楊振宇

摘要：本文通過(guò)對(duì)住房公積金管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行簡(jiǎn)要的分析，并提出改進(jìn)的方法，從而使住房公積金更好的服務(wù)社會(huì)，造福人民。

關(guān)鍵詞：加強(qiáng)公積金監(jiān)督管理服務(wù)社會(huì)

住房公積金作為一種專項(xiàng)用于住房消費(fèi)的住房基金，住房公積金的本質(zhì)屬性是工資性。單位按職工工資的一定比例，為職工交存住房公積金，實(shí)質(zhì)是把低工資時(shí)單位用于住房實(shí)物分配的工資，以貨幣形式分配給職工，從而達(dá)到轉(zhuǎn)換住房分配機(jī)制的目的。推行住房公積金的根本意義在于：通過(guò)職工個(gè)人長(zhǎng)期義務(wù)性的儲(chǔ)蓄積累，達(dá)到解決職工家庭住房需求的目的。在住房公積金業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，也存在一些問(wèn)題：一是住房公積金制度覆蓋率不高，部分職工繳存差距過(guò)大繳存行為不夠規(guī)范；二是住房公積金使用沒(méi)有達(dá)到預(yù)期的效果；三是住房公積金管理不科學(xué)，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)；四是監(jiān)管機(jī)制不健全、監(jiān)管力度不夠。

一、歸集繳存方面

住房公積金歸集方面問(wèn)題，體現(xiàn)在未能及時(shí)繳足和交繳差距過(guò)大。我國(guó)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的城市，如上海、廣州、深圳等地，其繳交比率遠(yuǎn)未達(dá)到新加坡25％的水平，其他城市的情況就更不容樂(lè)觀了。即使這樣，不少部門和單位在較低的規(guī)定比例內(nèi)也難以足額繳存，或繳存拖延時(shí)間較長(zhǎng)，表現(xiàn)出很大的隨意性。許多企業(yè)由于效益不好欠繳、緩交住房公積金的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，已經(jīng)陷入惡性循環(huán)。盡管建設(shè)部一再?gòu)?qiáng)調(diào)：住房公積金繳存比例不得低于法定最低繳存比例；超過(guò)法定最高繳存比例和基數(shù)的，要依法納稅。但“強(qiáng)調(diào)”并沒(méi)有反映到結(jié)果上。

雖然，住房公積金制度實(shí)施遭遇諸多困難、公積金使用效率不高，但它不應(yīng)成為公積金繳納不“公”存在的一個(gè)理由。公積金不“公”，不但能說(shuō)明我國(guó)各行業(yè)發(fā)展存在失衡問(wèn)題，也從一個(gè)側(cè)面證明，要想通過(guò)公積金解決部分社會(huì)公平問(wèn)題，必須從根上找癥結(jié)，不能只是簡(jiǎn)單地劃定最低繳存比例和超過(guò)部分通過(guò)納稅來(lái)解決。要知道，類似于“金融業(yè)”這樣的公積金高繳納行業(yè)，它是由于壟斷的社會(huì)制度問(wèn)題造成的。這需要政府發(fā)揮調(diào)節(jié)器的作用。

解決這一問(wèn)題就要求各級(jí)財(cái)政部門要嚴(yán)格按照《建設(shè)部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于住房公積金管理若干具體問(wèn)題的指導(dǎo)意見》(建金管[2005]5號(hào))規(guī)定的繳存比例和工資基數(shù)，核定本行政區(qū)域的住房公積金歸集計(jì)劃。對(duì)單位和職工住房公積金繳存比例低于5％或超過(guò)12％的，繳存住房公積金月工資基數(shù)超過(guò)職工工作地所在設(shè)區(qū)城市統(tǒng)計(jì)部門公布的上一年度職工月平均工資3倍的。應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序，配合建設(shè)等部門采取相應(yīng)措施予以糾正。

二、資金使用方面

根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。我國(guó)的住房公積金應(yīng)遵照管理、運(yùn)用分離的原則，即管理的不運(yùn)用資金，運(yùn)用資金的不管理，這是保證資金安全運(yùn)作的有效約束機(jī)制。堅(jiān)持貸款委托商業(yè)銀行發(fā)放，《住房公積金管理?xiàng)l例》中規(guī)定，住房公積金管理中心是不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立事業(yè)單位，因此嚴(yán)禁資金管理中心直接發(fā)放貸款。

住房公積金制度創(chuàng)建的目的看，住房公積金是用來(lái)解決低收入人群住房基本需要的。從當(dāng)前的情況看，住房公積金并沒(méi)有起到解決低收入人群住房基本需要的目的，反而加大了收入差距。譬如，司局級(jí)干部的住房公積金比普通職員高2000元以上，真正缺少住房的人每個(gè)月只有幾百元錢的住房公積金。即使對(duì)中等收入家庭來(lái)說(shuō)，1年的積累約為5000元，需要積累30多年才能支付房?jī)r(jià)。然而住房需要是不能等的，如果他們沒(méi)有父母提供的住房，就必須在公積金之外，另外拿出一部分收入用以租房，出現(xiàn)雙重住房負(fù)擔(dān)；或者從公積金貸款買房，這實(shí)質(zhì)上也是預(yù)支未來(lái)的收入，與積累制是相悖的。

從構(gòu)建和諧社會(huì)角度出發(fā)，目前解決這些就上必須按建金管(2005)5號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定。穩(wěn)步提高住房公積金使用率，加大對(duì)中低收入職工住房消費(fèi)的支持力度。進(jìn)一步完善住房公積金提取和貸款政策，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，便捷貸款程序，合理降低費(fèi)用，提高辦事效率，有針對(duì)性地解決影響資金使用效率的問(wèn)題。重點(diǎn)支持職工購(gòu)買中小套型、中低價(jià)位自住住房。支持中低收入職工通過(guò)租賃方式解決住房問(wèn)題。在確保資金安全的前提下，保持住房公積金個(gè)人住房貸款發(fā)放戶數(shù)和數(shù)額持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。

各級(jí)財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)住房公積金提取、發(fā)放貸款以及購(gòu)買國(guó)債的監(jiān)督管理。使用住房公積金購(gòu)買國(guó)債，必須確保住房公積金正常提取和貸款，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審核，并報(bào)住房公積金管理委員會(huì)批準(zhǔn)。嚴(yán)禁將住房公積金管理中心購(gòu)買的國(guó)債用于質(zhì)押、抵押等擔(dān)保行為。要注意防范和化解住房公積金使用過(guò)程中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。確保住房公積金的安全運(yùn)行。

三、日常管理方面

據(jù)國(guó)務(wù)院1996年8月發(fā)布的“國(guó)辦發(fā)[1996]35號(hào)”文件規(guī)定，承辦住房公積金金融業(yè)務(wù)的受托銀行，原則上一座城市委托一家辦理。目前卻是金融機(jī)構(gòu)間違規(guī)競(jìng)爭(zhēng)。目前各商業(yè)銀行為了搶占市場(chǎng)，加大了吸收存款的力度，為了能夠多拉到住房公積金存款，部分金融機(jī)構(gòu)迎合開戶單位和極少數(shù)人的利益，不執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的住房公積金利率，或變相提高利率，而且助長(zhǎng)了腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。有些公積金管理中心開設(shè)10幾個(gè)帳戶。

根據(jù)建設(shè)部公布的數(shù)據(jù)顯示：2007年末，繳存總額為16230.30億元，繳存余額為9605.11億元。這樣龐大的一筆資金不采用科學(xué)的管理手段和專業(yè)運(yùn)作方法，是不能讓它發(fā)揮應(yīng)有的作用的。解決這些問(wèn)題的根本就是國(guó)家建立住房政策性銀行，采取中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和國(guó)家開發(fā)銀行相似的管理辦法，業(yè)務(wù)方面受中國(guó)人民銀行指導(dǎo)和管理，并接受銀監(jiān)局監(jiān)管。改變目前這種行政管理體制，變?yōu)榇怪惫芾?。該銀行不得提供房地產(chǎn)開發(fā)貸款。也不得夠買債券或者進(jìn)行其他任何的投資活動(dòng)，所有資金只能用于百姓的購(gòu)房抵押貸款或者按揭貸款。存貸差，只能補(bǔ)充公積金。政策銀行的所有支出，只能從財(cái)政撥款，而不得從存貸差中獲益。

對(duì)于不享有住房公積金的中高收入階層而言，如果需要購(gòu)房抵押貸款或者按揭貸款的，可以通過(guò)住房銀行取得，但是利率相應(yīng)的提高，相當(dāng)于當(dāng)前的商品房貸款利率。各大商業(yè)銀行的住房抵押貸款或者按揭貸款業(yè)務(wù)同時(shí)廢止，但這些商業(yè)銀行可以提供房地產(chǎn)開發(fā)貸款。

四、監(jiān)督管理方面

《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定國(guó)務(wù)院建設(shè)行政主管部門會(huì)同國(guó)務(wù)院財(cái)政部門、中國(guó)人民銀行擬定住房公積金政策，并監(jiān)督執(zhí)行。

首先管理體制，根據(jù)國(guó)家規(guī)定住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)直屬于城市人民政府，不得隸屬或掛靠在建設(shè)、財(cái)政等政府職能部門以及鐵路、煤炭、電力等行業(yè)主管部門。目前。個(gè)別城市仍設(shè)立多個(gè)住房公積金管理中心，機(jī)構(gòu)和人員沒(méi)有實(shí)現(xiàn)整合；有的住房公積金管理中心仍隸屬或掛靠在職能部門或行業(yè)主管部門，尚未劃歸城市人民政府直接管理；還有一部分住房公積金管理中心名義上與職能部門或行業(yè)主管部門脫鉤，實(shí)際上在機(jī)構(gòu)、人員、財(cái)務(wù)管理等方面仍存在直接關(guān)系。這些在一定程度上影響了住房公積金管理工作的正常開展，甚至出現(xiàn)因行政領(lǐng)導(dǎo)、職能部門或行業(yè)主管部門的行政干預(yù)而產(chǎn)生各種違法違規(guī)事件，引發(fā)了住房公積金管理風(fēng)險(xiǎn)。

其次，目前存在多數(shù)住房公積金管理中心內(nèi)部控制制度不完善，造成這種狀況的原因是多方面的，有主觀上原因，也有客觀上原因。主觀上是國(guó)家沒(méi)有一套完整的管理辦法，各地區(qū)都是根據(jù)自己的情況，參照商業(yè)銀行的管理辦法制定相應(yīng)的管理制度，沒(méi)有統(tǒng)一的管理制度，地方特點(diǎn)非常顯著?？陀^上是人員缺少無(wú)法做詳細(xì)分工，給少數(shù)不法分子造成可乘之機(jī)，目前這方面向題急需解決。

再次，外部監(jiān)管，同樣缺失，從而導(dǎo)致國(guó)家規(guī)定形同虛設(shè)。當(dāng)然，這也是目前各個(gè)住房公積金管理中心的通病。據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》，住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會(huì)決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲(chǔ)、財(cái)政監(jiān)督的運(yùn)作機(jī)制。然而，對(duì)住房公積金管理中心的監(jiān)管，屬于同級(jí)監(jiān)管，由建設(shè)部門牽頭，會(huì)同財(cái)政、審計(jì)、銀行進(jìn)行。

住房公積金管理委員會(huì)是一個(gè)松散的、協(xié)調(diào)性的機(jī)構(gòu)。管理委員會(huì)主任一般都是由常務(wù)副市長(zhǎng)或市政府秘書長(zhǎng)兼職，管理委員會(huì)委員則包括該級(jí)政府幾乎所有組成部門的負(fù)責(zé)人，這種模式在決策上難以集中，監(jiān)管上難以統(tǒng)一。正所謂人人監(jiān)管就是無(wú)人監(jiān)管。

解決這些問(wèn)題的關(guān)鍵是夯實(shí)各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。規(guī)范住房公積金業(yè)務(wù)管理。完善管理制度，健全內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)一管理，強(qiáng)化對(duì)關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控，積極推進(jìn)住房公積金管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和信息化建設(shè)。加強(qiáng)管理隊(duì)伍建設(shè)：提高從業(yè)人員整體素質(zhì)。提高對(duì)住房公積金運(yùn)行狀況的監(jiān)測(cè)、分析、預(yù)警和指導(dǎo)能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，切實(shí)采取措施，提高監(jiān)督的有效性。要充分發(fā)揮審計(jì)部門的監(jiān)督作用。