劉云軍

摘要：文章就我國銀行信用風險的現(xiàn)狀以及引發(fā)銀行信用風險的原因進行了分析，進而提出了降低我國銀行信用風險的對策和措施。

關鍵詞：銀行信用風險；不良資產；信用評級

中圖分類號：F832文獻標識碼：A

文章編號：1674-1145(2009)06-0138-02

一、我國銀行信用風險存在的問題

(一)信用立法不完善

在我國銀行信用體系建設進程中，雖然頒布了“銀行信貸登記咨詢管理辦法(試行)”，但只是對信貸業(yè)務內容和管理等方面進行了規(guī)范，而對資信評級業(yè)務未做任何規(guī)范約束。

為了統(tǒng)一管理銀行征信行為，央行2005年8月18日推出了《個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》。從目前的實際情況看，有關銀行征信的規(guī)定確實起到了肅清信貸市場不誠信風氣和保障信貸安全的作用，但另一方面似乎也暴露出對個人客戶權利保護不夠甚至侵害個人客戶的嚴重問題。

以上兩個我國最主要的銀行法暴露出一個嚴重的缺陷，就是對個人信用信息的合法征用沒有一個明晰的界定，由于這個缺陷，在現(xiàn)實當中，就發(fā)生了很多銀行信用風險的問題，如銀行有時發(fā)現(xiàn)了企業(yè)和個人的惡意逃廢債務。對其進行懲處，卻無法可依，甚至因組織金融制裁而被告上法庭的現(xiàn)象。

(二)銀行業(yè)自身體制建設缺失

我國的銀行業(yè)體制上還很不完善，其中就表現(xiàn)在我國銀行很少設立專門的征信部門，而且，由于我國銀行業(yè)間的利益沖突廣泛存在，彼此之間聯(lián)系不緊密，這會導致因授信不當使信貸不能履行以及信貸企業(yè)對還債缺乏管理而違約現(xiàn)象頻繁發(fā)生，這會使銀行對信貸企業(yè)信用狀況缺乏了解而上當受騙，因為銀行不能較好地掌握企業(yè)和個人的信用，有些企業(yè)就趁機多頭貸款，重復抵押騙貸，造成多家銀行貸款質量下降，不良資產大幅增加。另外，銀行業(yè)是典型的知識型密集產業(yè)，金融產品知識含量比較高，普通的銀行客戶對金融知識的了解不夠全面，金融產品信息在銀行工作人員與廣大客戶之間嚴重不對稱。

究其原因，是因為我國的銀行業(yè)相對于世界發(fā)達國家的銀行業(yè)。起步比較晚，基礎比較薄，銀行征信體系還處在一個不太完善的階段。我國銀行的整體性較差，銀行間的互相聯(lián)系還不廣泛，又沒有一個全行業(yè)的征信系統(tǒng)來供銀行共享企業(yè)和個人的信用信息，這不利于銀行正確判斷貸款人的償還力，導致盲目貸款，特別是在經濟迅猛發(fā)展的今天，銀行更要注意這個問題。和世界其他先進國家的銀行業(yè)一樣，我國銀行業(yè)的發(fā)展還是一個非常長遠的歷史進程，一旦我國的銀行業(yè)趨于成熟，我們會和美國等有著先進銀行業(yè)的國家一樣，有著自己成熟的“公共征信模式”和“民營模式”，到時，可以合法、準確地利用客戶信息進行合理貸款，這將會大大減少銀行的信用風險，實現(xiàn)銀行不良資產的“雙下降”。

(三)銀行內控機制薄弱

由于銀行內控機制薄弱，銀行機構高級的管理人員對銀行機構重大經營活動具有決策權，大權在握，很容易產生權利尋租，失去監(jiān)管，損公肥私乃至貸款難以收回，資本金不足，虧損嚴重。

對于我們來說，銀行高管因貪污腐敗而蹲大獄的事絕不再是個新鮮事件，根據(jù)銀監(jiān)會的報告，2007年銀行業(yè)金融機構累計發(fā)生各類案件445件，百萬元以上案件131件，各類案件涉案金額18.4億元。從2002年開始。溫夢杰、朱小華、段小興、王雪冰、劉金寶等紛紛因經濟問題落馬、建行原董事長張恩照因受賄而被捕等，這些案件令我國銀行業(yè)聲譽受到了極大的損害，同時，也反映出我國銀行高管監(jiān)管工作已刻不容緩。我們要明了，銀行的關鍵崗位和權力崗位是職務犯罪的高發(fā)崗位。如會計、出納、儲蓄、信貸等是挪用、貪污、侵占、詐騙、盜竊案件的高發(fā)崗位，在這些崗位，很容易產生銀行信用風險，我們要重點注意和防范。

(四)貸款程序監(jiān)控不利

目前我國商業(yè)銀行的貸前調查只是安排信貸員到貸款企業(yè)去轉一圈，了解一下情況，拿幾份財務報告，然后就可以寫調查報告了。更有甚者，銀行明知道借款人本身不具備償還能力的。但由于各個方面原因，貸款還是發(fā)放出去，到期自然是收不回來。而處理抵押品或追究擔保人的責任。不僅費時費事，而且成功率很低，這樣就形成了大量的不良資產，銀行信用風險由此產生。

二、降低我國銀行信用風險的對策分析

(一)加強銀行信用建設

依據(jù)《爪人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》，個人信用報告的生成完全是由征信服務中心和商業(yè)銀行雙方完成，個人客戶是被排除在外的，個人客戶僅在信用報告生成后發(fā)現(xiàn)有誤時才可以提出異議。很明顯，這種制度設計是以商業(yè)銀行能真實，明晰，完整地征集個人信息為前提的，但是，在現(xiàn)實中，情況卻往往相反。從目前的實際看，“辦法”賦予個人客戶的四種權利。有點名存實亡。對于使用同意權，銀行可以在貸款，貸記卡，準貸記卡以及擔保申請書中增加授權條款取得，而這些條款都是事先擬好的，不需要與個人客戶協(xié)商，至于查詢權，現(xiàn)在個人客戶查詢自己的信用信息還得支付費用，何談權利。

我們可以借鑒和試行先進國家的先進經驗和方法，增加個人信用新的三種權利：一種是知情權，明確相對人征信的性質、目的和后果；二是提供信息記錄權，它使被征信人可以查詢自己的信息使用情況；三是提起訴訟和請求賠償權，使有爭議的和未經催付的信息不能提供，這就盡量避免了信息的不真實性和不完整性。使銀行能夠合法合理地利用個人信用為銀行的決策作參考。

(二)改革銀行貸款機制

貸款前要對貸款人進行全面的分析，嚴格貸款審批制度。不僅要分析單個企業(yè)，還要分析企業(yè)所處的行性，不能只是企業(yè)一般情況的羅列，要有特定的評級制度和分析模型，描敘其過去、現(xiàn)狀和未來的發(fā)展前景。貸款前一定要對企業(yè)的第一手資源進行詳細調查，特別要注重企業(yè)的現(xiàn)金流量，如果借款企業(yè)實力有限，特別是在貸款期內現(xiàn)金流出量大，流人量少的企業(yè)，即使有政府的擔?；虻盅浩泛茏阒?，也堅決不予貸款。

商業(yè)銀行一定要建立一套嚴格的貸款審批制度，貸款時一定要遵循“效率服務于質量”的原則，不能為了留住客戶而置貸款質量于不顧。恰恰相反的是，目前，這種情況在銀行業(yè)還比較嚴重，特別是國有銀行，為了降低不良貸款率，大量發(fā)放新貸款，而對其貸款質量不聞不問，試想如何會不產生大量的不良貸款?所以，銀行要嚴格把持好審批貸款這一關。我們要清楚地認識到，貸款只是第一步，銀行的目的是盈利，實現(xiàn)利益的最大化。如果款貸出去了，到期又收不回，不僅不能盈利，反而要增加新的不良資產。因此，對貸款的貸前和貸后調查很重要，貸前應認真分析研究貸款企業(yè)，貸后應組建一批專職的貸后檢查隊伍，定期對企業(yè)作貸后檢查記錄，做到防患于未然。

(三)優(yōu)化銀行的信用評級機制

由于內部評級體系主要應用在貸款決策、資產質量管理、風險準備金管理等方面，因此，完善我國銀行的內部評級體系，對提高我國商業(yè)銀行的風險管理水平意義重大。

1、建立高效合理的組織機構，保證內部評級工作的順利開

展。內部信用評級設計多個部門，它不但需要上級領導的支持，還要各個部門互相研究和學習，完善組織制度，優(yōu)化組織結構，包括領導小組和具體的工作小組，才能保證內部評級工作的順利進行。

2、學習和借鑒外國銀行的先進方法和經驗，充分揭示風險?？茖W、合理的評級方法是以充分揭示風險為基本前提的。世界發(fā)達國家的一些國際性銀行在這方面積累了豐富的經驗和教訓。形成一套有效、合理、實用的內部評級機制。我們要借鑒這些銀行的先進評級技術和經驗，結合中國銀行業(yè)自身的現(xiàn)狀，探索一套適合我國銀行業(yè)的內部評級體系，是建立和完善我國商業(yè)銀行內部評級機制的重中之重。如活躍的國際性商業(yè)銀行普遍采用的客戶評級和貸款評級相結合的二維評級體系，就是一個行之有效的信用評級方法。

3、內部評級和外部評級相結合，建立違約率模型。在信用評級對防范商業(yè)銀行信用風險的作用上，銀行的內部評級體系和專業(yè)機構的外部評級系統(tǒng)有著相同的作用，完善我國商業(yè)銀行的內部評級體系是一個很漫長的歷史過程，所以，商業(yè)銀行應適當借鑒相關專業(yè)評級機構的評級方法，參考專業(yè)機構的評級結果。同時，應檢驗評級結果，建立違約率模型，使我國商業(yè)銀行的信用評級體系更加成熟和更具操作性。

(四)強化內控機制

嚴格按照銀監(jiān)會頒布的“中資商業(yè)銀行行政許可事項的實施辦法”執(zhí)行，嚴格把持準人關，堅持學歷，能力和思想品質，政治素質并重的原則，由銀監(jiān)部門審核批準后，才能進行公開任職，否則，一律無效。嚴把履職考核關，盡快出臺統(tǒng)一標準，明確并細化考核形式、考核內容和考核標準，使監(jiān)管機構對高管人員的考核有依據(jù)。制定科學、合理的在任期責任目標，在工作實踐中觀察情況，早發(fā)現(xiàn)問題，對于年度考核為優(yōu)秀的高管人員要予以獎勵，對于考核不稱職的管理者要實行降職，勸辭和免職處理，避免造成更大的損失。同時，要改善商業(yè)銀行不合理的績效考核機制，引進以風險調整的收益率為本的經營績效考核機制，將商業(yè)銀行的利潤與高管承擔的風險想比較，以任期產生的利益抵補潛在風險后的凈利潤作為考核的指標，對高管人員的非理性經營行為形成約束。

加大對違規(guī)違紀行為的處罰力度，嚴肅處理違規(guī)人員，只有將那些不能勝任的金融經營管理工作的高級管理人員清除，才能保證我國金融的健康穩(wěn)定運行，通過處理和清退違法違規(guī)人員，對高管人員起到威懾和警示作用。讓他們依法用權，公正用權，有限用權，盡責用權，才能保證動態(tài)監(jiān)管的效力。