姜凌云

各類(lèi)民生保障類(lèi)資金的興起和發(fā)展,表明了一個(gè)國(guó)家保障民眾權(quán)益的社會(huì)環(huán)境日益成熟,是一個(gè)國(guó)家和社會(huì)進(jìn)步的標(biāo)志。

自“構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)”的概念提出后,民生保障問(wèn)題越來(lái)越多地受到各級(jí)政府部門(mén)的重視,這是涉及到千家萬(wàn)戶每個(gè)人切身利益的重要事項(xiàng),且涵蓋面廣泛、社會(huì)意義重大。

各類(lèi)民生保障類(lèi)資金的興起和發(fā)展,表明了一個(gè)國(guó)家保障民眾權(quán)益的社會(huì)環(huán)境日益成熟,是一個(gè)國(guó)家和社會(huì)進(jìn)步的標(biāo)志。但同時(shí)日益龐大的資金規(guī)模,也給如何有效管理和運(yùn)營(yíng)民生保障類(lèi)資金提出了課題。

筆者重點(diǎn)從民生保障類(lèi)資金的分類(lèi)、管理要求及如何利用金融產(chǎn)品做好對(duì)民生保障類(lèi)資金的服務(wù)等角度進(jìn)行了詳細(xì)的剖析。

資金來(lái)源多樣化

最基本的民生保障資金是各類(lèi)社會(huì)基本保險(xiǎn)資金(養(yǎng)老金和醫(yī)保金等),這是每個(gè)國(guó)家為保證公民老有所養(yǎng)、病有所治而設(shè)置的基本社會(huì)保障類(lèi)資金,資金量已高達(dá)千億的級(jí)別。

此外還有為保障各類(lèi)權(quán)益而設(shè)立的各種保障資金,如:保障企業(yè)職工安全生產(chǎn)權(quán)益的安全生產(chǎn)保證金、保障農(nóng)民工工資按期支付的農(nóng)民工工資保證金、保障游客旅游合法權(quán)益的旅行社質(zhì)量保證金。

民生保障類(lèi)資金種類(lèi)繁多,保障的內(nèi)容和對(duì)象不盡相同,資金繳納的主體也千差萬(wàn)別。根據(jù)資金繳納主體的不同,民生保障類(lèi)資金大致可分為以下幾大類(lèi):

以各級(jí)財(cái)政撥款為主要來(lái)源的慈善、援助類(lèi)資金。中央財(cái)政直接撥款的地震災(zāi)后恢復(fù)重建支出、資源枯竭型城市財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付等;地方財(cái)政之間的援助,如山東省援建北川專(zhuān)項(xiàng)資金、上海市對(duì)口支援都江堰災(zāi)后重建專(zhuān)項(xiàng)資金、19個(gè)省市對(duì)口援疆建設(shè)的專(zhuān)項(xiàng)資金等。

是以企業(yè)繳納為主的用以保證職工人身安全、資源環(huán)境保護(hù)、消費(fèi)者利益等保證金性質(zhì)的資金,如安全生產(chǎn)保證金、農(nóng)民工工資保證金、礦山環(huán)境治理恢復(fù)保證金和煤礦轉(zhuǎn)產(chǎn)發(fā)展資金、可持續(xù)發(fā)展準(zhǔn)備金、旅行社質(zhì)量保證金等。

是以社會(huì)團(tuán)體、社區(qū)居民繳納為主的有特殊用途的各類(lèi)慈善、救助和發(fā)展基金,如文化發(fā)展基金、中國(guó)紅十字基金會(huì)專(zhuān)項(xiàng)基金、急救醫(yī)療救助基金、住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金等。

“不變”的要求

從以上各類(lèi)資金的名稱不難看出,每一類(lèi)民生保障類(lèi)資金都是根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展階段,以及在此階段出現(xiàn)的各種涉及到民生保障的問(wèn)題而精心設(shè)計(jì)成立。因此每一類(lèi)資金均具有較為深遠(yuǎn)的社會(huì)意義,如果管理不當(dāng),會(huì)引起社會(huì)不同層面意想不到的反響。管好用好這類(lèi)資金對(duì)于保障社會(huì)穩(wěn)定和長(zhǎng)治久安,對(duì)于建立和諧社會(huì)與美好生活具有穩(wěn)定器的作用。

正是基于這個(gè)意義,民生保障類(lèi)資金在“萬(wàn)變”的名稱和用途中也體現(xiàn)出一些“不變”的管理要求。

首先,資金的安全性。民生保障的重點(diǎn)在于保障,要想保障首先要求資金的安全。以農(nóng)民工工資保證金為例,這類(lèi)資金的設(shè)立主要是針對(duì)多年來(lái)一些建筑類(lèi)施工企業(yè)的用工不規(guī)范、常年拖欠農(nóng)民工工資、致使農(nóng)民工的基本權(quán)益無(wú)法得到保障。因此,國(guó)家專(zhuān)門(mén)設(shè)立了“農(nóng)民工工資保證金”,要求新建項(xiàng)目在辦理施工報(bào)批時(shí),施工企業(yè)要專(zhuān)門(mén)拿出一部分資金交由銀行和建設(shè)行政主管部門(mén)共同實(shí)施監(jiān)管。一旦出現(xiàn)拖欠工資的情況,則從保證金中支付農(nóng)民工工資。試想如果這筆資金出現(xiàn)了安全性的問(wèn)題,要支付的時(shí)候,保證金不見(jiàn)了蹤影,那么這筆保證金的設(shè)立就形同虛設(shè),甚至為滋生腐敗還營(yíng)造了一塊新的土壤。因此安全性是保障的前提和基礎(chǔ),否則保障就成了無(wú)本之木、無(wú)源之水。

其次,支付渠道的暢通性與及時(shí)性。民生保障只有真正將資金發(fā)放到需要保障的對(duì)象手中才算實(shí)現(xiàn)了保障的功能。如果在支付階段由于各種原因延遲了資金的支付,導(dǎo)致被保障對(duì)象的權(quán)利沒(méi)有及時(shí)實(shí)現(xiàn),保障的意義也就大打折扣。

例如:自然災(zāi)害救助專(zhuān)項(xiàng)資金的設(shè)立本身是為在自然災(zāi)害等突發(fā)緊急事件爆發(fā)時(shí),能夠及時(shí)下?lián)芙o救助對(duì)象,讓其及早購(gòu)買(mǎi)物資采取措施作為防災(zāi)自救之用。如果資金支付渠道不暢通、不及時(shí),使得受災(zāi)對(duì)象本來(lái)可以實(shí)現(xiàn)預(yù)防的措施不能采取,可以搶救的生命得不到救治,不僅保障資金的初衷沒(méi)有實(shí)現(xiàn),而且很多損失都是不可彌補(bǔ)的,這也是保障類(lèi)資金管理部門(mén)最擔(dān)心的事情。

再次,資金的盈利性。這類(lèi)資金通常都具有長(zhǎng)期穩(wěn)定的特點(diǎn),在使用上也有嚴(yán)格的限制,只有政策明文規(guī)定的用途才可使用。這些資金通常隨著企業(yè)或者經(jīng)營(yíng)實(shí)體的存在而存在,即使用完也要求及時(shí)補(bǔ)足,所以對(duì)于資金的所有者和管理者而言,如何讓長(zhǎng)期存放的這筆資金產(chǎn)生最大的效益,不僅是資金自身的增值需要,也是民生保障類(lèi)資金的性質(zhì)所決定。尤其在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的過(guò)程中,必然會(huì)伴隨通貨膨脹等問(wèn)題,為了能讓保障資金不至于在支付時(shí)發(fā)生實(shí)際貶值等經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),影響保障的實(shí)際效力,資金的增值和盈利是讓這類(lèi)資金在未來(lái)更好發(fā)揮保障效力的基礎(chǔ),也成為了民生保障類(lèi)資金管理部門(mén)選擇金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的重要標(biāo)準(zhǔn)。

最后,資金管理的便利性。資金管理的主管部門(mén)肩負(fù)著對(duì)資金收繳、支付的每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督的使命。民生保障類(lèi)資金由于意義特殊,其是否得到合理使用成為社會(huì)各界關(guān)注的焦點(diǎn)。汶川地震后各類(lèi)捐贈(zèng)合計(jì)約768億元就專(zhuān)門(mén)由中央紀(jì)委牽頭,監(jiān)察部、民政部、財(cái)政部、審計(jì)署等部門(mén)參加,負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)救災(zāi)資金的使用進(jìn)行監(jiān)管。

所謂監(jiān)管的核心就是監(jiān)管部門(mén)對(duì)每一筆資金的來(lái)源去向要了解清楚,要保證沒(méi)有與該筆資金的用途相違背的行為發(fā)生。然而,資金規(guī)模越大、主體越多、環(huán)節(jié)越多,監(jiān)管的難度也就越大。而監(jiān)管要真正發(fā)揮作用,更應(yīng)該將事后監(jiān)督的模式盡可能實(shí)現(xiàn)為事前和事中監(jiān)督,這期間尤其需要作為承辦支付結(jié)算工作的銀行來(lái)參與。

一攬子金融服務(wù)方案

每類(lèi)民生保障類(lèi)資金的形成和設(shè)立都有其必要性和特殊用途,但由于種類(lèi)繁多,主管部門(mén)也不盡相同,因此不可能形成統(tǒng)一的管理制度。對(duì)于這類(lèi)資金的關(guān)注和管理一直是商業(yè)銀行忽略或者是沒(méi)有制定系統(tǒng)性、針對(duì)性金融服務(wù)的領(lǐng)域。

浦發(fā)銀行率先在業(yè)內(nèi)推出財(cái)政及社會(huì)公共資金金融服務(wù)方案,專(zhuān)門(mén)針對(duì)民生保障類(lèi)資金定做了一攬子的金融服務(wù)方案。

浦發(fā)銀行的社會(huì)公共資金金融服務(wù)方案,利用現(xiàn)金管理系統(tǒng)和理念設(shè)計(jì)出的專(zhuān)業(yè)化服務(wù)方案,可以滿足民生保障類(lèi)資金對(duì)安全、及時(shí)、盈利、便利等的管理要求,實(shí)現(xiàn)公益大眾、保障民生的最終目的。

1針對(duì)安全性的要求。浦發(fā)銀行利用專(zhuān)業(yè)的資金托管系統(tǒng)和柜面審核兩道防線為民生保障類(lèi)資金建筑了十分堅(jiān)固的“資金巢”。除了在各類(lèi)信息系統(tǒng)建設(shè)時(shí)即采取高端措施保護(hù)信息數(shù)據(jù)和系統(tǒng)的安全性以外,浦發(fā)銀行在資金收繳、監(jiān)管和支付的流程上處處體現(xiàn)了安全性的基本原則。

以慈善基金為例,浦發(fā)銀行對(duì)于慈善資金的監(jiān)管業(yè)務(wù)始終遵循“全程全額”的托管服務(wù)理念,設(shè)計(jì)的慈善基金托管服務(wù)方案,不但提供資金捐贈(zèng)支出的監(jiān)管服務(wù),還要求慈善基金會(huì)在接受捐贈(zèng)款項(xiàng)將捐贈(zèng)人的捐贈(zèng)信息直接發(fā)送給銀行,銀行結(jié)合資金到賬情況進(jìn)入分類(lèi)登記,從而做到賬實(shí)相符,有始有終。

同樣對(duì)于旅行社質(zhì)量保證金的支取,浦發(fā)銀行嚴(yán)格按照《旅行社質(zhì)量保證金存取管理辦法》的要求,只有在核實(shí)旅游行政管理部門(mén)出具的《旅行社質(zhì)量保證金取款通知書(shū)》和其他要求的書(shū)面文件后,才給予辦理保證金的支取,安全性得到有效保障。

2針對(duì)支付渠道的暢通性。銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是最重要的支付渠道,浦發(fā)銀行依托遍布全國(guó)的580多家營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),借助已合作的城市商業(yè)銀行、鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行等機(jī)構(gòu),構(gòu)建了能夠覆蓋城鄉(xiāng)的全方位服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。標(biāo)準(zhǔn)化的審核流程和全行集中的賬務(wù)系統(tǒng),以及良好的同業(yè)合作,使得保障類(lèi)資金能夠在保障安全的前提下,迅速完成準(zhǔn)確支付和到賬。

同時(shí),浦發(fā)銀行始終堅(jiān)持科技與產(chǎn)品創(chuàng)新并舉的發(fā)展思路,在信息化的時(shí)代,著力發(fā)展各類(lèi)電子支付渠道,并針對(duì)民生保障類(lèi)資金的監(jiān)管特殊需求,將資金監(jiān)管支付功能迅速搬上了網(wǎng)上銀行,為資金監(jiān)管的受托人和委托人提供了全新的服務(wù)渠道。作為行政主管部門(mén),不僅可以隨時(shí)查詢保障類(lèi)資金的賬戶余額和交易明細(xì),還可以根據(jù)資金支取的監(jiān)管要求,對(duì)每筆資金的支取和使用進(jìn)行在線審核,提升審批的效率,使得客戶足不出戶就能經(jīng)過(guò)多重審核及時(shí)完成資金的對(duì)外劃轉(zhuǎn)。

浦發(fā)銀行憑借對(duì)公共資金監(jiān)管和支付方面的專(zhuān)業(yè)認(rèn)識(shí)與服務(wù)優(yōu)勢(shì),在社保資金發(fā)放、公積金歸集和支取、旅行社保證金存管與支取、舊城改造拆遷費(fèi)發(fā)放及援建資金監(jiān)管等多個(gè)領(lǐng)域成績(jī)卓越。如:上海對(duì)口支援都江堰災(zāi)后重建的66.08億元的財(cái)政援建資金全部通過(guò)浦發(fā)銀行進(jìn)行封閉結(jié)算,依托浦發(fā)銀行現(xiàn)金管理平臺(tái),以公司網(wǎng)銀系統(tǒng)為操作平臺(tái),為資金的劃入到轉(zhuǎn)出在上海到成都近兩千公里的空間中搭建了一條無(wú)形的“資金高速公路”。這條連接“資金巢”和受保障個(gè)體之間的“高速公路”,充分體現(xiàn)了民生保障的時(shí)效性,一旦條件符合,資金就會(huì)通過(guò)這條高速公路及時(shí)迅速到達(dá)每一個(gè)保障對(duì)象的手中。

3針對(duì)盈利性的要求。在保證資金安全性、保持資金的流動(dòng)性的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)資金的增值是浦發(fā)銀行秉承的服務(wù)信念之一。早在2005年,浦發(fā)銀行就提出了“利多多”理財(cái)服務(wù)的概念,旨在為客戶提供專(zhuān)業(yè)化、一站式的理財(cái)服務(wù)。該方案不但可以協(xié)助各類(lèi)民生保障類(lèi)資金根據(jù)各自使用頻率的不同,靈活選擇適用的活期、定期存款品種并配置相應(yīng)資金,以增加存款利息收入;而且可根據(jù)各類(lèi)資金不同的風(fēng)險(xiǎn)承受能力,度身定制各類(lèi)適合的銀行理財(cái)產(chǎn)品或推薦各類(lèi)代理類(lèi)理財(cái)產(chǎn)品,滿足不同的民生類(lèi)保障資金在一定風(fēng)險(xiǎn)條件下提高資金收益率的個(gè)性化需求,從而幫助各類(lèi)資金實(shí)現(xiàn)靈活的存款配置,利息收益不斷提高。

4針對(duì)資金管理便利性的要求。在民生保障類(lèi)資金的管理工程中,針對(duì)管理機(jī)構(gòu)提出的分類(lèi)管理及在線監(jiān)督管理的需求,浦發(fā)銀行提供整體的解決方案。其中,針對(duì)分類(lèi)管理嚴(yán)格的資金,浦發(fā)銀行不僅能夠按資金的歸屬部門(mén)或按資金類(lèi)別分設(shè)下層多級(jí)賬戶進(jìn)行獨(dú)立分類(lèi)核算,而且可根據(jù)管理機(jī)構(gòu)對(duì)賬戶管理的要求提供母實(shí)子實(shí)、母實(shí)子虛、母虛子實(shí)等多種賬戶管理模式,且提供系統(tǒng)支持,使得管理機(jī)構(gòu)能夠通過(guò)登陸專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)就可全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握各類(lèi)資金的靜態(tài)和動(dòng)態(tài)信息,從而掌握資金頭寸,實(shí)時(shí)掌握保障資金是否及時(shí)繳納、是否合理使用等情況,也可通過(guò)電子銀行等支付渠道進(jìn)行審核權(quán)限的設(shè)置并進(jìn)行在線審核。

同時(shí),各類(lèi)格式的電子對(duì)賬單、紙質(zhì)對(duì)賬單也可根據(jù)管理機(jī)構(gòu)的要求定制并定期寄送給管理機(jī)構(gòu)。通過(guò)將創(chuàng)新模式和傳統(tǒng)模式的有機(jī)結(jié)合和相互備份,最大限度地契合主管部門(mén)對(duì)民生保障類(lèi)資金管理的便利性要求。

總之,關(guān)注民生、投身公益不僅是個(gè)人的目標(biāo),也是企業(yè)尤其是金融服務(wù)企業(yè)的重要目標(biāo),浦發(fā)銀行始終密切關(guān)注我國(guó)民生保障改革中的每一步變革和要求,力求在任何一項(xiàng)新的改革中尋找到利用自身的金融產(chǎn)品服務(wù)民生的機(jī)會(huì)。

(作者供職于浦發(fā)銀行總行公司及投資銀行總部)