張鐵山

[摘 要]隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,企業(yè)在壯大的過(guò)程中,逐漸會(huì)面對(duì)越來(lái)越多的風(fēng)險(xiǎn),尤其近期國(guó)際金融危機(jī)的出現(xiàn),建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要性和緊迫性更加突顯出來(lái)。本文介紹了風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與方法研究,并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵及過(guò)程進(jìn)行了闡述,指出建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系將有助于提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平,從而創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益。

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理

一、風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

1.風(fēng)險(xiǎn)的含義。風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)是不同的,風(fēng)險(xiǎn)包含著一種不確定性,每個(gè)結(jié)果的概率是可知或可以估計(jì)的,而危險(xiǎn)則只意味著一種不好的預(yù)兆。因此,有時(shí)雖然有危險(xiǎn)存在,但不一定要冒此風(fēng)險(xiǎn),我們要想方設(shè)法去改變風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件,使之不發(fā)生,甚至帶來(lái)轉(zhuǎn)機(jī)。綜上所述,可以這樣定義的風(fēng)險(xiǎn):風(fēng)險(xiǎn)就是活動(dòng)或事件消極的,人們不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。具體地說(shuō),風(fēng)險(xiǎn)一般應(yīng)具備以下要素:(1)事件(不希望發(fā)生的變化);(2)事件發(fā)生具有不確定性;(3)風(fēng)險(xiǎn)的影響(后果);(4)風(fēng)險(xiǎn)的原因。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的含義。風(fēng)險(xiǎn)管理涉及各個(gè)行業(yè),每個(gè)行業(yè)都有其自身的特點(diǎn),企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指生產(chǎn)過(guò)程中,風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)估,以最低成本實(shí)現(xiàn)最大的安全保障的過(guò)程。

從表層上分析,風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)或行為中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理,從深層上研究,風(fēng)險(xiǎn)管理是指主體通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等風(fēng)險(xiǎn)分析活動(dòng),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)劃、控制、監(jiān)督,從而增大應(yīng)對(duì)威脅的機(jī)會(huì),以成功地完成并實(shí)現(xiàn)總目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是管理人員,客體是生產(chǎn)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)或不確定性,大型、復(fù)雜的生產(chǎn)活動(dòng)過(guò)程應(yīng)設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程及方法

風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控幾個(gè)階段:

1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃,指決定如何著手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃確定一套完整全面有機(jī)配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方法并將風(fēng)險(xiǎn)其形成文件的過(guò)程,這套策略和方法用于識(shí)別和跟蹤風(fēng)險(xiǎn)區(qū);擬定風(fēng)險(xiǎn)緩解方案;進(jìn)行持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,從而確定風(fēng)險(xiǎn)變化情況并配置充足的資源。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃時(shí),主要考慮的因素有:風(fēng)險(xiǎn)管理策略、預(yù)定義角色和指責(zé)、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)容忍度、工作分解結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系。

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃過(guò)程的運(yùn)行機(jī)制是為風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程提供方法、技巧、工具或其他手段、定量的目標(biāo)、應(yīng)對(duì)策略、選擇標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。其中,定量的目標(biāo)表示了量化的目標(biāo);應(yīng)對(duì)策略有助于確定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可選擇方式;選擇標(biāo)準(zhǔn)指在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃過(guò)程中制定策略;風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)包含歷史風(fēng)險(xiǎn)信息和風(fēng)險(xiǎn)行動(dòng)計(jì)劃等。

2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步,即識(shí)別實(shí)施過(guò)程中可能遇到(面臨的、潛在的)的所有風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)因素,對(duì)它們的特性進(jìn)行判斷、歸類,并鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是減少的結(jié)構(gòu)不確定性。亦即發(fā)現(xiàn)引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素,并對(duì)其影響后果做出定性的估計(jì)。該步驟需要明確兩個(gè)問(wèn)題:明確風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自何方(確定風(fēng)險(xiǎn)源),并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行分類;對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行初步量化。

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ),應(yīng)是一項(xiàng)持續(xù)性、反復(fù)作業(yè)的過(guò)程和工作。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)具有可變性、不確定性,任何條件和環(huán)境的變化都可能會(huì)改變?cè)酗L(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)并產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別不僅要通過(guò)感性認(rèn)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷,更重要的是必須依靠對(duì)各種客觀統(tǒng)計(jì)資料和風(fēng)險(xiǎn)記錄進(jìn)行分析、歸納和整理,從而發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)的特征及規(guī)律。常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有:專家調(diào)查法(頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、訪談法、問(wèn)卷調(diào)查法)、情景分析法、故障樹分析法等。

3.風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上,對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法,估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)范圍、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度(大小)、變化幅度、分布情況、持續(xù)時(shí)間和頻度,從而找到影響安全的主要風(fēng)險(xiǎn)源和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素,確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、風(fēng)險(xiǎn)排序和可接受的風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)。在分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),既要考慮風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的大小,又要考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率,由此衡量風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性。

風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的目的是將各種數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成可為決策者提供決策支持的信息,進(jìn)而對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)事件后果進(jìn)行評(píng)價(jià),并確定其嚴(yán)重程度排序。在確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則和風(fēng)險(xiǎn)決策準(zhǔn)則后,可從決策角度評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)的影響,計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)決策準(zhǔn)則影響的度量,由此確定可否接受風(fēng)險(xiǎn),或者選擇控制風(fēng)險(xiǎn)的方法,降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的方法主要有:專家打分法、蒙特卡羅模擬法、概率分布的疊加模型(CIMM模型)、隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)法、風(fēng)險(xiǎn)影響圖分析法、風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)量法等。

4.風(fēng)險(xiǎn)處理。風(fēng)險(xiǎn)處理就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出處置意見和辦法。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)和評(píng)價(jià),把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度以及其他因素綜合起來(lái)考慮,就可得出發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度,再與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較,就可確定的危險(xiǎn)等級(jí),從而決定采取什么樣的措施以及控制措施應(yīng)采取到什么程度。有效處理風(fēng)險(xiǎn),可以從改變風(fēng)險(xiǎn)后果的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或風(fēng)險(xiǎn)后果大小三個(gè)方面提出多種策略。

5.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控就是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)、處理全過(guò)程的監(jiān)視和控制,從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是監(jiān)控生產(chǎn)活動(dòng)的進(jìn)展和環(huán)境,即情況的變化,其目的是:核對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施的實(shí)際效果是否與預(yù)見的相同;尋找機(jī)會(huì)改善和細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃,獲取反饋信息,以便將來(lái)的決策更符合實(shí)際。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過(guò)程中,及時(shí)發(fā)現(xiàn)那些新出現(xiàn)的以及預(yù)先制定的策略或措施不見效或性質(zhì)隨著時(shí)間的推延而發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn),然后及時(shí)反饋,并根據(jù)對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)的影響程度,重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)和處理,同時(shí)還應(yīng)對(duì)每一風(fēng)險(xiǎn)事件制定成敗標(biāo)準(zhǔn)和判據(jù)。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主要方法有:審核檢查法、監(jiān)視單、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等。

三、總結(jié)

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全壽命的動(dòng)態(tài)過(guò)程,與管理的四個(gè)階段,即啟動(dòng)、規(guī)劃、實(shí)施和結(jié)束階段密切結(jié)合,滲透在壽命周期的全過(guò)程之中。在企業(yè)有效開展風(fēng)險(xiǎn)管理能夠促進(jìn)各單位決策的科學(xué)化、合理化,減少?zèng)Q策的風(fēng)險(xiǎn)性,能為企業(yè)提供安全的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,能夠保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn),能夠促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的提高。無(wú)論從理論還是從實(shí)踐的角度來(lái)說(shuō),大膽創(chuàng)新、探索性地恰當(dāng)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與方法,已成為關(guān)注的一個(gè)熱點(diǎn),對(duì)于提升企業(yè)管理水平、加強(qiáng)安全保障、創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益具有十分重要的意義。

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(編輯/劉佳)