□ 徐曉光

企業(yè)在營銷中為擴大市場占有率，適當賒銷是非常必要的，而為防范風險，就必須實施客戶信用管理，這是企業(yè)管理的重要方面。在ERP信用管理系統(tǒng)中，通常使用5C，即品質(zhì)、能力、資本、擔保、條件來評價客戶資信程度，建立客戶檔案，通過款到發(fā)貨、信用額度、限定有效還款期等控制手段，對客戶信用進行分類分級管理。

ERP系統(tǒng)的信用管理功能

在ERP系統(tǒng)中，信用控制可以在建立客戶銷售數(shù)據(jù)同時自動實現(xiàn)，這樣就規(guī)避了客戶無信用管理狀態(tài)下形成應收賬款的風險。ERP系統(tǒng)主要提供了如下幾種信用控制的手段：

1.靜態(tài)信用檢查。系統(tǒng)將不考慮時間因素，只要有任何銷售訂單進來，立即扣減信用額度。

2.動態(tài)信用控制。動態(tài)信用控制時，可以設置一個展望期，交貨日期在這個展望期之后的暫時不計算信用額度。動態(tài)和靜態(tài)檢查只能擇一，其他選項可以并用。

3.最大單據(jù)值。銷售訂單或發(fā)貨價值不得超過信貸檢查中定義的具體值，用以防范一些客戶今天賒一點兒、明天又賒一點兒，都按時還了，從評價結(jié)果看信譽很高，卻會突然賒一筆大單就溜掉的風險情況發(fā)生。

4.關(guān)鍵字段。由信貸敏感字段引發(fā)的檢查，就是客戶信用相關(guān)的關(guān)鍵字段發(fā)生變更，可進行信用凍結(jié)，比如在支付條款、附加起息日等關(guān)鍵字段發(fā)生變更時。

5.下一個信用校驗日期。利用下一個信用評估日期執(zhí)行信用檢查，如果信用檢查期到了未做動作，可以決定是信用先凍結(jié)。比如一定的信用額度也要有使用周期，就要用到這個地方的配置。

6.未清項目檢查?？稍O置截至某天所有的到期未清項占客戶的百分比超過一定百分比時，即進行信用凍結(jié)。

7.最長的未清項目。即設置客戶最長的未清項不得超期多少天，否則信用凍結(jié)。

8.最高拖欠級別。整個信用管理體系中，形成應收賬款進行催款已經(jīng)是事后環(huán)節(jié)了。系統(tǒng)允許設置多級催款，可以設置只要有某一級別的催款存在，如最早一級的，就信用凍結(jié)。

9.用戶自定義信用檢查邏輯。系統(tǒng)留下了3個出口讓用戶自定義信用控制檢查。

企業(yè)信用管理在ERP系統(tǒng)中的實現(xiàn)

當啟用了ERP的信用自動控制之后，所有銷售業(yè)務必須在付款方存在銷售視圖的前提下才能操作，而客戶銷售視圖的建立同時會指定客戶信用控制。然后分別在訂單、交貨單、發(fā)貨過賬三個環(huán)節(jié)啟用信用檢查控制，再根據(jù)實際業(yè)務需要和管理要求，對系統(tǒng)中的客戶進行分類分級信用管理。

1.大部分客戶被確認為自銷高風險客戶。（1）在訂單環(huán)節(jié)進行靜態(tài)信用檢查。對于這類客戶信用限額為零?？蛻舻男刨J風險總額=應收未清項+特別往來債務（如預收或其他應收，一般為負數(shù)）+未清銷售值，只要客戶的信貸風險總額負數(shù)的絕對值大于等于新建的客戶訂單總額，訂單就可以保存，否則提示超出的信用額并訂單不能保存。（2）在發(fā)貨單環(huán)節(jié)進行靜態(tài)信用檢查和自定義的發(fā)貨有效期檢查，控制超裝超信的部分。發(fā)貨有效期的檢查是自定義的，為的是均勻出貨，控制提貨的有效期間。（3）發(fā)貨過賬環(huán)節(jié)信用檢查，進行提貨有效期的控制。有些單據(jù)類型是由過賬日期決定的，因此需要通過有效的提貨期間控制過賬時間點。

2.根據(jù)實際業(yè)務需要進行客戶資信評估。經(jīng)過多層審批，對極少部分客戶使用信貸限額。測試發(fā)現(xiàn)信貸限額只在啟用靜態(tài)或動態(tài)檢查時起作用，僅有未清項檢查是起不到作用的。當然也可以通過控制百分比適度放開信用。

3.集團內(nèi)部客戶經(jīng)核準進行一般風險管理。在訂單環(huán)節(jié)不進行靜態(tài)或動態(tài)檢查，只進行未清項的檢查，即應收賬款的賬期由付款條款時間確定，只要有一筆到期或過期狀態(tài)的應收賬款，再開訂單會提示信用受限而凍結(jié)已保存訂單，如果不解凍訂單，不能進行后續(xù)創(chuàng)建發(fā)貨單的操作。訂單審批后，增加訂單量，該訂單會再次凍結(jié)。發(fā)貨環(huán)節(jié)進行自定義的發(fā)貨期限控制。

4.對于集團內(nèi)統(tǒng)一銷售的企業(yè)執(zhí)行低風險管理。除了自定義的發(fā)貨期限控制，不使用任何其他方式的信用檢查。

應用過程中出現(xiàn)的問題

在ERP系統(tǒng)信用控制應用過程中，也會出現(xiàn)一些問題，需要研究解決。

1.ERP系統(tǒng)功能設置的理念與人們?nèi)粘I(yè)務思維習慣的差異。如未清項到期賬款的控制，人們理解月底結(jié)清就是這個月內(nèi)不受控，但下月1日要檢查應收賬款還款清賬情況，未及時結(jié)清，信用受控。而ERP系統(tǒng)的理念是，有到期的應收賬款就要信用受控。這樣，按目前業(yè)務習慣，月底才結(jié)算一定量的產(chǎn)品，只要有一張發(fā)票早點開出，再開的訂單會被凍結(jié)，不適合管理和業(yè)務的需要。這樣就需要在后臺未清項天數(shù)中延長一天的未清項檢查。

2.對ERP系統(tǒng)信用的影響很難進行評估，系統(tǒng)更新的機理很難駕馭。如果我們在同一個集團、同一個公司代碼下停用舊的信貸范圍，啟用新的信用范圍，就發(fā)現(xiàn)曾經(jīng)為零的不占用信用的發(fā)貨單，突然形成未清發(fā)貨，占用了整筆信用，使用rvkred77更新不了，只能刪除發(fā)貨單為零的行項目，再運行rvkred77才能有效更新信用為正常值。

3.系統(tǒng)確實有bug存在。偶爾系統(tǒng)的銷售值會少于應該控制的值，相當于信用的釋放，對此，目前還沒有找到系統(tǒng)的解決方案，只能采用非系統(tǒng)的管理手段記錄客戶余額，以防止超信用銷售的情況發(fā)生。