曹巧會,劉全文
經(jīng)過幾十年的發(fā)展,農(nóng)村信用社已真正成為農(nóng)村金融的主力軍,特別是2003年深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)以來,農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的外部條件得到一定程度的改善,改革取得了重大進(jìn)展。
1、支農(nóng)服務(wù)功能增強(qiáng),信貸支農(nóng)力度明顯加大。農(nóng)村信用社在改革中緊緊圍繞增強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)功能的目標(biāo),健全支農(nóng)信貸制度,加大支農(nóng)信貸投放,提高信貸服務(wù)水平,廣大農(nóng)民用于簡單再生產(chǎn)的有效資金需求得到基本滿足,信貸支農(nóng)主渠道作用增強(qiáng)。
2、歷史包袱初步化解,資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善。通過落實國家扶持政策和農(nóng)村信用社自身努力,部分不良貸款和掛賬虧損被消化,自我發(fā)展和自我約束能力不斷加強(qiáng),經(jīng)營狀況逐步改善。
3、法人治理結(jié)構(gòu)逐步完善。農(nóng)村信用社在改革中不斷健全完善法人治理機(jī)制,因地制宜地選擇不同的組織模式:即以縣為單位統(tǒng)一法人、組建農(nóng)村合作銀行、組建農(nóng)村商業(yè)銀行,把解決“由誰出資、由誰管理、出了問題誰負(fù)責(zé)”的問題放在首位,“三會一層”職責(zé)明確,保證了各項決策的民主化、科學(xué)化。
4、資本充足率大幅提高,產(chǎn)權(quán)制度改革初見成效。根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)情況,推行了股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化和投資主體的多元化,農(nóng)村信用社逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樽晕壹s束、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險的獨(dú)立市場主體,抗風(fēng)險能力顯著增強(qiáng)??癸L(fēng)險能力有了質(zhì)的變化。
5、行業(yè)管理加強(qiáng),新的監(jiān)督管理體制初步形成。2005年末,中國銀行業(yè)協(xié)會農(nóng)村合作金融工作委員會在北京成立,按照自愿原則吸收省級聯(lián)社為會員單位,以促進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實現(xiàn)共同利益為宗旨,主要任務(wù)是維護(hù)農(nóng)村金融市場秩序,提高農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員素質(zhì),促進(jìn)合作金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展,做好全國性的自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)工作。
1、法人治理結(jié)構(gòu)不完善,民主管理流于形式。農(nóng)村信用社社員大都是自然人股東,持股分散,普通社員缺乏監(jiān)督的權(quán)利和動力,加上在“入股自愿、退股自由”的原則下,存在著股東變動頻繁,剩余索取權(quán)不清晰,所有者缺位、產(chǎn)權(quán)歸屬不清、信用社內(nèi)部缺乏約束機(jī)制等問題,使農(nóng)村信用社的法人治理結(jié)構(gòu)長期以來不完善。另外,“三會”(社會代表大會、理事會、監(jiān)事會)形同虛設(shè),容易出現(xiàn)內(nèi)部人控制現(xiàn)象。
2、經(jīng)營效益差,風(fēng)險隱患大。長期以來,內(nèi)控制度不健全,經(jīng)營和業(yè)務(wù)運(yùn)作決策缺乏透明度,加上行政干預(yù)、行社分家剝離不良資產(chǎn)等多種因素,造成了內(nèi)在行為和外部干預(yù)隨意性大,致使農(nóng)村信用社的貸款質(zhì)量差、經(jīng)營負(fù)擔(dān)沉重、資本金嚴(yán)重不足,風(fēng)險隱患較大。同時,農(nóng)村信用社的撥備嚴(yán)重不足,經(jīng)營能力并沒有從根本上明顯增強(qiáng)。剔除票據(jù)置換的因素,不良貸款“雙降”工作收效甚微,由于考慮到專項票據(jù)的兌付,還有許多潛在的不良資產(chǎn)沒有反映出來。另外,為了達(dá)到票據(jù)兌付條件,農(nóng)村信用社開展了增資擴(kuò)股工作,但吸收的股金大多為存款化股金,管理不規(guī)范,波動性大,資本充足率仍然很低。
3、中央政府扶持不到位,地方政府干預(yù)性強(qiáng)。為了實現(xiàn)國家整體利益,政府要求信用社服務(wù)“三農(nóng)”,承擔(dān)起部分政策性金融的職責(zé),但在稅收、財政、不良資產(chǎn)剝離等方面,并未給農(nóng)信社提供一個寬松的政策環(huán)境,征稅除營業(yè)稅、所得稅等十多種外,還有各種附加費(fèi)和地方攤派款項,給農(nóng)村信用社的經(jīng)營造成了沉重的負(fù)擔(dān)。這些都加大了農(nóng)村信用社的經(jīng)營成本,導(dǎo)致了經(jīng)營狀況惡化和服務(wù)“三農(nóng)”功能的削弱。同時,地方政府為了局部利益,經(jīng)常利用指定貸款、幫助企業(yè)逃信用社債務(wù)、轉(zhuǎn)移地方財政負(fù)擔(dān)等手段干預(yù)農(nóng)村信用社的經(jīng)營。
4、支農(nóng)力度有待進(jìn)一步加大。隨著金融體制改革的不斷推進(jìn),國有商業(yè)銀行逐步收縮農(nóng)村營業(yè)網(wǎng)點(diǎn),農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行只限于糧棉收購業(yè)務(wù),郵政儲蓄只存不貸,農(nóng)村信用社成為為“三農(nóng)”服務(wù)的唯一的規(guī)范化金融機(jī)構(gòu),但由于為“三農(nóng)”,服務(wù)的成本高,加上農(nóng)村信用社經(jīng)營困難,阻礙了支農(nóng)功能的發(fā)揮,農(nóng)民資金需求得不到滿足。2003年改革后,小額信用貸款和聯(lián)戶聯(lián)保貸款的推廣在一定程度上緩解了農(nóng)戶貸款難問題,但貸款周期短、額度小,加上貸款利率上浮太高,作用有限。
5、人員素質(zhì)參差不齊。由于歷史原因,農(nóng)村信用社的大部分職工綜合素質(zhì)不高,阻礙了農(nóng)村信用社的創(chuàng)新發(fā)展,加上內(nèi)控制度很不健全,容易產(chǎn)生道德風(fēng)險。隨著合作金融事業(yè)的迅猛發(fā)展,專業(yè)人才數(shù)量不足和現(xiàn)有職員質(zhì)量的提高成為重要問題。
1、應(yīng)加大政府扶持政策。由于一般農(nóng)業(yè)合作金融機(jī)構(gòu)的貸款利率較低,風(fēng)險較大且具有明顯的季節(jié)性、均衡性以及自然和市場的雙重風(fēng)險性,因而要彌補(bǔ)農(nóng)業(yè)金融吸引資金水平低、能力差的不足,保證農(nóng)業(yè)資金的充分供給,政府就必須加大重視,在稅收政策、利率管制、資金扶持政策等方面給予政策性的扶持。
2、農(nóng)村信用社的改革,無論從功能還是性質(zhì)定位,都應(yīng)因地制宜、分類指導(dǎo)。尤其從欠發(fā)達(dá)地區(qū)的實際情況看,以家庭經(jīng)營為基礎(chǔ)的生產(chǎn)方式將在較長時期內(nèi)存在下去。絕大多數(shù)地區(qū)農(nóng)民仍然需要有深入農(nóng)村、貼近農(nóng)民、提供及時方便服務(wù)的金融機(jī)構(gòu),實行合作制的農(nóng)村信用社在中國農(nóng)村還是有很大需求的。
3、建立總分行制縱向管理體制。這種體制能有效地規(guī)避地方行政干預(yù)和分擔(dān)風(fēng)險,增強(qiáng)農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的獨(dú)立性和自主性。同時,以銀監(jiān)會合作部管理人員為基礎(chǔ),組建全國性的不經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的、集管理與服務(wù)于一體的中國農(nóng)村商業(yè)銀行總行。省級行也是管理行,縣級行才開展業(yè)務(wù)。
4、完善的法制環(huán)境。市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)。西方發(fā)達(dá)國家農(nóng)村金融運(yùn)作模式較為固定.成效比較顯著,主要得益于制度的保證。要規(guī)范我國農(nóng)村金融,引導(dǎo)農(nóng)村金融繁榮興旺,就應(yīng)有完備的農(nóng)村金融法律規(guī)范體系。我國應(yīng)盡快研究和制定農(nóng)業(yè)合作金融的發(fā)展規(guī)劃和發(fā)展戰(zhàn)略,以利于央行以立法的形式對農(nóng)業(yè)合作金融的作用性質(zhì)、組織形式與管理方式及經(jīng)驗范圍等加以界定與規(guī)范。
5、建立嚴(yán)密的審計監(jiān)督系統(tǒng)和風(fēng)險防范系統(tǒng)。風(fēng)險是影響金融決策行為的基本要素,而農(nóng)業(yè)容易遭受較大的自然風(fēng)險,這會造成農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險的加大,鑒于農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)范圍較為狹窄,業(yè)務(wù)量較小,農(nóng)信社的風(fēng)險控制能力和風(fēng)險抵御能力比商業(yè)銀行更為脆弱,建立風(fēng)險控制體系是確保農(nóng)信社戰(zhàn)略得到順利實施的重要環(huán)節(jié)。可以從以下幾個方面進(jìn)行風(fēng)險控制:系統(tǒng)風(fēng)險控制、市場風(fēng)險控制、信用風(fēng)險控制和操作風(fēng)險控制,等等。
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