鄒小玲

摘要：通過分析當(dāng)前中國農(nóng)村金融長期供求失衡等問題，認(rèn)識到中國現(xiàn)階段農(nóng)村金融的主力軍——農(nóng)村信用聯(lián)社的發(fā)展嚴(yán)重制約和影響著“三農(nóng)”問題。因此筆者提出了農(nóng)村信用聯(lián)社的角色定位和轉(zhuǎn)換，完善農(nóng)村金融市場。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融信用社

在經(jīng)濟(jì)學(xué)界，越來越多的專家認(rèn)為，農(nóng)村金融市場的不完善是阻礙農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個重要因素，還有專家認(rèn)為農(nóng)村金融市場是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸。但是，金融的天性使信貸資金往往從效益相對較低的傳統(tǒng)部門流向效益較高的現(xiàn)代部門。因此農(nóng)村金融政策的出發(fā)點(diǎn)在于調(diào)動各類金融機(jī)構(gòu)投入農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的積極性，這種調(diào)動還必須是可持續(xù)的，講效率的。

一、當(dāng)前農(nóng)村信用聯(lián)社現(xiàn)狀問題分析

1.農(nóng)村信用聯(lián)社產(chǎn)權(quán)歸屬不清

產(chǎn)權(quán)制度是指為了界定和處理企業(yè)內(nèi)部資源的所有關(guān)系而形成的正式或非正式的規(guī)則的總和。目前，農(nóng)村信用聯(lián)社的產(chǎn)權(quán)問題主要表現(xiàn)為下面三點(diǎn)：一是農(nóng)村信用聯(lián)社的員工普遍認(rèn)為農(nóng)村信用聯(lián)社是國家所有的銀行，認(rèn)為自己和農(nóng)村信用聯(lián)社之間只是一種普通的存貸關(guān)系，而且也沒有農(nóng)村信用聯(lián)社是服務(wù)“三農(nóng)”的意識；二是法理上雖然認(rèn)定農(nóng)村信用聯(lián)社是地方金融機(jī)構(gòu)，但又未交給地方政府管理，實(shí)際上形同“準(zhǔn)國有”。地方政府也不認(rèn)為農(nóng)村信用聯(lián)社是地方的金融機(jī)構(gòu)；三是農(nóng)村信用聯(lián)社多年來由國家銀行管理，曾一度成為國家銀行在農(nóng)村的基層機(jī)構(gòu)，國家規(guī)定農(nóng)村信用聯(lián)社將所得稅上繳中央財政，但國家又不承認(rèn)農(nóng)村信用聯(lián)社是“國有的”，以致所有者缺位，產(chǎn)權(quán)歸屬不清。

2.農(nóng)村信用聯(lián)社經(jīng)營機(jī)制不健全

按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用聯(lián)社，關(guān)鍵是要實(shí)現(xiàn)管理上的民主性，在民主性原則下建立健全內(nèi)部控制機(jī)制、決策機(jī)制和激勵機(jī)制。目前，農(nóng)村信用聯(lián)社的經(jīng)營機(jī)制普遍不健全，其具體表現(xiàn)為：一是法人治理結(jié)構(gòu)不完善?！叭龝钡淖饔脹]有體現(xiàn)出來，首先是理事會沒有按規(guī)定定期向社員代表大會報告工作；其次監(jiān)事會也沒有按章程對理事會的工作實(shí)施有效監(jiān)督，致使信用社的經(jīng)營管理實(shí)質(zhì)上仍按舊體制下的老辦法執(zhí)行。二是內(nèi)部控制制度不健全，控制能力差?，F(xiàn)在的大部分農(nóng)村信用聯(lián)社基本上是農(nóng)業(yè)銀行留下的管理辦法，沒能根據(jù)自身的特點(diǎn)構(gòu)建一套科學(xué)、有效的制度體系，難以適應(yīng)合作金融的特點(diǎn)。

3.農(nóng)村信用聯(lián)社管理體制不完善

管理體制不完善從根本上說是由產(chǎn)權(quán)不清引起的。中國農(nóng)村信用聯(lián)社的管理體制，由于產(chǎn)權(quán)歸屬不明，造成管理體制不健全、監(jiān)管職責(zé)不清、金融風(fēng)險增大。農(nóng)村信用聯(lián)社先后經(jīng)歷了由地方行政管理、人民銀行管理、農(nóng)業(yè)銀行接受人民銀行委托管理、再由人民銀行管理到組建省地聯(lián)社、協(xié)會等行業(yè)自律組織，始終沒有解決農(nóng)村信用聯(lián)社的產(chǎn)權(quán)歸屬、管理體制等問題。

二、農(nóng)村信用聯(lián)社的角色定位和的路徑選擇

1.構(gòu)建良好的制度環(huán)境的方向選擇

明確農(nóng)村信用聯(lián)社改革的方向。農(nóng)村信用聯(lián)社發(fā)展到今天，它的組織體制、治理結(jié)構(gòu)、管理方式等已經(jīng)形成了一套相對穩(wěn)定的模式。因此，在改革中，不管采用哪種模式，都應(yīng)遵循以下原則：一是按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，促進(jìn)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，使農(nóng)村信用聯(lián)社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險的市場主體。二是按照為“三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營方向，改進(jìn)服務(wù)方式，完善服務(wù)功能，使農(nóng)村信用聯(lián)社真正成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶。三是按照因地制宜、分類指導(dǎo)的原則，積極探索和分類實(shí)施股份制、股份合作制、合作制等各種產(chǎn)權(quán)制度，建立與各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展、管理水平相適應(yīng)的組織形式和運(yùn)行機(jī)制。四是按照責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則，充分調(diào)動農(nóng)村信用聯(lián)社工作人員各方面的積極性，明確農(nóng)村信用聯(lián)社監(jiān)督、管理體制，落實(shí)對農(nóng)村信用聯(lián)社的風(fēng)險防范和處置責(zé)任。

2.優(yōu)化農(nóng)村信用聯(lián)社金融生態(tài)環(huán)境

完善相關(guān)法律，規(guī)范信用社發(fā)展。全面實(shí)行改革之前，要完善相關(guān)法律，在法律上要明確農(nóng)村信用聯(lián)社的性質(zhì)、地位，依法保護(hù)農(nóng)村信用聯(lián)社的合法權(quán)益。完善的法律制度是優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境的有力保障。因此，必須大力加強(qiáng)法制建設(shè)，完善農(nóng)村金融生態(tài)的制度基礎(chǔ)。盡快修訂完善與農(nóng)村信用聯(lián)社發(fā)展有關(guān)的法律法規(guī)，如《破產(chǎn)法》、《刑法》、《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》等。

3.產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新

合理界定農(nóng)信社合作產(chǎn)權(quán)。建立產(chǎn)權(quán)的有效約束機(jī)制。農(nóng)信社的合作產(chǎn)權(quán)主要包括所有權(quán)、控制權(quán)和收益權(quán)。對于所有權(quán)的界定，可以采取以下途徑：對于存量資本，可以考慮將大量產(chǎn)權(quán)不明的積累資本明確為國有，這部分國有產(chǎn)權(quán)可以委托經(jīng)營，也可以出售：對于新增股金，應(yīng)該充分考慮地區(qū)差別，不能一味追求統(tǒng)一的吸收小股東的所謂合作模式。對發(fā)達(dá)地區(qū)、經(jīng)營較好，更適合商業(yè)化運(yùn)作的信用社，應(yīng)該轉(zhuǎn)變?yōu)榈胤叫怨煞葜粕虡I(yè)銀行。在適合合作金融發(fā)展的地區(qū)，應(yīng)該建立充分體現(xiàn)社員權(quán)利和義務(wù)的真正的合作金融組織，原有的國有股本也可以逐步出售給社員。另外一些地方和領(lǐng)域，主要經(jīng)營政策性貸款的信用社可以歸入國有或地方的政策性銀行。

4.完善內(nèi)部控制機(jī)制

第一，實(shí)行不相容職責(zé)分離與重點(diǎn)崗位管理；建立一線崗位之間、相互部門之間的制約關(guān)系及程序；建立稽核、監(jiān)察部門對各部門、各崗位、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的再監(jiān)督制度。內(nèi)部稽核部門要直接接受監(jiān)事長的管理與指導(dǎo)，稽核人員在業(yè)務(wù)上實(shí)行統(tǒng)一垂直領(lǐng)導(dǎo)，保證其獨(dú)立性與超脫地位；在業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中實(shí)行適當(dāng)?shù)牟幌嗳萋殑?wù)分離制度；在業(yè)務(wù)操作層次，建立規(guī)范的崗位管理和崗位責(zé)任制，重點(diǎn)崗位實(shí)行重點(diǎn)管理，對信貸管理、資金交易、財務(wù)、會計、出納、計算機(jī)操作等崗位實(shí)行人員輪崗及強(qiáng)制休假制度。第二，加強(qiáng)授權(quán)管理，規(guī)范信用社的經(jīng)營行為。信用社只能在授權(quán)范圍內(nèi)按照國家法律法規(guī)進(jìn)行經(jīng)營管理，授權(quán)在內(nèi)容上應(yīng)力求量化，而且實(shí)行動態(tài)管理，原則上一年一定，并根據(jù)實(shí)際情況予以調(diào)整或終止。第三，建立內(nèi)部規(guī)章制度更新與補(bǔ)充機(jī)制。對現(xiàn)有內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行梳理，對已經(jīng)不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展形勢與外部環(huán)境變化的制度，及時進(jìn)行補(bǔ)充和修訂，對一些模糊地帶、盲點(diǎn)盡快明確責(zé)、權(quán)，在開辦新業(yè)務(wù)時，隨時跟進(jìn)新的制度建設(shè)。

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