摘要：文章從農(nóng)業(yè)企業(yè)特性出發(fā)，發(fā)現(xiàn)農(nóng)業(yè)企業(yè)內(nèi)部和外部存在更大的信息不對稱問題；從道德風(fēng)險角度對農(nóng)業(yè)企業(yè)信息對稱和不對稱問題進(jìn)行分析，探尋農(nóng)業(yè)企業(yè)最優(yōu)合同機(jī)制，以解決農(nóng)業(yè)企業(yè)中因信息不對稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險問題。
　　關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)企業(yè)；道德風(fēng)險；農(nóng)業(yè)企業(yè)最優(yōu)合同機(jī)制
　　
　　農(nóng)業(yè)企業(yè)（包括私營企業(yè)和國營企業(yè)，其中以國有農(nóng)場形式為主）在我國的發(fā)展有很長的歷史。隨著國有企業(yè)改革浪潮的襲擊，加上國有農(nóng)業(yè)企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，使得國有農(nóng)業(yè)企業(yè)的改革也已經(jīng)提到了日程。農(nóng)業(yè)企業(yè)與工業(yè)企業(yè)內(nèi)部和外部都存在著信息不對稱問題，但是農(nóng)業(yè)企業(yè)通常與動植物的自然生長密切相關(guān)，與地理位置特別是氣候等自然因素緊密相關(guān)，而自然因素存在著相對更大的不確定性，并且這種不確定性除了無法預(yù)測外，還往往不可抗拒，至少預(yù)測與抗拒成本是非常高昂的。更為重要的是農(nóng)業(yè)企業(yè)基于其生產(chǎn)的特性，決定了農(nóng)業(yè)產(chǎn)出中自然作用和員工努力無法區(qū)別開來。所以農(nóng)業(yè)企業(yè)在進(jìn)行職能分離和產(chǎn)權(quán)改革過程中，還需從信息不對稱引發(fā)的道德風(fēng)險問題入手來改善內(nèi)部管理機(jī)制。
　　
　　一、農(nóng)業(yè)企業(yè)中的道德風(fēng)險問題模型的構(gòu)建
　　
　　考慮到農(nóng)業(yè)企業(yè)中職工與企業(yè)之間的關(guān)系，假定農(nóng)業(yè)企業(yè)代理人是農(nóng)民；不管企業(yè)的所有權(quán)如何，委托人是企業(yè)的老板或國家等，即企業(yè)的實際所有者?；诖耍F(xiàn)構(gòu)建農(nóng)業(yè)企業(yè)委托－代理模型，對農(nóng)業(yè)企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作中的道德風(fēng)險問題進(jìn)行分析。
　　在農(nóng)業(yè)企業(yè)中，企業(yè)所有者要使農(nóng)民按照企業(yè)所有者的利益選擇行動、從事生產(chǎn)，但企業(yè)所有者不能直接觀測到農(nóng)民選擇了什么行動，能觀測到的只是由農(nóng)民的行動和其它外生的隨機(jī)因素（如自然因素、土地因素等）共同決定的一些變量，如產(chǎn)量和產(chǎn)品質(zhì)量，農(nóng)民的行動信息對于農(nóng)業(yè)企業(yè)的所有者來說是不完全的。假定企業(yè)所有者在事前通過一些事實判斷農(nóng)民確實具有做好相應(yīng)工作的能力，但是在實際工作中企業(yè)所有者卻對農(nóng)民能力的發(fā)揮無法做出準(zhǔn)確的判斷，至少要做出準(zhǔn)確判斷的成本非常大。因為農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者無法區(qū)分產(chǎn)出是出于年景好所包括的自然或社會因素，還是出于農(nóng)民的努力。那么農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者面臨的問題就是如何根據(jù)可觀測到的信息來獎懲代理人，激勵其選擇對農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者最有利的行動，從而實現(xiàn)農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者的目標(biāo)。參照委托－代理理論“分布函數(shù)的參數(shù)化方法”（Mirrlees，1974，1976；Holmstrom，1979；張維迎，1996），現(xiàn)將農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者的問題表述如下：
　　■∫v（π-s（x））f（x，π，a）dx①
　　s.t.（IR）∫u（s（x））f（x，π，a）dx-c（a）≥u②
　　（IC）∫u（s（x））f（x，π，a）dx-c（a）≥∫u（s（x））f（x，π，a'）dx-c（a'），?坌a'∈A③
　　該模型假定農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者和農(nóng)民的v-N-M期望效用函數(shù)分別為v（π-s（x））和u（s（x））-c（a）。其中，a表示代理人行動集合A中的一個委托人希望的特定行動；a'也為代理人行動集合A中的任意一個行動；s（x）是委托人根據(jù)可以觀測到的一個結(jié)果x而設(shè)計的一個激勵合同；π代表一個貨幣收入，或者說是產(chǎn)出；c（a）代表代理人采取行動a時所支付的代價，或者說成本；f（x，π，a）表示由可觀測到的結(jié)果x、產(chǎn)出π和代理人采取的特定行動a共同解釋的“自然狀態(tài)”的密度函數(shù)。
　?、俦硎巨r(nóng)業(yè)企業(yè)的所有者的效用函數(shù)最大化形式。②、③分別代表兩個約束條件，即參與約束（或者稱個人理性約束）和代理人的激勵相容約束。①說明農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者的目標(biāo)是最大化自己的效用，②說明農(nóng)民從接受農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者合同中得到的期望效用必須大于至少是等于不接受農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者合同時能得到的最大期望效用，③說明農(nóng)民選擇農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者期望的行動所帶來的期望效用不能比農(nóng)民選擇最大化自身效用的行動所帶來的期望效用小。
　　這里所構(gòu)建的農(nóng)業(yè)企業(yè)中的道德風(fēng)險問題模型，簡單地說就是農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者的期望效用函數(shù)，面臨著農(nóng)民的參與約束與激勵相容約束。在這個模型中，企業(yè)所有者和農(nóng)民都各自追求自身效用最大化。那么如何在此條件下來簽訂最優(yōu)合同呢？這是我們要解決問題的關(guān)鍵所在。
　　
　　二、對稱信息下的農(nóng)業(yè)企業(yè)最優(yōu)合同機(jī)制
　　
　　首先從對稱信息情況下的最優(yōu)合同，即最優(yōu)風(fēng)險分擔(dān)合同和最優(yōu)努力水平兩個方面進(jìn)行分析。
　　在對稱信息下，最優(yōu)風(fēng)險分擔(dān)問題變得比較簡單，假定農(nóng)民的行動a是可觀測的，那么農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者可以根據(jù)觀測到的a對農(nóng)民實行獎懲，此時激勵合同可以建立在對行動的控制上，農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者可以設(shè)計任意的“強(qiáng)制合同”。最優(yōu)風(fēng)險分擔(dān)合同研究特定行動下的產(chǎn)出最優(yōu)分配方式，最優(yōu)風(fēng)險分擔(dān)合同分析結(jié)果顯示，風(fēng)險規(guī)避度決定最優(yōu)風(fēng)險合同的簽訂。如果農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者和農(nóng)民都是嚴(yán)格風(fēng)險規(guī)避的，最優(yōu)風(fēng)險分擔(dān)要求每一方都要承擔(dān)一定的風(fēng)險；如果農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者是風(fēng)險中性者而農(nóng)民是嚴(yán)格風(fēng)險規(guī)避者，最優(yōu)風(fēng)險合同表現(xiàn)為農(nóng)民不承擔(dān)任何風(fēng)險，所有的風(fēng)險都由農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者承擔(dān)；如果農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者是嚴(yán)格風(fēng)險規(guī)避者而農(nóng)民是風(fēng)險中性者，農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者將得到一個固定收入，農(nóng)民承擔(dān)全部風(fēng)險；如果農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者和農(nóng)民都是風(fēng)險中性者，風(fēng)險如何分擔(dān)沒有區(qū)別。但通常收入越高越不害怕風(fēng)險，最優(yōu)風(fēng)險分擔(dān)合同呈非線性變化，其具體形式依賴于風(fēng)險規(guī)避度的相對變化。
　　最優(yōu)努力水平分析主要研究給定激勵合同，代理人行動選擇問題。最優(yōu)努力水平分析結(jié)果顯示當(dāng)委托人可以觀測到代理人水平時，風(fēng)險問題和激勵問題可以獨立解決，最優(yōu)風(fēng)險分擔(dān)和最優(yōu)努力水平可以同時實現(xiàn)。在農(nóng)業(yè)企業(yè)中表現(xiàn)為，在農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者和農(nóng)民風(fēng)險分擔(dān)情況下，農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者根據(jù)農(nóng)民所承擔(dān)的風(fēng)險，支付給農(nóng)民一定的風(fēng)險報酬；在農(nóng)民不承擔(dān)任何風(fēng)險，所有的風(fēng)險都是由農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者承擔(dān)的情況下，農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者將支付給農(nóng)民的報酬為接受合同努力的固定報酬；在農(nóng)民承擔(dān)全部風(fēng)險情況下，農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者保留一個固定收入水平，支付給農(nóng)民除此之外的所有收益余額。
　　
　　三、不對稱信息下的農(nóng)業(yè)企業(yè)最優(yōu)合同機(jī)制
　　
　　在信息不對稱情況下，農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者不可能使用“強(qiáng)制合同”來迫使農(nóng)民選擇農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者希望的行動，只能通過滿足農(nóng)民參與約束和激勵相容約束的激勵合同來最大化自己的期望效用函數(shù)。非對稱信息強(qiáng)度與農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者的風(fēng)險規(guī)避程度必然導(dǎo)致其對激勵與保險的取舍。
　　在信息不對稱下，農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者的問題是選擇激勵合同s（π）解下列最優(yōu)化問題：
　　
　　s.t.（IR）∫u（s（π））fH（π）dπ-c（H）≥u ⑤
　　（IC）∫u（s（π））fH（π）dπ-c（H）≥∫u（s（π））fL（π）dπ-c（L）⑥
　　其中L代表“偷懶”，H代表勤奮工作。
　　④表示企業(yè)所有者選擇激勵合同s（π）下最大化效用形式。⑤、⑥分別代表兩個約束條件，即參與約束和激勵相容約束。④說明農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者的目標(biāo)是選擇激勵合同以最大化自己的效用，⑤仍說明農(nóng)民從接受農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者合同中得到的期望效用必須大于至少是等于不接受農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者合同時能得到的最大期望效用，⑥說明農(nóng)民選擇勤奮工作所帶來的期望效用不能比農(nóng)民選擇“偷懶”所帶來的期望效用小，其他假定不變。
　　假定農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者是風(fēng)險中性的，通過前面分析可知，在對稱信息下，最優(yōu)風(fēng)險分擔(dān)表現(xiàn)為農(nóng)民取得固定收入，不承擔(dān)任何風(fēng)險；但在不對稱信息下，農(nóng)民則必須承擔(dān)一定的風(fēng)險。實際上，農(nóng)民因為具有信息優(yōu)勢而更偏向于風(fēng)險愛好，同時農(nóng)民也更偏向于“偷懶”。這樣在農(nóng)民承擔(dān)一定的風(fēng)險情況下，產(chǎn)出通常影響農(nóng)民的收入，但依賴的并不是產(chǎn)出的物質(zhì)價值，而是它的信息量價值。即農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者通過產(chǎn)出信息可以判斷農(nóng)民的努力程度，進(jìn)而決定農(nóng)民的收入。
　　
　　 在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中，基于其生產(chǎn)的特性，決定了農(nóng)業(yè)產(chǎn)出中自然作用和員工努力無法區(qū)別開來，但產(chǎn)出包含了農(nóng)民努力程度的部分信息量。產(chǎn)出越大，可部分反映農(nóng)民努力程度越大；反之，產(chǎn)出越小，則部分反映農(nóng)民努力程度越小。這在長期來講表現(xiàn)的更加明顯，因為雖然自然作用信息在短期內(nèi)無法判斷，但自然的長期作用信息則可以被近似看出。因此，產(chǎn)出越大，在長期平均來講也意味著農(nóng)民付出了更多的努力，即在長期，可將產(chǎn)出π作為可觀測到的結(jié)果x來對待。但通過產(chǎn)出反映農(nóng)民努力程度的信息量，在短期或自然因素影響較頻繁較大時可能會失效。因為在這些情況下，產(chǎn)出反映的自然因素可能多于農(nóng)民努力程度。這也預(yù)示著在農(nóng)業(yè)企業(yè)中，長期合同比短期合同更受歡迎，既受農(nóng)業(yè)企業(yè)的歡迎也受農(nóng)民的歡迎。
　　但在短期內(nèi)，自然因素影響較頻繁較大，這時產(chǎn)出反映的自然因素可能多于農(nóng)民的努力程度。風(fēng)險中性的農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者通常有兩種選擇，一是尋求新的更為有效的觀測變量，即引進(jìn)激勵合同；一是對農(nóng)民實行固定工資，并對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)出進(jìn)行保險。根據(jù)不對稱信息下的充足統(tǒng)計量分析，在引入收入外的其他觀測變量進(jìn)入激勵合同時，新變量是否對結(jié)果產(chǎn)生影響，取決于新變量傳遞的信息量是否被收入變量所包含。如果被包含，新變量對結(jié)果不產(chǎn)生影響，此時的收入就是相對于收入與新變量的充足統(tǒng)計量。在農(nóng)業(yè)企業(yè)中引入新的變量對農(nóng)民進(jìn)行有效控制，通常需要輔助以必要的信息技術(shù)等手段，還需考慮成本收益核算問題，這點在農(nóng)民信息優(yōu)勢難以打破的情況下，往往是引入新變量的一個重要約束條件。在農(nóng)業(yè)企業(yè)中，由于生產(chǎn)與自然聯(lián)系緊密，加上農(nóng)業(yè)信息技術(shù)等手段相對落后，可供選擇的新變量往往難以尋求。
　　考慮到農(nóng)業(yè)企業(yè)通常實行農(nóng)民固定工資，同時要對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)出進(jìn)行保險。否則，新變量的引入就會對產(chǎn)出有影響，并使農(nóng)民承擔(dān)的風(fēng)險降低，從而節(jié)約了成本，這種成本節(jié)約的好處通常歸農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者。因此，對農(nóng)民的監(jiān)督是有意義的，并且使用相對業(yè)績比較也是有意義的。
　　考慮到剩余索取權(quán)的擁有對行為者的約束作用，通過給予農(nóng)民適當(dāng)?shù)氖Ｓ嗨魅?quán)，可能成為農(nóng)業(yè)企業(yè)生產(chǎn)中農(nóng)民道德風(fēng)險問題解決的一個的方案。因為如果農(nóng)民是風(fēng)險中性的，即風(fēng)險完全由農(nóng)民承擔(dān)，那么不管農(nóng)民的行動是否可以被觀測，只要農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者保留一個固定收入，而將其它剩余收益全部歸農(nóng)民所有，激勵都是最優(yōu)的。因為此時委托人風(fēng)險成本為零，不存在保險與激勵之間的矛盾。
　　
　　四、結(jié)束語
　　
　　農(nóng)業(yè)企業(yè)的改革并不是因為農(nóng)業(yè)企業(yè)這種管理方式?jīng)]有效率，而主要是因為農(nóng)業(yè)企業(yè)負(fù)擔(dān)過重、風(fēng)險過大，以及由于產(chǎn)權(quán)問題所引發(fā)的農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理困難的問題所致。在對稱信息下，風(fēng)險問題和激勵問題可以獨立解決，最優(yōu)風(fēng)險分擔(dān)和最優(yōu)努力水平可以同時實現(xiàn)。在信息不對稱情況下，在長期，農(nóng)業(yè)企業(yè)所有者可以選擇讓農(nóng)民承擔(dān)一定的風(fēng)險，同時允許其獲得相應(yīng)的報酬。在短期內(nèi)，特別是在自然因素影響較大的情況下，通常有兩種選擇：尋求新的更為有效的觀測變量，引進(jìn)激勵合同；對農(nóng)民實行固定工資，并對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)出進(jìn)行保險。前者往往因為監(jiān)督困難而無效，后者通常是一種規(guī)避風(fēng)險的外部措施?？紤]到剩余索取權(quán)的擁有對行為者的約束作用，實行共享剩余索取權(quán)的管理機(jī)制能夠比較廣泛地適應(yīng)農(nóng)業(yè)企業(yè)各種情況，進(jìn)而推動農(nóng)業(yè)企業(yè)的健康發(fā)展。
　　
　　參考文獻(xiàn)：
　　1、陳云飛.農(nóng)業(yè)信息化經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)探索[D].華南熱帶農(nóng)