張穎菁，劉娟娟

(上海海事大學(xué)科學(xué)研究院，上海 200135)

0 引言

企業(yè)在物流活動(dòng)中對(duì)環(huán)境產(chǎn)生的污染是種典型的負(fù)外部效應(yīng)，實(shí)施綠色物流(green logistics)的主要目的就是減少對(duì)環(huán)境的污染，因此，政府必須對(duì)物流活動(dòng)中的負(fù)外部性進(jìn)行管制.所謂外部性，是指未反映在價(jià)格中的交易成本或收益.政府進(jìn)行經(jīng)濟(jì)調(diào)控的目的就是使社會(huì)福利最大化，因此，政府必須對(duì)物流活動(dòng)帶來(lái)的負(fù)外部效應(yīng)進(jìn)行糾正.［1]

由于傳統(tǒng)的物流業(yè)與環(huán)境保護(hù)的矛盾越來(lái)越突出，只能依賴(lài)于政府對(duì)污染企業(yè)采取稅收或管制政策來(lái)解決上述矛盾，因此，企業(yè)和政府間存在利益博弈關(guān)系.政府為更好地治理物流帶來(lái)的環(huán)境問(wèn)題，必須采取有效且社會(huì)成本最低的方式來(lái)減少環(huán)境污染;政府部門(mén)也可以通過(guò)限制個(gè)人或企業(yè)所從事的具有負(fù)外部效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，達(dá)到控制負(fù)外部性的目的.［2]

1 綠色物流的概念及政府措施

綠色物流指抑制物流在其過(guò)程中對(duì)環(huán)境造成危害的同時(shí)，凈化物流環(huán)境，使物流資源得到最充分的利用.［3]

設(shè)MR為環(huán)境污染性商品的社會(huì)邊際收益曲線(xiàn)(假設(shè)企業(yè)的邊際收益等于社會(huì)邊際收益);MCa和MCb分別為企業(yè)的邊際成本曲線(xiàn)和社會(huì)邊際曲線(xiàn);Qa為私人決策的最優(yōu)產(chǎn)出水平，即MR與MCa的交點(diǎn);Qb為社會(huì)最優(yōu)產(chǎn)出水平，即MCb與MR的交點(diǎn).邊際收益與邊際成本曲線(xiàn)見(jiàn)圖1.

圖1 邊際收益與邊際成本曲線(xiàn)

由圖1可知，由于環(huán)境污染性商品的企業(yè)邊際成本低于社會(huì)邊際成本，MCa曲線(xiàn)位于MCb曲線(xiàn)的下方，Qa>Qb，其差額為Qa－Qb.因此，在完全由市場(chǎng)調(diào)節(jié)的情況下，必然造成環(huán)境污染性產(chǎn)品的產(chǎn)能過(guò)剩(過(guò)剩量為Qa－Qb)，產(chǎn)生社會(huì)資源配置效率損失的面積為SABC.

政府為治理污染以達(dá)到綠色物流的目的，就必須對(duì)產(chǎn)生污染的企業(yè)采取稅收或管制政策，其最直觀的表現(xiàn)就是使企業(yè)的邊際成本曲線(xiàn)向上平移到社會(huì)邊際曲線(xiàn)的位置，使企業(yè)的外部效應(yīng)內(nèi)部化.當(dāng)MCa=MCb時(shí)，由于單位產(chǎn)品的成本增加，產(chǎn)品價(jià)格也相應(yīng)提高，社會(huì)對(duì)產(chǎn)生污染企業(yè)的產(chǎn)品需求也會(huì)相應(yīng)地減少，大多數(shù)企業(yè)為了減少稅收成本會(huì)主動(dòng)采取綠色物流措施來(lái)符合政府的環(huán)境政策，而另一些企業(yè)也會(huì)由于成本的提高和銷(xiāo)售量的減少而主動(dòng)退出市場(chǎng).

如圖2所示，當(dāng)政府不采取稅收策略時(shí)，企業(yè)主動(dòng)采取綠色物流措施的收益會(huì)由面積SHOMG縮小為面積SHOEI，因此，企業(yè)在利益的驅(qū)動(dòng)下很難主動(dòng)地采取綠色物流措施;當(dāng)政府采取稅收管制以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的污染成本內(nèi)部化時(shí)，企業(yè)的邊際成本曲線(xiàn)會(huì)上移到社會(huì)邊際曲線(xiàn)MCb，此時(shí)，企業(yè)必須繳納的稅金面積為SDHIF.當(dāng)政府的稅收大于實(shí)施綠色物流成本時(shí)，企業(yè)就會(huì)積極地實(shí)施綠色物流標(biāo)準(zhǔn)以控制污染.但并不是稅收越高越好，因?yàn)楫?dāng)稅收過(guò)高使企業(yè)的邊際成本超過(guò)社會(huì)的邊際成本時(shí)，會(huì)影響到產(chǎn)品的供給量和價(jià)格;只有當(dāng)政府的稅收額達(dá)到合理的范圍時(shí)，才能使企業(yè)的產(chǎn)品供給和需求達(dá)到均衡，使社會(huì)總的福利最大化.因此，可根據(jù)博弈理論尋找使社會(huì)福利最大化的稅收策略，并求出社會(huì)福利最大化時(shí)的企業(yè)均衡產(chǎn)量和均衡價(jià)格.

圖2 企業(yè)邊際成本移動(dòng)軌跡

2 非完美信息條件下政府稅收政策的博弈論

現(xiàn)實(shí)的信息往往不完美，政府對(duì)環(huán)境污染問(wèn)題的管制也很難確切量化，因此，通過(guò)對(duì)企業(yè)在物流活動(dòng)中造成的負(fù)外部效應(yīng)進(jìn)行分析，建立數(shù)學(xué)模型探討非完美信息條件下政府與污染企業(yè)間的博弈.

博弈論(game theory)，又稱(chēng)對(duì)策論，研究在風(fēng)險(xiǎn)不確定的情況下，多個(gè)決策主體行為相互影響時(shí)的理性行為及其決策均衡的問(wèn)題.［4]模型以政府宏觀調(diào)控中稅收政策的選擇為出發(fā)點(diǎn)，從社會(huì)福利最大化和企業(yè)收益2個(gè)角度考慮政府和企業(yè)在信息不完美情況下的非合作博弈中達(dá)到的均衡.政府的目標(biāo)函數(shù)是使社會(huì)的總體福利最大化，而企業(yè)的反應(yīng)函數(shù)是使企業(yè)的盈利最大化，利用博弈論的思想，探討政府在治理環(huán)境污染上的決策選擇.［5]由于本文研究短期內(nèi)政府與污染企業(yè)之間的博弈，模型中政府的收益函數(shù)僅分析稅收和產(chǎn)品價(jià)格因素.

2.1 參數(shù)設(shè)定

Cr為污染企業(yè)產(chǎn)品的單位社會(huì)成本(在確定產(chǎn)品的社會(huì)成本時(shí)，政府可運(yùn)用該行業(yè)每年給環(huán)境造成的總污染量M除以每年的總產(chǎn)量再加上企業(yè)的生產(chǎn)成本Cm);r為政府對(duì)不實(shí)施綠色物流標(biāo)準(zhǔn)，從而對(duì)造成環(huán)境污染的企業(yè)的產(chǎn)品征收的污染稅或懲罰;p為企業(yè)的單位產(chǎn)品價(jià)格;Cm為企業(yè)單位生產(chǎn)成本;Q為企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格為p時(shí)的產(chǎn)品需求量，Q=D－kp，D為市場(chǎng)規(guī)模(即市場(chǎng)的最大可能需求)，D的確定可根據(jù)以往同類(lèi)產(chǎn)品的全年社會(huì)總需求量乘上需求增長(zhǎng)率，k為價(jià)格敏感因素，k>0，k可根據(jù)產(chǎn)品以往的銷(xiāo)售曲線(xiàn)得出其價(jià)格需求彈性;Wg為社會(huì)獲得的總福利;Wm為企業(yè)獲得的總利潤(rùn).

2.2 政府先行動(dòng)博弈

政府在博弈的第1階段首先選擇對(duì)產(chǎn)生污染的企業(yè)征稅，稅率為r，政府的目標(biāo)是使社會(huì)福利最大化(假設(shè)社會(huì)福利為所有產(chǎn)品的價(jià)值減去總的社會(huì)成本).為簡(jiǎn)化模型，并假設(shè)參與博弈模型的主體為單一政府機(jī)構(gòu)和企業(yè)，其社會(huì)福利函數(shù)［6]為

2.3 企業(yè)根據(jù)政府的政策進(jìn)行調(diào)整

在政府選擇以社會(huì)福利最大化的稅收率對(duì)產(chǎn)生污染的企業(yè)進(jìn)行征稅后，企業(yè)再根據(jù)政府的行為和自身的成本曲線(xiàn)制定對(duì)其最有利的價(jià)格策略，其目標(biāo)是使利潤(rùn)最大化，企業(yè)的反應(yīng)函數(shù)為

2.4 博弈雙方均衡分析

用F表示雙方策略的集合，當(dāng)(p，r)?F時(shí)，表示雙方都無(wú)利可圖或者由于需求量減少使系統(tǒng)內(nèi)部成員的利益都減少，因此，限定雙方在F上進(jìn)行的決策選擇為可行集合.由計(jì)算可得，當(dāng)(p，r)∈F時(shí)，Wm為關(guān)于p的凹函數(shù)，Wg為關(guān)于r的凹函數(shù).

由于政府已經(jīng)制定稅收策略(即給定r)，企業(yè)要使利潤(rùn)最大化，則對(duì)給定的p由1階條件得唯一的最優(yōu)解

式(3)為政府制定稅收政策后企業(yè)做出的最優(yōu)決策，也稱(chēng)為企業(yè)的反應(yīng)函數(shù).將式(3)代入式(2)，得

3 算例

假設(shè)政府與企業(yè)的綠色物流博弈為1個(gè)動(dòng)態(tài)博弈，首先由政府進(jìn)行選擇，然后由企業(yè)進(jìn)行選擇，政府在企業(yè)實(shí)施綠色物流上有首先制定稅收政策的權(quán)力，政府從社會(huì)利潤(rùn)最大化的角度對(duì)造成污染的企業(yè)征稅，稅率為r，Cr為20個(gè)單位，D為50個(gè)單位，k=0.8，p為產(chǎn)品單價(jià)，則企業(yè)的最佳選擇為

設(shè)Cm為16(Cr≥Cm)，企業(yè)根據(jù)政府制定的稅收政策制定定價(jià)策略，由企業(yè)的目標(biāo)函數(shù)，可得企業(yè)的價(jià)格反應(yīng)策略為

將數(shù)據(jù)分別代入企業(yè)和政府的最佳策略函數(shù)，得p*=49.875，r*=32.7%，此時(shí)，策略組合博弈模型得均衡解.

4 算例結(jié)果分析

首先，從政府角度看，如果政府不對(duì)造成污染的企業(yè)進(jìn)行征稅，由于企業(yè)的內(nèi)部成本低于社會(huì)成本，且企業(yè)不用為其造成的負(fù)外部效應(yīng)付出額外費(fèi)用，此時(shí)企業(yè)產(chǎn)品的價(jià)格低于沒(méi)有征稅前的價(jià)格而產(chǎn)量高于征稅后的產(chǎn)量(未征稅前的價(jià)格和產(chǎn)量分別為p=49.875－32.7%×49.875=33.56和Q=50－0.8×33.56=23，征稅后的價(jià)格和產(chǎn)量分別為p′=49.875和 Q′=50－0.8×49.875=10).由于社會(huì)福利不僅與產(chǎn)品價(jià)格有關(guān)，也與環(huán)境污染有關(guān)，物流活動(dòng)中存在負(fù)外部效應(yīng)的生產(chǎn)越多，對(duì)環(huán)境的污染越嚴(yán)重，政府必須通過(guò)征稅在價(jià)格和環(huán)境2個(gè)影響社會(huì)福利的因素上進(jìn)行調(diào)節(jié)，使2者的組合達(dá)到社會(huì)福利的最大化.

其次，從企業(yè)的角度看，由于政府首先選擇征收環(huán)境污染稅，如果企業(yè)繼續(xù)以往的生產(chǎn)規(guī)模生產(chǎn)，勢(shì)必造成稅收的增加，從而降低企業(yè)利潤(rùn).企業(yè)必然根據(jù)政府的政策調(diào)整決策，要么直接提高產(chǎn)品的價(jià)格，要么實(shí)行綠色生產(chǎn)，結(jié)果都會(huì)造成該企業(yè)成本的增加，從而減少社會(huì)對(duì)其產(chǎn)品的需求量，達(dá)到減少污染的目的.

最后，從模型本身看，通過(guò)企業(yè)與政府間的博弈，出于對(duì)各自利益最大化的考慮，模型會(huì)在(p*=49.875，r*=32.7%)點(diǎn)達(dá)到均衡，此時(shí)的社會(huì)福利和企業(yè)利益都將得到最大的滿(mǎn)足.

4 結(jié)論

本文以治理環(huán)境污染現(xiàn)象為背景，分析政府管理機(jī)構(gòu)與在物流活動(dòng)中產(chǎn)生負(fù)外部效應(yīng)的企業(yè)之間的博弈.在物流活動(dòng)中存在負(fù)外部效應(yīng)的企業(yè)由于追求利潤(rùn)的最大化，很少有企業(yè)自覺(jué)考慮社會(huì)福利，主動(dòng)實(shí)施綠色環(huán)保措施;政府在治理環(huán)境污染的問(wèn)題上，必須從社會(huì)福利最大化的角度出發(fā)，兼顧稅收和產(chǎn)品的價(jià)格，不僅要有效控制污染，而且要讓產(chǎn)品價(jià)格合理，這樣才有利于企業(yè)和社會(huì)的發(fā)展.

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