湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)商學(xué)院 何振宇

淺談?wù)敖鹑跈C(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資政策的改革思路

湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)商學(xué)院 何振宇

中小企業(yè)在一個(gè)國(guó)家的國(guó)民經(jīng)濟(jì)中具有舉足輕重的地位和作用，隨著中小企業(yè)融資問(wèn)題進(jìn)一步引起人們的關(guān)注，人們從不同角度對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題進(jìn)行了闡述，并試圖通過(guò)各種途徑解決中小企業(yè)融資困境，本文試圖從政府和金融機(jī)構(gòu)的政策導(dǎo)向問(wèn)題及其改革來(lái)解決中小企業(yè)融資問(wèn)題。

政府 金融機(jī)構(gòu) 中小企業(yè)融資

中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，也對(duì)宏觀政策產(chǎn)生很大影響，然而中小企業(yè)融資難的問(wèn)題一直是社會(huì)討論和研究的重要問(wèn)題，不僅企業(yè)本身要探索解決融資問(wèn)題的方式，政府、金融機(jī)構(gòu)等方面也應(yīng)該共同努力，在政策上提供指導(dǎo)和幫助，才能合理解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。

一、政策改革思路的評(píng)價(jià)

中小企業(yè)融資難是一個(gè)長(zhǎng)期的普遍的問(wèn)題，中小企業(yè)的發(fā)展有利于充分利用閑散的民間資本，增加財(cái)政稅收，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革的深化，推動(dòng)企業(yè)創(chuàng)新。此外，在當(dāng)前我國(guó)存在大量農(nóng)村剩余勞動(dòng)力和城鎮(zhèn)下崗職工就業(yè)壓力的現(xiàn)狀下，中小企業(yè)對(duì)于吸收就業(yè)人口，緩解社會(huì)矛盾更具有深遠(yuǎn)的戰(zhàn)略意義。中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位越來(lái)越凸顯，近年來(lái)各級(jí)政府和金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資相繼出臺(tái)一系列政策，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)融資的扶持和規(guī)范化，促進(jìn)中小企業(yè)更加合理快速、穩(wěn)定的發(fā)展。

2002年我國(guó)出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》，國(guó)家對(duì)中小企業(yè)實(shí)行積極扶持、加強(qiáng)引導(dǎo)、完善服務(wù)、依法規(guī)范、保障權(quán)益的方針，為中小企業(yè)創(chuàng)立和發(fā)展創(chuàng)造有利的環(huán)境。

2005年國(guó)務(wù)院頒布 《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》，放寬非公有制經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)準(zhǔn)入，加大對(duì)非公有制經(jīng)濟(jì)的財(cái)稅金融支持，完善對(duì)非公有制經(jīng)濟(jì)的社會(huì)服務(wù)，加強(qiáng)對(duì)發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)的指導(dǎo)和政策協(xié)調(diào)。

2009年第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)第二次會(huì)議后國(guó)務(wù)院發(fā)布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》，對(duì)改善中小企業(yè)融資環(huán)境，加大中小企業(yè)財(cái)稅扶持，加快中小企業(yè)進(jìn)步和結(jié)構(gòu)調(diào)整，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的管理等方面制定了一系列政策。

每年政府和金融機(jī)構(gòu)都有很多政策出臺(tái)扶持中小企業(yè)發(fā)展，這些政策集中在政府資金投入，創(chuàng)業(yè)就業(yè)措施，服務(wù)體系建設(shè)，金融財(cái)稅優(yōu)惠，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面。隨著政策不斷增加，不斷深入，不斷向著有利于多數(shù)中小企業(yè)發(fā)展的方向改革，對(duì)中小企業(yè)的融資產(chǎn)生了積極和重要的作用。但是一方面，政策雖多，效果不大，也凸顯了中小企業(yè)缺乏統(tǒng)一的管理，政策的不靈活，宣傳的不深入，落實(shí)的不到位。另一方面，隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化，政策也出現(xiàn)很多漏洞和不足，出臺(tái)的政策呈需不斷完善。

二、中小企業(yè)融資政策的改革建議

（一）政府立法中小企業(yè)融資機(jī)制

政府立法對(duì)規(guī)范和促進(jìn)中小企業(yè)融資，建立中小企業(yè)融資平臺(tái)是非常重要的。一方面，我國(guó)可參照發(fā)達(dá)國(guó)家做法，考慮制定具有根本指導(dǎo)性質(zhì)的《中小企業(yè)基本法》，從中小企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)、宗旨、組織形態(tài)、權(quán)利與義務(wù)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、創(chuàng)立與退出等方面做出總體性規(guī)定。一方面，應(yīng)逐步建立完善支持中小企業(yè)發(fā)展的法律體系，制定《中小企業(yè)促進(jìn)法》配套法規(guī)；制定支持中小企業(yè)融資的《中小金融機(jī)構(gòu)法》、《中小企業(yè)融資法》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》、《風(fēng)險(xiǎn)投資法》、《放貸人條例》；制定指導(dǎo)中小企業(yè)發(fā)展的 《中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》、《中小企業(yè)振興法》、《中小企業(yè)政府采購(gòu)法》，明確發(fā)展中小企業(yè)的基本方針，改善中小企業(yè)融資環(huán)境，提高中小企業(yè)戰(zhàn)略地位，為中小企業(yè)營(yíng)造良好的法律環(huán)境。

（二）健全中小企業(yè)融資政策制度體系

要想徹底解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，必須依靠切實(shí)有效的政府支持和一定比例的政府投入，加大財(cái)稅、金融政策的扶持力度，特別是動(dòng)員和組織社會(huì)中介機(jī)構(gòu)積極建立中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系，同時(shí)適當(dāng)吸納部分民間資本，全方位地幫助中小企業(yè)進(jìn)行由小到大的蛻變。政府的中心工作應(yīng)是積極疏通股權(quán)融資、債券融資、產(chǎn)權(quán)交易、創(chuàng)業(yè)投資和風(fēng)險(xiǎn)投資等直接融資渠道，推進(jìn)典當(dāng)、融資租賃等融資方式，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)融資渠道多元化、融資方式市場(chǎng)化、融資手段規(guī)范化和融資結(jié)構(gòu)合理化。從政府層面解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題應(yīng)該通過(guò)交流了解中小物流企業(yè)的融資問(wèn)題，基于相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，完善信用體系、風(fēng)險(xiǎn)投資、直接融資體系，從而制定各種中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、增加對(duì)中小企業(yè)融資的扶持，完善現(xiàn)行的中小企業(yè)融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策并綜合形成一個(gè)完整的完善的中小企業(yè)融資政策制度體系。

（三）出臺(tái)設(shè)立統(tǒng)一的中小企業(yè)管理和服務(wù)機(jī)構(gòu)

《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》中提出完善對(duì)非公有制經(jīng)濟(jì)的社會(huì)服務(wù)，《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》也提出要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的管理，而現(xiàn)階段政府和金融機(jī)構(gòu)缺乏對(duì)中小企業(yè)的有效管理和服務(wù)，政府應(yīng)該著重出臺(tái)設(shè)立專門的中小企業(yè)管理和服務(wù)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的培育，建立完善的中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，統(tǒng)一協(xié)調(diào)中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、政策措施，并致力于扶持制度、措施的貫徹實(shí)施。美國(guó)的小企業(yè)管理局、英國(guó)的小企業(yè)服務(wù)局、日本的中小企業(yè)廳等這些機(jī)構(gòu)在發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)很成熟了。當(dāng)然，即使中小企業(yè)發(fā)展成熟的國(guó)家，中小企業(yè)融資還是存在困難，扶持中小企業(yè)發(fā)展仍是一項(xiàng)重要任務(wù)，發(fā)達(dá)國(guó)家一般都建立了專門的機(jī)構(gòu)。當(dāng)前，我國(guó)對(duì)中小企業(yè)的管理和服務(wù)還處于分行業(yè)管理、多頭管理狀態(tài)，不利于中小企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，為使我國(guó)中小企業(yè)管理服務(wù)體系更加完善，國(guó)家可考慮設(shè)置統(tǒng)一的中小企業(yè)管理機(jī)構(gòu)，作為全社會(huì)中小企業(yè)的主管部門。當(dāng)然，在全國(guó)性統(tǒng)一機(jī)構(gòu)設(shè)立前，可由地方政府先行探索設(shè)立符合當(dāng)?shù)貙?shí)際的統(tǒng)一性機(jī)構(gòu)，在實(shí)踐的基礎(chǔ)上形成全國(guó)統(tǒng)一的管理體系。

（四）完善金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的融資政策

中小企業(yè)融資難的一個(gè)重要原因就在于現(xiàn)行金融體系的主體架構(gòu)并非針對(duì)中小企業(yè)而設(shè)計(jì)，出于貸款安全性和盈利性的考慮，大中型商業(yè)銀行沒(méi)有也不可能對(duì)中小企業(yè)融資給予足夠重視,這是商業(yè)銀行作為贏利性企業(yè)的天性所決定的。根源在于我們的金融服務(wù)體系脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，主體架構(gòu)仍然瞄準(zhǔn)了大型企業(yè)，并非針對(duì)中小企業(yè)而設(shè)計(jì)。工業(yè)和信息化部和中國(guó)社科院聯(lián)合發(fā)布了《中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行2009年春季報(bào)告》，這份報(bào)告在分析當(dāng)前工業(yè)運(yùn)行的主要問(wèn)題時(shí)，也著重指出,在信貸規(guī)模大幅增加的情況下，中小企業(yè)授信額度仍然總體偏小，目前企業(yè)融資難的問(wèn)題并沒(méi)有得到有效解決。但是銀行信貸對(duì)于中小企業(yè)解決短期資金短缺是不可缺少的。為鼓勵(lì)商業(yè)銀行在資金投向上向中小企業(yè)傾斜，把政策落到實(shí)處，一方面，政府要提供相應(yīng)的保障條件以分散銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)該根據(jù)中小企業(yè)的基本情況，設(shè)立更加合理，靈活的中小企業(yè)融資機(jī)制。我國(guó)現(xiàn)有的擔(dān)保公司大部分規(guī)模小，注冊(cè)資金少，后續(xù)發(fā)展乏力。《物權(quán)法》已經(jīng)頒布施行，但仍需制定配套文件，擴(kuò)大動(dòng)產(chǎn)抵押物的適用范圍。因而提高銀行對(duì)中小企業(yè)的融資服務(wù)有利于形成銀企良性循環(huán)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏的局面。

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（責(zé)任編輯：陽(yáng)卓江）