福州市建設局 廖裕萍

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中小企業(yè)如何成功獲取金融支持

福州市建設局 廖裕萍

隨著我國改革開放的不斷深入，中小企業(yè)發(fā)展迅速。由于各種融資障礙的影響，資金短缺和融資困難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，銀行也面臨對中小企業(yè)放款難的困境。中小企業(yè)要成功獲取金融支持，必須突破自身發(fā)展瓶頸，從完善企業(yè)管理制度、健全企業(yè)治理結構，重視企業(yè)財務管理，加強誠信意識，了解銀行貸款考察內(nèi)容和金融知識等方面尋找到切入點，努力提高自身素質，從而成功獲取金融支持。

中小企業(yè) 銀行貸款 企業(yè)制度 財務管理 誠信意識

隨著社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展和改革開放的逐步深入，我國中小企業(yè)迅速發(fā)展，已成為我國國民經(jīng)濟的一支重要生力軍，在促進市場競爭，增加社會就業(yè)，推進產(chǎn)業(yè)升級，推動經(jīng)濟發(fā)展和保持社會穩(wěn)定方面發(fā)揮著非常重要的作用。中小企業(yè)的迅猛發(fā)展必須以充足的資金支持作為后盾，中小企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的大部分資金來源于自身的積累，其余來自銀行貸款與其它融資。然而，由于各種融資障礙的影響，使充滿活力的中小企業(yè)患有嚴重的“資金饑渴癥”，資金短缺和融資困難已成為制約其發(fā)展的瓶頸。目前雖然我國已初步建立中小企業(yè)較為獨立、渠道多元的融資體系，但通過證券市場、債券市場等直接融資渠道要求苛刻，令絕大多數(shù)的中小企業(yè)望塵莫及。因此通過向金融機構借款獲取金融支持的間接融資渠道成為中小企業(yè)獲取資金的重要籌資來源，中小企業(yè)能否成功獲取金融支持就顯得非常重要。

但是，在目前的金融環(huán)境下，許多中小企業(yè)求貸無門，難以取得銀行支持，中小企業(yè)融資問題已成為近年來經(jīng)濟學界研究的熱點話題，許多論著認為中小企業(yè)融資難，主要是銀行對中小企業(yè)信貸業(yè)務不夠重視，甚至存在歧視，銀行惜貸嚴重造成的。但是筆者曾作為銀行基層工作人員，從事銀行信貸業(yè)務和中小企業(yè)服務工作多年，認為這樣說法是有失偏頗的。筆者認為大型企業(yè)固然是銀行等金融機構積極支持的對象，但大型企業(yè)無論是數(shù)量及經(jīng)濟總量有限，而且貸款金額大，風險集中，多數(shù)存在發(fā)展后勁不足的現(xiàn)象，隨著銀行商業(yè)化改造步伐的邁進，銀行之間的競爭必將越來越激烈。為此，銀行需要開拓新的經(jīng)營領域，拓展新的市場，而中小企業(yè)，尤其是初具規(guī)模、潛力巨大的中小型企業(yè)一直是銀行等金融機構積極發(fā)展的目標客戶，調整信貸結構、培植優(yōu)良客戶群、信貸增量投放等都要面向中小企業(yè)，對中小企業(yè)放款的力度必然加大，那么中小企業(yè)要如何找到切入點，成功獲取金融支持，實現(xiàn)銀企“雙贏”呢？

1 完善企業(yè)管理制度，健全企業(yè)治理結構

不同背景的中小企業(yè)要采取不同的企業(yè)治理手段。國有中小企業(yè)應實行積極的國有資本退出戰(zhàn)略，走改制重組道路，建立現(xiàn)代企業(yè)制度；私營中小企業(yè)要引導資本社會化方向，改變家族式管理方式，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素；集體中小企業(yè)則要推動產(chǎn)權改革，明晰產(chǎn)權關系。

2 重視企業(yè)財務管理，加強財務控制，建立規(guī)范的財務制度

中小企業(yè)應該規(guī)范財務制度，按照國家的有關規(guī)定，建立能正確反映企業(yè)財務狀況的制度，增加銀行信任度。

2.1 重視財務管理工作，合理設置財務崗位

中小企業(yè)要盡可能成立專門的財務管理機構，以改善企業(yè)混崗工作、職責不明的狀況。對于記賬、出納、保管等不相容義務，應盡量由不同人員擔任，避免一個人從頭到尾處理一項業(yè)務，減少錯誤和舞弊出現(xiàn)的可能性。

2.2 規(guī)范財務核算，建立健全財務制度

中小企業(yè)應聘用合格的會計人員，按照《中小企業(yè)會計制度》，建立規(guī)范的財務核算體系。建立健全內(nèi)部控制制度，加強財產(chǎn)控制，中小企業(yè)應在物資采購、領用、銷售及樣品管理上建立規(guī)范的操作程序，特別要加強對存貨和應收賬款的管理，堵住漏洞，維護安全。

2.3 強化資金管理，加強資金流程控制

企業(yè)應建立嚴格的現(xiàn)金和銀行存款管理制度，努力提高資金的使用效率，使資金運用產(chǎn)生最佳的效果。為此，首先要使資金的來源和動用得到有效配合。比如決不能用短期借款來購買固定資產(chǎn)，以免導致資金周轉困難。其次，準確預測資金收回和支付的時間。比如應收賬款什么時候可收回，什么時候可進貨等，都要做到心中有數(shù)，否則，易造成收支失衡，資金拮據(jù)。最后，合理地進行資金分配，流動資金和固定資金的占用應有效配合。

3 企業(yè)經(jīng)營者要加強誠信意識,獲取銀行信任

3.1 中小企業(yè)要加強自身信用意識，強化法制觀念

中小企業(yè)要以誠信面對社會，樹立良好的企業(yè)形象。具體要做好以下幾點：

3.1.1安分守己，誠信經(jīng)營

作為中小企業(yè)經(jīng)營者，一定要重視誠信的市場價值，努力建立企業(yè)對外誠信形象，合法經(jīng)營，誠信守諾，企業(yè)的誠信形象將伴隨它終生享用，為它帶來意想不到的財富。

3.1.2穩(wěn)抓穩(wěn)打，步步為營

經(jīng)營中要量入為出，先測算盈利點和還款能力，50萬的資本金不要提出200萬的借款要求。借款期限也實事求是，一年能還的錢，不要打保票：“六個月夠了”。另外有限的資金應集中做好主業(yè)，不要求全面開花、全面結果、一口吃成一個胖子。

3.2 要學會選擇可能的合作銀行，有的放矢地取得金融支持

要認準1~2家銀行，朋友交到底。有的企業(yè)誤認為與銀行廣交朋友，將來借款方便，以致于在十幾家銀行開戶。暫不講每個賬戶要“資金成本”，光是“感情成本”也讓資金有限的企業(yè)應付艱難。中小企業(yè)應選一家認為服務好的銀行開戶結算，這樣的好處是集中了資金，集中了結算，使銀行看到了企業(yè)的資金往來和流量，更讓銀行看到你的誠意，銀行對你知根知底，也樂于在關鍵時刻幫你一把。對中型企業(yè)可以選擇實力雄厚的國有大銀行支持，而對于小型企業(yè)盡量選擇中小銀行如地方股份制銀行、信用社等，反而更有可能滿足中小企業(yè)貸款“小、急、頻”的需求，中小企業(yè)成功獲取支持的可能性更高。

4 中小企業(yè)經(jīng)營者要了解銀行貸款考察要求

中小企業(yè)要順利地取得金融支持，了解相關金融知識和銀行對企業(yè)財務指標的要求是十分必要的。銀行貸款考察內(nèi)容主要有如下兩個方面：

4.1 信用度考察

一般來講，銀行對企業(yè)的信用度考察主要在四個方面：(1)銀行信用，包括結算信用和借款信用。結算信用指申請借款企業(yè)在現(xiàn)金結算情況正常，未發(fā)生過違反結算紀律、退票、票據(jù)無法兌現(xiàn)和罰款等不良紀錄。借款信用指申請借款企業(yè)有良好的還款意愿，曾發(fā)生過銀行借款的，無逾期貸款或欠息等無力償債現(xiàn)象。特別要提醒的是，中小企業(yè)經(jīng)營者一定要重視銀行信用，經(jīng)常拖欠貸款，在銀行系統(tǒng)內(nèi)變成了“黑名單”，就將難以再建銀行信用，那怕后來想方設法彌補都難了，因此中小企業(yè)經(jīng)營者一定要切記：有借有還，再借不難！(2)商業(yè)信用：包括申請借款企業(yè)在合同履約，應付賬款債務的清償上能恪守商家的諾言，不失信。(3)財務信用：會計結算規(guī)范，會計報表真實可信，資產(chǎn)實在，無抽離現(xiàn)金或其他弄虛作假作為。(4)納稅信用：企業(yè)能按時上繳應納稅款，無偷、漏稅等不良記錄。以上是銀行對借款企業(yè)信用度考察的四方面原則。

4.2 對企業(yè)財務狀況的考察

企業(yè)要把握好以下五個方面12個指標：

4.2.1財務結構方面兩個指標：①凈資產(chǎn)與年未貸款余額比率。必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）。②資產(chǎn)負債率。必須小于70%，最好低于55%.

4.2.2償債能力方面三個指標：①流動比率。一般情況下，該指標越大，表明企業(yè)短期償債能力越強，通常該指標在150%~200%較好。②速動比率。一般情況下，該指標越大，表明企業(yè)短期償債能力越強，通常該指標在100%左右較好，對中小企業(yè)適當放寬，也應大于80%。③擔保比例。企業(yè)應該把有損失的風險降到最低點。一般講，比例小于0.5為好。

4.2.3現(xiàn)金流量方面兩個指標：①企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應在85%~95%以上。②企業(yè)在經(jīng)營活動中支付采購商品，勞務的現(xiàn)金支付率應在85%-95%以上。

4.2.4經(jīng)營能力方面三個指標：①主營業(yè)務收入增長率。一般講，如果主營業(yè)務收入每年增長率不小于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期。如果該比率低于-5%，說明該產(chǎn)品將進入生命末期了。②應收賬款周轉速度。一般企業(yè)應大于6次。一般講企業(yè)應收賬款周轉速度越高，企業(yè)應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。③存貸周轉速度，一般中小企業(yè)應大于5次。存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強。

4.2.5經(jīng)營效益方面兩個指標：①營業(yè)利潤率，該指標表示全年營業(yè)收入的盈利水平，反映企業(yè)的綜合獲利能力。一般來講，該指標應大于8%，當然指標值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強。②凈資產(chǎn)收益率，目前對中小企業(yè)來講應大于5%，一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。

以上的財務指標要求會因行業(yè)不同而有較大差別，中小企業(yè)應根據(jù)所處行業(yè)特點努力改善財務狀況，以達到銀行融資要求。

5 中小企業(yè)經(jīng)營者要掌握相關金融知識，并靈活使用金融工具

面對經(jīng)濟全球化的趨勢，中小企業(yè)經(jīng)營者光懂自己的產(chǎn)品還不行，還要學習金融、財稅知識、熟知金融工具，靈活營運金融產(chǎn)品。如銀行貸款品種多樣，有動產(chǎn)、不動產(chǎn)抵押貸款，有專利知識產(chǎn)權抵押貸款，有廠房設備抵押貸款，有自然人財產(chǎn)抵押或擔保貸款，有出口退稅稅單抵押貸款，有標準倉單抵押貸款。對進出口企業(yè)來說，還可靈活運用銀行貿(mào)易融資的種種品種，如票據(jù)貼現(xiàn)、信用證、買方信貸、保函等等。

總之,中小企業(yè)除了要努力創(chuàng)新產(chǎn)品、開發(fā)市場外,還需練好內(nèi)功, 提高自身素質，加強企業(yè)內(nèi)部管理，了解銀行要求,才能做到知已知彼，從而成功獲取金融支持，解決企業(yè)資金瓶頸問題。