于元元

【摘 要】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法,預(yù)測(cè)、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn),從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失,保證經(jīng)營(yíng)資金乃至金融體系的安全。我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失問題, 如何從根本上防范和化解經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn),建立一個(gè)健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系,是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.資本風(fēng)險(xiǎn),即商業(yè)銀行的資本金不能抵補(bǔ)各項(xiàng)損失和支付到期負(fù)債的可能性。資本數(shù)量的多少直接反映了商業(yè)銀行信譽(yù)好壞高低的重要標(biāo)志,也是衡量商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)實(shí)力的一項(xiàng)主要標(biāo)志。銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中,各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。但是,目前國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8%的國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn),而目前銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于其資本增長(zhǎng)速度,資本充足率還將進(jìn)一步下降。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的資本補(bǔ)充渠道十分缺乏,如果達(dá)不到這個(gè)國(guó)際性的要求,這將必然加大我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn),必然影響到與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力。

2.信用風(fēng)險(xiǎn),即獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規(guī)定按時(shí)償還債務(wù)而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前,我國(guó)商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況,這在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差,不良資產(chǎn)比率始終處于一個(gè)較高水平。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本加大成為了國(guó)有商業(yè)銀行面臨的最大金融風(fēng)險(xiǎn)。資本金的質(zhì)量與數(shù)量是國(guó)有商業(yè)銀行信用的最有力的保證。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行大量不良信貸資產(chǎn)的存在嚴(yán)重降低了國(guó)有商業(yè)銀行的資本金質(zhì)量。使原本就自有資本不足的狀況更是雪上加霜,這已經(jīng)成為制約我國(guó)商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。

3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),即金融機(jī)構(gòu)面臨在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn),在國(guó)際金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大環(huán)境下,我國(guó)金融機(jī)構(gòu)仍實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)。由于金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)日趨綜合化,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行通過代理等方式進(jìn)行保險(xiǎn)、證券等業(yè)務(wù)的交叉。由于它們既是金融市場(chǎng)活動(dòng)的主體又是參與者,國(guó)有商業(yè)銀行就不可避免的面臨著金融市場(chǎng)里存在的風(fēng)險(xiǎn)。缺乏來自外部的監(jiān)管部門有效監(jiān)管和規(guī)范經(jīng)營(yíng)控制風(fēng)險(xiǎn)的有效的內(nèi)部控制機(jī)制,商業(yè)銀行將面臨著潛在的風(fēng)險(xiǎn)。另外,投資市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)不成熟以及相關(guān)的立法的滯后造成金融市場(chǎng)秩序混亂。投資市場(chǎng)的參與者主體企業(yè)缺乏有效的信用評(píng)級(jí)體制,從而危機(jī)到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

4.內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn),即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實(shí)情況不力而形成的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)權(quán)不明晰造成的國(guó)有金融資產(chǎn)的所有者缺位使得國(guó)有銀行在經(jīng)營(yíng)管理上缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,從而加大了銀行的內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。有效的公司治理結(jié)構(gòu)是銀行建立有效的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)。但是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的總分行制的經(jīng)營(yíng)管理體制降低了資產(chǎn)質(zhì)量的責(zé)任,給總行的統(tǒng)一管理、調(diào)度、核算帶來了層層阻隔,產(chǎn)生了許多方面的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。尤其是由于銀行“內(nèi)部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

二、化解金融風(fēng)險(xiǎn)的途徑

1.加快產(chǎn)品研發(fā),進(jìn)行金融創(chuàng)新。利率市場(chǎng)化的主要意義之一還在于促進(jìn)金融創(chuàng)新,所有的經(jīng)濟(jì)主體都會(huì)受到創(chuàng)新帶來的利好。利率市場(chǎng)化后,銀行不僅可以根據(jù)存款的期限不同確定不同的利率,更可以根據(jù)存貸款的金額不同把利率分成不同的檔次。另外,遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期權(quán)、利率互換等交易品種都將會(huì)推出。

2.改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。從整體上對(duì)全行經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理,構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心的全行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,有助于對(duì)全行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有序、規(guī)范的動(dòng)態(tài)管理,完善事前、事中、事后三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)的權(quán)限控制、整體運(yùn)作和信息支持。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,積極推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。通過改善,力求建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督分離的相互控股的公司治理結(jié)構(gòu),為銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制奠定了堅(jiān)實(shí)的組織基礎(chǔ),解決所有權(quán)缺位,產(chǎn)權(quán)不明,制衡機(jī)制失效等問題。同時(shí),按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置,建立經(jīng)濟(jì)、高效的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò),解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊,控制效力低下,控制成本高等問題。

3.加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理。為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理,保障金融安全,需要立法機(jī)關(guān)和相關(guān)的監(jiān)管部門共同努力。在立法過程中,應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)劃性、系統(tǒng)性、針對(duì)性和可操作性,切實(shí)提高立法質(zhì)量。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),以及時(shí)識(shí)別、度量、監(jiān)督和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。監(jiān)管者應(yīng)對(duì)銀行與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)價(jià),還要監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,是否按要求對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行了披露以及風(fēng)險(xiǎn)管理部門是否履行了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管職責(zé)等。

4.完善外部監(jiān)管機(jī)制。我國(guó)銀行資本充足率偏低存在已久,作為過渡階段,必須解決長(zhǎng)期積累下來的不良資產(chǎn),盡力降低新生不良資產(chǎn)的比重,從而使商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》標(biāo)準(zhǔn)。其次,要完善對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控制度的監(jiān)管。銀監(jiān)會(huì)頒布的《關(guān)于中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改造試點(diǎn)的中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行提出了公司法人治理結(jié)構(gòu)方面的十項(xiàng)改革要求。要求商業(yè)銀行建立審慎的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度和透明的信息披露制度,加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)上的監(jiān)管。要完善我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的監(jiān)管的合理性、準(zhǔn)確性、敏感性等。

5.完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)。公司治理是對(duì)公司的管理層、董事會(huì)、股東和其他利益相關(guān)者之間權(quán)利與責(zé)任的制度安排。治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的原動(dòng)力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會(huì)在公司管理活動(dòng)中的基本行為方式和利益關(guān)系,是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的決定性因素。良好的治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前提條件。我國(guó)商業(yè)銀行可以借鑒國(guó)際上先進(jìn)銀行的做法,在制度上建立起現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)控體系,這包括建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、嚴(yán)格的內(nèi)審制度以及獨(dú)立董事制度等。