文 暢

摘要:對商業(yè)銀行中間業(yè)務風險進行了分析,提出應通過完善法律法規(guī)、加強行業(yè)監(jiān)管、提高商業(yè)銀行內(nèi)部管理的方式增強中間業(yè)務的風險防范,從多方位、多角度滲透風險防范,并結(jié)合商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展狀況提出了具體的防范措施。

關鍵詞:中間業(yè)務;商業(yè)銀行;風險防范

中圖分類號:F830.33文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2009)27-0060-02

近年來,央行連續(xù)降息使銀行存、貸款的利差逐步縮小,隨著國內(nèi)資本市場日漸成熟、融資渠道的多元化發(fā)展,商業(yè)銀行作為融資主渠道的地位日益弱化。面對金融業(yè)多元化經(jīng)營步伐的提速,銀行從經(jīng)營模式、發(fā)展方向和營銷戰(zhàn)略方面陸續(xù)進行了調(diào)整,中間業(yè)務的創(chuàng)新與發(fā)展,成為商業(yè)銀行提高營業(yè)收入、尋找新的利潤增長點的重要途徑。代理業(yè)務、金融創(chuàng)新和各種衍生產(chǎn)品正逐漸成為行業(yè)的新寵,為商業(yè)銀行增強競爭實力拓寬了道路。金融創(chuàng)新對經(jīng)濟、金融的發(fā)展帶來了生機和活力,但伴隨著金融國際化發(fā)展趨勢的到來,不斷推陳出新的業(yè)務產(chǎn)品對商業(yè)銀行的風險控制工作也提出了新的挑戰(zhàn)。中間業(yè)務的發(fā)展在提高銀行經(jīng)營效率、增加競爭力的同時,也對風險管理的穩(wěn)定性提出了更多的要求。近年來的實踐表明,中間業(yè)務風險的防范與控制已成為制約其業(yè)務發(fā)展的瓶頸。

一、中間業(yè)務發(fā)展過程中所面臨的風險

中間業(yè)務在給商業(yè)銀行帶來可觀收益的同時也帶來了風險。相對于資產(chǎn)負債業(yè)務而言,商業(yè)銀行中間業(yè)務風險較低,且多數(shù)情況下屬于潛在的隱患,然而隱含的風險一旦轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的風險,就會給銀行造成無法彌補的損失。

商業(yè)銀行中間業(yè)務品種較多,個性差異較大,具有風險多樣性的特點。根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務類別及風險的分布狀況,中間業(yè)務風險大致分為以下幾類:一是受宏觀政策和市場變化影響而產(chǎn)生的風險,如:由金融創(chuàng)新產(chǎn)品、信用證業(yè)務、資金票據(jù)業(yè)務產(chǎn)生的風險;二是依托各種技術手段提供延伸服務而帶來的風險,隨著業(yè)務種類的不斷豐富和服務延伸程度的不斷增強,會產(chǎn)生相應的連帶風險,如咨詢、評估、代理等具有中介性質(zhì)的業(yè)務產(chǎn)生的風險;三是由于業(yè)務操作不當,或銀行內(nèi)部管理不力而形成的操作性風險,此類風險通常隱含在多項業(yè)務環(huán)節(jié)中,風險的成因并不復雜,且多數(shù)情況下是受到人為因素的影響,風險分布的范圍較廣,對中間業(yè)務的影響程度具有較大的不確定性。

目前中國銀行中間業(yè)務尚處于發(fā)展階段,規(guī)模較小,然而從近年全球經(jīng)濟發(fā)展趨勢,特別是由“次貸危機”引發(fā)的金融海嘯分析,中間業(yè)務風險所引發(fā)的經(jīng)濟后果十分嚴峻,形成的風險不可忽視。

二、現(xiàn)階段中間業(yè)務的風險特征

相對于傳統(tǒng)銀行業(yè)務而言,中間業(yè)務風險主要呈現(xiàn)出以下特征:

1.信息公開化程度不高,難以進行有效監(jiān)控。許多中間業(yè)務不能在財務報表上得到真實反映,信息雖已公開披露,但尚不能對中間業(yè)務的規(guī)模與質(zhì)量做出全面的反映,部分業(yè)務的資產(chǎn)運作透明度較低,無論從金融監(jiān)管部門還是從公眾的角度均難以對其經(jīng)營成果作出客觀評價,因此無法對商業(yè)銀行的中間業(yè)務活動進行有效的監(jiān)督與管理。

2.風險點多,分布范圍較廣。中間業(yè)務具有多樣化的特點,滲透于商業(yè)銀行業(yè)務的諸多方面,其中信貸、零售、資金、國際業(yè)務、電子銀行、信息科技等部門均不同程度的有所涉及,業(yè)務風險點較多,防范的難度也日益增大。

3.開展形式靈活,風險潛伏系數(shù)較大。金融衍生業(yè)務產(chǎn)品的推出,進一步拓寬了中間業(yè)務的空間和范圍,加快了銀行業(yè)務的發(fā)展步伐,但正是這些靈活性大、又具備高杠桿性特點的衍生金融工具也給商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來了相應的風險,一旦出現(xiàn)問題,即便是微小的失誤卻也能引發(fā)災難性的打擊。

4.風險滯后性強,潛在隱患巨大。多數(shù)銀行中間業(yè)務在會計核算中列于表外業(yè)務,相應的風險在短時期內(nèi)不容易暴露,加之中間業(yè)務的開展具有自由度較大的因素,風險觸發(fā)點也逐漸增多,在日常的經(jīng)營管理中不易進行全面和及時的監(jiān)測,易形成潛在的風險隱患。

三、商業(yè)銀行中間業(yè)務風險防范與控制

目前,中國銀行中間業(yè)務的內(nèi)控機制尚處在完善的過程中,而中間業(yè)務在發(fā)展進程中面臨著多方面的風險,如何更有效地進行監(jiān)督、管理,起到必要的防范、控制作用,便成為當前商業(yè)銀行管理工作的一項重要課題。

商業(yè)銀行在開發(fā)中間業(yè)務新產(chǎn)品時,必須堅持業(yè)務開拓與風險防范并重的原則,加強對中間業(yè)務的內(nèi)部管理和風險控制,將風險防范與管理措施納入研究范圍。在金融業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展的同時,必須采取各種積極的措施,憑借法律依據(jù),從加強金融監(jiān)管和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面著手,不斷深化風險管理力度,防范和控制各類中間業(yè)務活動帶來的風險。

(一)應從法律層面給予必要的保障

規(guī)范中間業(yè)務的法律應屬金融業(yè)務監(jiān)管法范疇,定位于宏觀角度,體現(xiàn)出立法、守法的必要性,并有針對性地做出明確規(guī)定。然而由于受多種因素的影響,目前在中間業(yè)務管理的立法過程中仍面臨一些困難:一是中間業(yè)務法律關系繁多,容易滋生管理盲點;二是中間業(yè)務產(chǎn)品的創(chuàng)新性與法律、法規(guī)相對滯后的矛盾突出;三是商業(yè)銀行在為客戶提供增值服務時,業(yè)務交易的真實性、系統(tǒng)運行的安全性和穩(wěn)定性均對中間業(yè)務風險控制形成直接的影響。雖然2001年中國已制定并實施《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》,且在相關的法律中對中間業(yè)務的管理規(guī)定也有所涉及,但是要形成一套完整的法律體系需要經(jīng)過持續(xù)的完善和修訂,而決非一朝一夕之功。

從金融監(jiān)管法學體系的建立情況分析,建議立法機構(gòu)深入開展關于風險管理框架的探索,對各種創(chuàng)新業(yè)務、金融延伸服務的風險系數(shù)進行理論研究,通過反復多次的實踐檢驗,為立法提供指導,逐步建立一套脈絡清晰、結(jié)構(gòu)完整的中間業(yè)務法律體系。通過法律賦予監(jiān)管當局指導和監(jiān)督的職權(quán),在監(jiān)管工作中不斷總結(jié)經(jīng)驗,協(xié)助完善相關的制度,監(jiān)管的同時發(fā)揮好服務的職能,推動銀行中間業(yè)務的法制管理進程。

(二)發(fā)揮行業(yè)監(jiān)管部門的重要作用

近幾年來,銀行中間業(yè)務的優(yōu)勢已成為競爭的主要途徑,一方面銀行需要開拓市場,需要適度的寬松政策,為業(yè)務創(chuàng)新創(chuàng)造條件;另一方面為了維持金融秩序,規(guī)范競爭行為,監(jiān)管當局的任務亦是非常艱巨的。

1.科學分析、合理測算,建立合理的業(yè)務監(jiān)管體系。監(jiān)管機構(gòu)可以根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務發(fā)展狀況等基礎因素對各類中間業(yè)務的風險進行量化測算,通過對不同銀行機構(gòu)之間中間業(yè)務管理效果的比較和分析,建立一套科學、規(guī)范的中間業(yè)務監(jiān)管體系,并在運轉(zhuǎn)過程中隨著銀行業(yè)務的發(fā)展不斷總結(jié)經(jīng)驗,探索改進方案,增強業(yè)務監(jiān)管體系的適時性和可行性。

2.把握監(jiān)管尺度,協(xié)調(diào)好管理與服務的關系。在加強對中間業(yè)務風險管理過程中,監(jiān)管機構(gòu)應該把握好干預的度,在準確定位監(jiān)管角色的基礎上,發(fā)揮服務金融、促進金融業(yè)發(fā)展的重要職能,在提升金融競爭力和加強監(jiān)管力度之間力求平衡。

在保障法律法規(guī)得以有效貫徹的前提下,通過行業(yè)管理口徑加以規(guī)范,并緊密結(jié)合銀行自身的管理狀況,建立長效監(jiān)督機制,對銀行中間業(yè)務起到常態(tài)化管理和制約的效應,增強管控的深度。

(三)商業(yè)銀行在防范風險、加強內(nèi)控方面的應對措施

商業(yè)銀行如何有效地控制中間業(yè)務風險、加強內(nèi)部風險防范,建立和完善切實可行的風險管理體系,已經(jīng)成為商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務過程中不得不面對的重要課題。從現(xiàn)階段中國銀行業(yè)風險防范工作的發(fā)展進程來分析,商業(yè)銀行在應對中間業(yè)務風險方面尚需借鑒國外銀行的成功經(jīng)驗。

由于風險是“可測定的不確定性”,需要進行研究,準確評估風險的可能性,并對其所產(chǎn)生的損益進行分析、測算。商業(yè)銀行在自身業(yè)務快速發(fā)展的情況下,需要結(jié)合自身的業(yè)務基礎和管理狀況,以謹慎分析、科學預測、合理調(diào)整為出發(fā)點,對中間業(yè)務風險做好事前防范、事中監(jiān)控和事后跟進工作。

1.構(gòu)建科學的風險管理測算、評估框架體系。目前,商業(yè)銀行的風險管理理念和體制正在逐步確立和完善階段,仍面臨諸多問題,如:風險管理覆蓋面不足、識別和管理手段較為簡單,風險的計量方法和模型構(gòu)建有待于補充等等。

商業(yè)銀行應結(jié)合行業(yè)發(fā)展狀況制定具體的風險管理制度及操作規(guī)程,對因各種因素(市場交易價格等)的變動而導致銀行表內(nèi)、表外業(yè)務發(fā)生收益或損失的風險進行識別、計量、監(jiān)測、控制,并根據(jù)科學的測算和評估結(jié)果確定風險承受范圍,以實現(xiàn)商業(yè)銀行在對風險進行調(diào)整之后仍能夠獲取最大化利潤。

2.完善內(nèi)部制度,提高風險管理職能部門的工作力度。完善商業(yè)銀行風險管理委員會職責,提高對重大事項審議和決策的效率,明確各級管理部門的職責和對具體業(yè)務的風險識別、計量、監(jiān)測、控制和報告流程,理順業(yè)務主管部門與風險管理職能部門間的關系,加強風險管理的滲透力度。

3.完善內(nèi)控機制,提高預警、分析能力。圍繞風險謹慎性管理原則,商業(yè)銀行應采取對風險關口前移化管理的技術手段:關注特殊業(yè)務,跟蹤可疑交易,實行對重要環(huán)節(jié)、特殊業(yè)務的風險預警,建立查防并舉的內(nèi)控防線。

堅持以風險為導向的原則,結(jié)合排查風險和案件治理工作開展風險監(jiān)測,深入挖掘中間業(yè)務風險隱患,并依據(jù)有力的數(shù)據(jù)分析結(jié)果,對業(yè)務風險作出測評分析,并適時提出防控措施和建議,提升風險防范水平。

4.防范從業(yè)人員道德風險,提高業(yè)務人員綜合素質(zhì)。商業(yè)銀行應將風險防范制度建設作為重點工作,以制度作為約束的依據(jù),通過對各級業(yè)務崗位合理授權(quán)、有效監(jiān)督來實現(xiàn)相互制衡;同時借助外部監(jiān)督力量,形成一套立體式管理、多方位運行的人員道德風險防控體系,弱化人為因素對中間業(yè)務風險管理的影響。

商業(yè)銀行應逐步建立和完善自身的風險管理體系,跟進制度、組織構(gòu)架、信息化建設等方面的工作,合理化解業(yè)務發(fā)展與監(jiān)督防范工作的矛盾,促進銀行人員加強風險防范意識,提高從業(yè)人員隊伍的整體素質(zhì)和對風險的識別、應對能力,從科學角度獲得全方位的防范風險、管控風險保障。

5.增進交流,推行模式化管理。實行分業(yè)務條線的管理模式,借助工作交流增進商業(yè)銀行各職能部門間的橫向溝通;搭建與業(yè)務一線機構(gòu)的縱向溝通平臺。

同時,還需引進風險管理電子測評系統(tǒng),促進風險監(jiān)測、識別和計量的模式化管理,提高商業(yè)銀行風險管理的科學化和系統(tǒng)化程度。