物不符合同，不論價(jià)款是否已付，買方都可以減低價(jià)格，減價(jià)按實(shí)際交付的貨物在交貨時(shí)的價(jià)值與符合合同的貨物在當(dāng)時(shí)的價(jià)值兩者之間的比例計(jì)算?！鄙踔吝€規(guī)定，“買方保留本公約所規(guī)定的要求損害賠償?shù)娜魏螜?quán)利?！币勒諔T例，買方大多可以提起仲裁，走索賠的環(huán)節(jié)，以彌補(bǔ)合同履行中“以次充好”帶來的損失。但是，難的是后續(xù)的執(zhí)行過程。仲裁機(jī)構(gòu)是一個(gè)協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，仲裁的結(jié)果是終局的，對雙方當(dāng)事人盡管都有約束力，但問題是，沒有強(qiáng)制執(zhí)行力，如何使利益受損的一方得到保護(hù)？這在索賠的操作層面遇到了很大的難題，違約一方的信用風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及法律機(jī)制的缺失等往往成了后續(xù)索賠的最大障礙，蒙受利益損失的一方往往在多次索賠無望，甚至是在無計(jì)可施的情況下放棄追償。

如何防止“以次充好”，有什么方法可以降低此類的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)呢？

國際貿(mào)易合同的執(zhí)行，大多是依照有關(guān)的公約與慣例，諸如，《INCOTERMS 2000》 以及《UCP600》等，慣例和公約的本身都不等同于法律，缺少法律的強(qiáng)制執(zhí)行力，這使得進(jìn)出口業(yè)務(wù)本身顯得“無法可依”，索賠機(jī)制本身也略顯軟弱無力。那么，防范“以次充好”，更有效的方式就是把著力點(diǎn)放在業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)上。

就國際業(yè)務(wù)本身的操作來說，涉及成交數(shù)量的大小、貿(mào)易術(shù)語的選擇、支付方式的選用等方方面面，筆者就支付方式的選擇和船前檢驗(yàn)環(huán)節(jié)上，探討如何降低“以次充好”的風(fēng)險(xiǎn)。

其一，就支付方式而言，如果對出口商的信用沒有太大的把握，就不適宜采用信用證的支付方式。

FOB、 CFR、 CIF是常用的貿(mào)易術(shù)語，三者的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移地點(diǎn)都是以裝運(yùn)港的船舷為界，都是“象征性”交貨的貿(mào)易術(shù)語，這就給“以次充好”的貿(mào)易詐騙提供了前提條件，此時(shí)，如果采用了以“單據(jù)買賣”為主要特點(diǎn)的信用證，賣方就恰恰利用“單單相符，單證相符”的支付機(jī)制，騙得全部的貨款，這正是信用證詐騙慣用的伎倆。如果對出口商的信用沒有把握，可以考慮采用D/A或后電匯的方法，出現(xiàn)貨單不符的情況，可以依照有關(guān)《公約》的解釋，降價(jià)處理或拒收貨物，相對可以提高進(jìn)口商的主動(dòng)權(quán)。誠然，這種做法對買方有利的同時(shí)，會對出口商的收匯帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)，也可能會給合同的磋商帶來一定的障礙。退一步說，如果采用了信用證支付，又如何保護(hù)買方的合法權(quán)益呢？

假設(shè)基礎(chǔ)合同的支付方式是信用證，可以采用備用信用證做“反擔(dān)保”。

備用信用證又稱擔(dān)保信用證或保證信用證。是開證行根據(jù)開證申請人的請求向受益人開立的承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。如果開證申請人沒有履約，開證行負(fù)責(zé)支付；如果申請人已經(jīng)履約，則此證不必使用。備用信用證在申請人具有履約能力時(shí)，銀行風(fēng)險(xiǎn)化為零；在申請人沒有履約能力時(shí)，銀行風(fēng)險(xiǎn)為100%。備用信用證同樣是基于銀行信用，由開證行擔(dān)保的憑證，所以，在實(shí)踐中，往往備用于開證申請人違約時(shí)受益人取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式。在買方采用信用證支付方式時(shí)，為了防止賣方“以次充好”，可以要求賣方開出一個(gè)備用L/C，買方是信用證的受益人，一旦貨物不符合要求，可要求開證行付款，可以有效規(guī)避出口商在“以次充好”的情況下，鑒于出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而帶來的索償困難。

其二，要重視船前檢驗(yàn)。

進(jìn)出口商品檢驗(yàn)是商檢機(jī)構(gòu)對貨物的品質(zhì)、數(shù)量和包裝等進(jìn)行的檢驗(yàn)和檢疫，以確定所交貨物是否符合買賣合同的規(guī)定。重視船前檢驗(yàn)可以有效預(yù)防出口商“以次充好”。

在檢驗(yàn)環(huán)節(jié)，尤其要注意對檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的選擇。檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)從組織的性質(zhì)來看，主要有官方的和非官方的。為了保證檢驗(yàn)的可靠性，一般選擇官方的和世界知名的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，如美國食品和藥品管理局（FDA）、英國標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會 (BSI)、瑞士通用公證行(SGS)等。還要注意，香港是自由港，對出口商品不實(shí)施強(qiáng)制性檢驗(yàn)的情況下，就要從其他的貿(mào)易環(huán)節(jié)控制貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

總之，認(rèn)真把握合同條款，謹(jǐn)慎對待每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，就可以有效彌補(bǔ)進(jìn)出口業(yè)務(wù)機(jī)制本身的不足，減少“以次充好”的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，避免買方的經(jīng)濟(jì)和信用損失。

（作者系中州大學(xué)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院專任教師，主講國際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)）