王曉光　孫瑞強

提要隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，公路工程造價管理逐步規(guī)范化、制度化，合理的工程造價管理對業(yè)主、監(jiān)理、施工單位乃至整個工程具有極其重要的意義。工程索賠是工程造價管理的重要手段，是維護施工合同雙方合法利益的一項根本性管理措施。只有在工程索賠與工程造價之間建立合理的彈性關(guān)系，才能避免不必要的損失。

關(guān)鍵詞：公路工程；工程造價；彈性關(guān)系

中圖分類號：F540.3文獻標識碼：A

一、工程造價的內(nèi)容

工程造價有兩層含義：一是建設(shè)項目的建設(shè)成本，二是承發(fā)包工程的承發(fā)包價格。工程造價管理的主要內(nèi)容有：可行性研究階段的投資估算、項目經(jīng)濟評價、工程造價的預控、初步設(shè)計階段的概算、招投標階段的標底、技術(shù)設(shè)計階段和施工圖階段的修正概算和預算以及施工階段的造價管理和完工后的竣工決算、經(jīng)濟評價。

公路工程造價在我國長期存在概算超過估算、預算超過概算、決算超過預算的“三超”現(xiàn)象，嚴重困擾著建設(shè)工程投資效益的管理。加強工程造價管理，就是要合理確定和有效控制工程造價，其目的不僅在于把項目投資控制在標準之內(nèi)，更在于合理使用人力、物力、財力控制固定資產(chǎn)投資效益。隨著社會主義市場經(jīng)濟的逐步發(fā)展，工程造價管理也出現(xiàn)了一些新情況、新問題。

一個建設(shè)項目，往往需要數(shù)百萬元、上千萬元、甚至上億元的資金。這就要求工程造價管理人員對項目從立項、可行性研究、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計直至竣工驗收進行全過程跟蹤，使項目投資控制貫穿于項目建設(shè)全過程（一般包括投資決策、項目設(shè)計、招標、施工及竣工決算審計五個階段）。投資決策階段即可行性研究階段包括投資估算、策劃；建設(shè)項目設(shè)計階段包括方案估算、概算、施工圖預算；招標階段包括標書、標底編制、評標、定標；施工階段包括中期進度款審核、跟蹤動態(tài)控制等。如何合理進行工程造價的管理對業(yè)主、監(jiān)理、施工單位乃至整個工程具有極其重要的意義。

目前，施工單位編制工程結(jié)算普遍存在冒算多算、高價套用定額單價、高價套用取費標準等提高工程造價的現(xiàn)象，調(diào)查資料顯示，對施工單位的結(jié)算審查核減率一般在15%～25%。這就需要建立一個嚴格的機制對施工單位的工程造價進行嚴格的控制、監(jiān)督與管理。同時，業(yè)主單位也不能僅僅考慮自身的利益以降低標價，應在充分了解市場的前提下，對整體工程做合適的評估，給出最合理的標價。

二、工程索賠對工程造價的影響

（一）關(guān)于工程索賠。按《合同法》和《合同條件》的規(guī)定，索賠是雙方面的，乙方可以向甲方提出索賠，甲方也可以向乙方提出索賠，這是由甲、乙雙方之間平等的主體地位所決定的。工程施工中發(fā)生了干擾事件后，雙方都在進行合同分析。一方面想在合同中找到對己方有利的條款作為依據(jù)，盡快追回在事故中所產(chǎn)生的損失；另一方面又想在合同中找到對合同另一方不利的條款，盡量推卸掉己方的責任，防止己方可能產(chǎn)生的經(jīng)濟損失。因此，把追回己方損失的手段稱為索賠。根據(jù)國際工程施工索賠規(guī)范，通常把承包商就非承包商原因所造成的承包商的實際損失，向業(yè)主提出的經(jīng)濟補償或工期延長的要求，稱為“索賠”。

工程索賠通常是指在工程合同履行過程中，合同當事人一方因非自身責任或?qū)Ψ讲宦男谢蛭茨苷_履行合同而受到經(jīng)濟損失或權(quán)利損害時，通過一定的合法程序向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟或時間補償?shù)囊?。索賠是一種正當?shù)臋?quán)利要求，它是發(fā)包人、工程師和承包人之間一項正常的、大量發(fā)生而且普遍存在的合同管理業(yè)務，是一種以法律和合同為依據(jù)的、合情合理的行為。索賠是雙向的，不僅承包人可以向發(fā)包人索賠，發(fā)包人同樣也可以向承包人索賠。由于實踐中發(fā)包人向承包人索賠發(fā)生的頻率相對較低，而且在索賠處理中，發(fā)包人始終處于主動和有利的地位，他可以直接從應付工程款中扣抵或沒收履約保函、扣留保留金甚至留置承包商的材料設(shè)備作為抵押等來實現(xiàn)自己的索賠要求，不存在“索”。因此，在工程實踐中，大量發(fā)生的、處理比較困難的是承包人向發(fā)包人的索賠，也是索賠管理的主要對象和重點內(nèi)容。承包人的索賠范圍非常廣泛，一般認為只要因非承包人自身責任造成工程工期延長或成本增加，都有可能向發(fā)包人提出索賠。

（二）工程索賠對工程造價的影響。索賠是工程造價管理的重要手段，是維護施工合同雙方合法利益的一項根本性管理措施。建筑業(yè)的招投標底雖然在建立市場價格機制方面做出了一定的貢獻，但是由于建筑工程的招投標是在計劃價格的基礎(chǔ)上實行，很大程度上限制了施工單位的自主報價，所以目前的市場價格機制不能算是完全意義上的市場價格機制。

在建筑工程造價管理中推行雙贏理念，即投資者達到預期收益，承包商獲得合理的期望利潤，也就是在工程造價與工程索賠之間建立合理的彈性關(guān)系。例如，雖然從合同上講，業(yè)主（工程師）沒有義務向承包商提供幫助，但從工程建設(shè)的大局來說，業(yè)主幫助承包人也就是幫助自己，這樣不僅可以免遭或少遭損失，從而避免或減少索賠，而且承包人對某些似是而非、模棱兩可的機會，還可以基于友好考慮而主動放棄。達到雙贏，對投資者和承包商都提出了較高的要求。從業(yè)主的投資估算到承包商的投標報價，以至業(yè)主最終選定承包人，要求參加這一系列經(jīng)濟活動的利益主體代表，都要有冷靜的頭腦、科學的態(tài)度、嚴謹?shù)淖黠L和較高的綜合素質(zhì)。

（三）工程索賠中的反索賠。既然承包商寄贏利希望于索賠，自然業(yè)主也會千方百計地通過反索賠以減少索賠，保護自己的合法利益。因此，有索賠必然也就有反索賠。反索賠通常是業(yè)主對付承包商索賠的手段。索賠和反索賠是進攻和防守的關(guān)系，在合同實施過程中承包商必須能攻善守，攻守相濟，才能立于不敗之地。

在合同實施過程中，雙方都在尋找索賠機會，一旦干擾事件發(fā)生，都推卸自己的責任，并企圖進行索賠。不能有效地進行反索賠，同樣要蒙受損失。所以，索賠和反索賠具有同等重要的關(guān)系。其中，業(yè)主對承包商提出的補償要求，稱為“反索賠”，一般包括兩個方面：一是對承包商提出的索賠要求進行分析、評審和修正，否定其不合理的要求，接受其合理的要求；二是對承包商在履約中的其他缺陷責任，如某部分工程質(zhì)量達不到施工技術(shù)規(guī)程的要求，或拖期建成，獨立地提出損失補償要求。反索賠可以有效地防止承包商的投機取巧行為，也為合理的工程造價提供了一定的保證。

三、有效索賠對工程造價管理的重要性

索賠事件確立的前提條件就是必須有正當?shù)乃髻r理由，且有索賠事件發(fā)生時的有效證據(jù)。索賠證據(jù)除要具備真實性、全面性、關(guān)聯(lián)性、及時性外，還必須具有法律證明效力。證據(jù)必須是書面文件，有關(guān)記錄、協(xié)議、紀要必須是雙方簽署；工程中的重大事件、特殊情況的記錄、統(tǒng)計必須由工程師簽證認可。索賠證據(jù)需要在平時積累，要對施工現(xiàn)場進行全面了解并搜集相關(guān)的資料，包括招標文件、合同標書、工地會議記錄、各種施工進度表、工程日志、建筑師和工程師的口頭指示記錄（要以書面形式報工程師認可）、抽查試驗記錄、工序驗收記錄、計量記錄、工程照片、工人工資與薪金單據(jù)、材料物資購買單據(jù)、工程會計資料等。尤其各種異常情況記錄是索賠的有力證據(jù)，是索賠資料搜集工作的重點，要求做到時間準確無誤、受影響的工作情況清楚明了。只有索賠事件確立、索賠理由正當、索賠證據(jù)確鑿才能形成有效索賠，也只有這些有效索賠的條件真實可靠才能形成合理的工程造價。

第四版FIDIC52.3條款明確規(guī)定，當合同價變更增減超過15%時，允許對有效合同價進行調(diào)整，引起合同價變化的原因就是工程量的變化，主要引起的索賠有以下幾方面：第一，是承包商施工設(shè)備失調(diào)造成的損失，由于承包商在投標時，根據(jù)招標文件和合同文件所述的工程量和施工要求，制訂施工方案，確定應配備的施工設(shè)備的數(shù)量、種類、型號并據(jù)此組織訂貨，運輸進場，而工程量的大量增加，勢必要求增加新的施工機械，或增加原有機械的數(shù)量，引起承包商計劃外的投資，擴大了工程的計劃成本。如果工程量大量削減，則引起原有設(shè)備的窩工或棄置不用，導致承包商的虧損；同時，工程量的變化，還使承包商已準備好的建筑材料數(shù)量變化，引起索賠。第二，由于工程量變化引起原定工期的變化，從而引起工期延長或趕工，引起索賠。

索賠和反索賠是根據(jù)不同的索賠對象而界定的，其根本目的就是合同的一方向另一方就對方責任引起的事件，向?qū)Ψ教岢龅难a償要求，索賠與反索賠都必須以合同為依據(jù)，要求發(fā)生的事件真實、證據(jù)確鑿，費用計算合理、準確，責任分析清楚，這樣合同雙方處理起來易于接受，減少爭議和糾紛。

四、總結(jié)

隨著建筑領(lǐng)域法制的日益完善，作為建設(shè)工程合同的雙方，都應按照“游戲”規(guī)則辦事，嚴格遵守國際通用的FIDIC合同條款，誠實守信，在工程造價與工程索賠之間建立合理的彈性關(guān)系，建設(shè)工程領(lǐng)域才能健康、有序地發(fā)展。

（作者單位：1.阜陽宏泰造價師事務所；2.阜陽建筑勘察設(shè)計院）

參考文獻：

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[2]王卓甫，邱德華.工程項目管理.河海大學出版社.

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