○鄧豪

（長沙理工大學(xué)MBA中心 湖南 長沙 410076）

湖南農(nóng)村信用社支持新農(nóng)村建設(shè)的難點(diǎn)及對策

○鄧豪

（長沙理工大學(xué)MBA中心 湖南 長沙 410076）

推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)，促進(jìn)城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展，必須充分發(fā)揮金融對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會的推動作用。而作為農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)村信用社，在支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展、促進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)中，承擔(dān)著極為重要的責(zé)任。本文對湖南省農(nóng)村信用社的金融服務(wù)進(jìn)行調(diào)查，以期探索農(nóng)村信用社服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)的長效機(jī)制。

信用社股權(quán)結(jié)構(gòu) 社區(qū)治理模式 湖南 農(nóng)村

農(nóng)村信用社在新農(nóng)村建設(shè)中起著舉足輕重的作用，但因改革尚未到位，目前在管理體制、產(chǎn)權(quán)制度、治理機(jī)制和金融創(chuàng)新等方面仍然存在不少問題。因而構(gòu)建信用社服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)的共生機(jī)制，必須優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，形成適合社區(qū)特征的治理模式。

一、湖南農(nóng)村信用社支持新農(nóng)村建設(shè)面臨的困難

1、農(nóng)村信用社的自身實(shí)力仍然較弱

從目前湖南農(nóng)村信用社的經(jīng)營情況來看，財(cái)務(wù)實(shí)力依然較弱。主要表現(xiàn)在：一是資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良貸款比率偏高。根據(jù)省審計(jì)廳的審計(jì)報(bào)告，2005年，有582家信用社報(bào)表反映不良貸款率為18.98%。有的信用社不良貸款率高達(dá)98%，如岳陽市開發(fā)區(qū)康王信用社不良貸款率為98.76%。二是累計(jì)虧損比較嚴(yán)重。統(tǒng)計(jì)資料顯示，2005年湖南農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)利潤9359.8萬元，經(jīng)審計(jì)核實(shí)調(diào)整后，當(dāng)年實(shí)際虧損7459.8萬元，實(shí)際累計(jì)虧損279397.5萬元。

2、農(nóng)村信用社的貸款比例不合理，信貸風(fēng)險(xiǎn)過度集中

為了控制信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)，中國銀監(jiān)會《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）》（銀發(fā)〔1997〕491號）規(guī)定，單一貸款客戶和最大十戶貸款余額占資本總額比例的預(yù)警指標(biāo)分別為30%、150%。然而，抽樣審計(jì)發(fā)現(xiàn)，湖南信用社的單一貸款客戶和最大十戶貸款客戶余額比例過大。例如，長沙縣星沙農(nóng)村信用社發(fā)放給經(jīng)閣鋁業(yè)科技股份有限公司、星沙集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)（人）貸款余額分別占該信用社資本總額的227.1%、456.5%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過30%的警戒線。產(chǎn)生這些現(xiàn)象的主要原因，一方面是農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰，具有明顯的“干部控制”特征；另一方面，有些農(nóng)村信用社對合作金融組織的性質(zhì)認(rèn)識不清楚，經(jīng)營方向定位也不明確。

3、農(nóng)村信用社的治理機(jī)制不完善，金融創(chuàng)新缺乏動力

由于歷史原因，農(nóng)村信用社體制變遷中的產(chǎn)權(quán)關(guān)系極為復(fù)雜。在此次改革中，相當(dāng)一部分農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系尚未完全清晰，產(chǎn)權(quán)制度的缺陷導(dǎo)致治理機(jī)制不完善：一是農(nóng)村信用社經(jīng)營活動過程中的責(zé)、權(quán)、利不明晰，各行為主體無法正確、合理地行使權(quán)利、履行義務(wù)，廣大農(nóng)戶社員的監(jiān)督管理無法落實(shí)到位。二是社員代表大會、董事會和監(jiān)事會形同虛設(shè)，或者流于形式。調(diào)查表明，除長沙、株洲外，其他市州基層信用社不同程度地存在理事會和監(jiān)事會缺失、“三會”領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)相互交叉的情況。部分信用社理事長、監(jiān)事長由主任和副主任兼任，造成信用社管理層權(quán)力過于集中，不能實(shí)施合理、有效的權(quán)利制衡。三是農(nóng)村信用社人員配置的“鐵飯碗”現(xiàn)象，“能上不能下、能進(jìn)不能出”以及評價(jià)程序、標(biāo)準(zhǔn)模糊等問題沒有得到根本的改變。

4、農(nóng)村基層信用社成員素質(zhì)偏低，綜合人才嚴(yán)重不足

農(nóng)村信用社自成立以來，人員世襲現(xiàn)象比較嚴(yán)重，有相當(dāng)一部分為原來農(nóng)業(yè)銀行和信用社的家屬子女。盡管近年來也吸收了一些院校的畢業(yè)生并對部分員工進(jìn)行了培訓(xùn)，但基層信用社人員整體素質(zhì)普遍較低。根據(jù)對湖南582家農(nóng)村信用社的調(diào)查資料顯示，在15140名員工中，有中高級職稱的1684人，僅占總?cè)藬?shù)的11.1%；中專以下文化程度6698人，占總?cè)藬?shù)的44.3%；本科生1139人，僅占總?cè)藬?shù)的7.5%。而員工文化和專業(yè)素質(zhì)偏低直接影響了其經(jīng)營行為：一是部分員工甚至主要負(fù)責(zé)人財(cái)經(jīng)法紀(jì)觀念淡薄，職業(yè)道德低下，以貸謀私，有的還從事重大的違法犯罪行為，給信用社造成巨大經(jīng)濟(jì)損失；二是員工的開拓創(chuàng)新意識不強(qiáng)，業(yè)務(wù)能力差，理解和執(zhí)行政策的水平不高，服務(wù)質(zhì)量低，很難適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融現(xiàn)代化、電子化的要求。

5、農(nóng)村信用社的支農(nóng)服務(wù)缺乏必要的配套政策

政策配套不力使農(nóng)村信用社的“三農(nóng)”金融服務(wù)面臨種種困難：一是農(nóng)村擔(dān)保抵押制度設(shè)計(jì)沒有體現(xiàn)農(nóng)村信貸市場的實(shí)際情況。在農(nóng)村，房地產(chǎn)抵押是通用的擔(dān)保方式，而集體土地所有權(quán)又很難確定，使得農(nóng)村房屋普遍不能成為有效抵押品。二是農(nóng)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目受自然條件、市場環(huán)境和政策因素影響較大。由于目前尚未建立比較完善的保險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，在一定程度上限制了農(nóng)村信用社支持新農(nóng)村建設(shè)的積極性。統(tǒng)計(jì)資料顯示，2005年湖南農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)年收入只有924萬元，全省農(nóng)戶年均農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出僅0.6元，遠(yuǎn)低于全國戶均2元的水平，而當(dāng)年的賠付率為90.12%。三是“三農(nóng)”長期處于弱勢地位，部分信貸資金由于金融生態(tài)不理想而處于“沉淀”狀態(tài)，還有部分資金因農(nóng)村結(jié)算渠道不暢而“滯留”外地。

二、構(gòu)建農(nóng)村信用社支持新農(nóng)村建設(shè)的長效機(jī)制

1、按照股份制的發(fā)展方向，進(jìn)一步優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

一是加大不良貸款的清收力度，對虧損嚴(yán)重、不良貸款率在90%以上的少數(shù)高風(fēng)險(xiǎn)基層信用實(shí)行兼并、重組或者退出政策，從整體上提高農(nóng)村信用社的健康度和競爭力。二是完善股權(quán)設(shè)置，各縣級信用社可以根據(jù)具體情況，合理確定入股起點(diǎn)，適當(dāng)提高單個股東的最高持股比例，積極吸收種養(yǎng)殖大戶和村、鎮(zhèn)私營業(yè)主以及有愿望參與農(nóng)村信用社管理的投資人入股，提高農(nóng)村信用社的決策和管理能力。在合理股權(quán)的安排下，通過有效治理結(jié)構(gòu)，防止大股東控制和股權(quán)分散條件下的內(nèi)部人控制現(xiàn)象。三是積極引入戰(zhàn)略投資者，在農(nóng)村基層信用社，可以吸收農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和農(nóng)村民營資本作為戰(zhàn)略投資者，以基地生產(chǎn)帶動新農(nóng)村建設(shè)。四是可以考慮將省聯(lián)社改制為股份制或者股份合作制的省級農(nóng)村銀行，通過向社會（包括企業(yè)、個人、政府）增資擴(kuò)股，改變目前僅由轄內(nèi)農(nóng)村信用社（農(nóng)村合作銀行）入股的單一股權(quán)結(jié)構(gòu)。

2、建立適合社區(qū)特點(diǎn)的有效治理模式

按照合作金融產(chǎn)權(quán)性質(zhì)的社區(qū)特點(diǎn)，構(gòu)建形式多樣、結(jié)構(gòu)規(guī)范、具有合作精神的有效治理模式，是發(fā)揮農(nóng)村信用社支農(nóng)優(yōu)勢和實(shí)現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展的制度保證。一是省聯(lián)社要擴(kuò)大入股行社在治理結(jié)構(gòu)中的發(fā)言權(quán)，切實(shí)保證入股者的權(quán)益；省聯(lián)社還要規(guī)范對轄內(nèi)信用社的管理范圍，防止其干預(yù)所轄農(nóng)信社的具體事務(wù)，逐步建立省聯(lián)社對轄內(nèi)信用社的資本管理制度。二是以縣（市）聯(lián)社為單位建立股東（社員）大會制度，明確股東大會作為農(nóng)村基層信用社最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的法律地位，完善股東大會議事規(guī)則，落實(shí)股東大會職權(quán)；董事會與管理層之間實(shí)行嚴(yán)格的委托、授權(quán)制度；董事長和主任分設(shè)，明確董事長作為農(nóng)信社法定代表人的地位，也要明確董事會進(jìn)行重要決策的作用。三是建立社區(qū)成員廣泛參與的、名副其實(shí)的監(jiān)事會制度，在村、鎮(zhèn)設(shè)立縣（市）聯(lián)社監(jiān)事會的日常辦理機(jī)構(gòu)，吸收社區(qū)內(nèi)的種養(yǎng)殖大戶、信用等級優(yōu)秀戶進(jìn)入監(jiān)事會及其辦事機(jī)構(gòu)，并聘請社區(qū)專業(yè)人士擔(dān)任獨(dú)立監(jiān)事，賦予監(jiān)事會更大的權(quán)利。

3、加快金融服務(wù)創(chuàng)新，提升農(nóng)村信用社的競爭力

農(nóng)村信用社必須抓住新農(nóng)村建設(shè)這一機(jī)遇，瞄準(zhǔn)農(nóng)村目標(biāo)市場，加快金融創(chuàng)新。一是縣（市）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）可以設(shè)立村、鎮(zhèn)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新開發(fā)技術(shù)部門，在完善和推廣農(nóng)村小額信用貸款基礎(chǔ)上，積極開發(fā)會員貸款、季節(jié)性貸款、養(yǎng)殖貸款、種植貸款、加工貸款、社區(qū)成員子女教育貸款、個體工商戶聯(lián)保貸款等多樣化、有特色的金融產(chǎn)品，滿足農(nóng)村多層次的金融需求；結(jié)合《物權(quán)法》，探索農(nóng)村財(cái)產(chǎn)抵押貸款、擔(dān)保的方法，為商業(yè)性貸款解決抵押、擔(dān)保難問題；增強(qiáng)農(nóng)村信用社貸款定價(jià)的自主性和科學(xué)性。二是加強(qiáng)與商業(yè)銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以及農(nóng)產(chǎn)品期貨公司的合作，開發(fā)銀（社）團(tuán)貸款業(yè)務(wù)，降低具有一定規(guī)模貸款的風(fēng)險(xiǎn)；積極發(fā)展農(nóng)村保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)，在省聯(lián)社（合作銀行）可以考慮設(shè)立農(nóng)產(chǎn)品期貨業(yè)務(wù)部，利用期貨市場的套期保值業(yè)務(wù)鎖定農(nóng)產(chǎn)品信貸風(fēng)險(xiǎn)。三是加快服務(wù)方式創(chuàng)新，轉(zhuǎn)變金融服務(wù)理念，規(guī)范服務(wù)行為，樹立以客戶為中心的貸款營銷理念，形成“項(xiàng)目咨詢—貸款—項(xiàng)目輔導(dǎo)”一體化的社區(qū)管理模式，培育優(yōu)質(zhì)客戶群；綜合運(yùn)用農(nóng)村社區(qū)的社會關(guān)系，全面開展農(nóng)戶信用等級評定。

4、實(shí)施人才開發(fā)戰(zhàn)略，加大引進(jìn)和培訓(xùn)的力度

在新農(nóng)村建設(shè)的大好形勢下，一是要按照現(xiàn)代合作金融企業(yè)的要求，大力實(shí)施人才開發(fā)戰(zhàn)略，深化人力資源管理改革，創(chuàng)新培訓(xùn)方法，造就一支善于學(xué)習(xí)、勇于創(chuàng)新、業(yè)務(wù)精良、勤勉廉潔的農(nóng)村合作金融隊(duì)伍，以適應(yīng)農(nóng)村社會多元化的金融服務(wù)要求。二是建立健全符合現(xiàn)代金融企業(yè)制度的經(jīng)營者市場選擇、評價(jià)和激勵約束機(jī)制，推行從業(yè)人員資格認(rèn)證制度，使經(jīng)營者的聲譽(yù)、薪酬分配與績效、責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)相掛鉤；省聯(lián)社（合作銀行）要針對湖南農(nóng)村金融市場的實(shí)際情況，制定基層信用社經(jīng)營管理者的職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并組織相應(yīng)的考試和資格評定，將他們錄入農(nóng)村金融市場高級人才儲備庫，在信用社的高級管理崗位缺位時，分層次優(yōu)先從相應(yīng)的人才儲備庫中選擇。三是改革人事管理方法，從以事為中心的傳統(tǒng)人事管理模式轉(zhuǎn)向“以人為本”的管理模式，使所有的員工都能夠得到最適合的崗位。

5、完善農(nóng)村信用社發(fā)展的配套政策體系

農(nóng)村合作金融的可持續(xù)發(fā)展需要一個配套的政策支持體系：一是改善農(nóng)村金融法治環(huán)境，依法維護(hù)農(nóng)村信用社金融債權(quán)，改善農(nóng)村金融生態(tài)，把農(nóng)村信用社納入全省征信體系建設(shè)范圍，建立包括覆蓋所有農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)的征信制度，促進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。二是進(jìn)一步加大政策扶持力度，繼續(xù)清理農(nóng)村信用社的政策性虧損，給予補(bǔ)償；根據(jù)農(nóng)村信用社為“三農(nóng)”服務(wù)的質(zhì)量，實(shí)施稅費(fèi)優(yōu)惠政策；撥付專項(xiàng)資金加快農(nóng)村信用社的電子化建設(shè)，為農(nóng)村信用社支持新農(nóng)村建設(shè)提供先進(jìn)的平臺。三是加快建立和完善農(nóng)村合作金融組織的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)納入湖南新農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)的總體規(guī)劃中去，使農(nóng)作物、畜產(chǎn)品保險(xiǎn)成為支持和保護(hù)“三農(nóng)”的一項(xiàng)政策措施，政府對規(guī)定的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品可以在資金、稅收、再保險(xiǎn)等方面給予支持。四是省聯(lián)社（合作銀行）和監(jiān)管部門要加強(qiáng)農(nóng)村信用社的合規(guī)監(jiān)管，增加資本，建立村鎮(zhèn)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、預(yù)警和防范體系，逐步形成一個完善的、適合農(nóng)村社區(qū)金融運(yùn)行的安全網(wǎng)。

[1]湖南省統(tǒng)計(jì)局：湖南統(tǒng)計(jì)年鑒（2002—2006）[M].湖南出版社，2006.

[2]成思危：改革與發(fā)展：推進(jìn)中國的農(nóng)村金融[M].經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2005.

[3]阿西夫·道拉等：窮人的誠信：第二代格萊珉銀行的故事[M].中信出版社，2007.

[4]湖南省審計(jì)廳關(guān)于全省農(nóng)村信用社2005年資產(chǎn)負(fù)債損益情況的審計(jì)綜合報(bào)告[R]．2007.

[5]蔣定之：深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，持續(xù)推進(jìn)農(nóng)村合作金融改革發(fā)展[EB/OL].http://www.cbrc.gov.cn.

（責(zé)任編輯：胡冬梅）