農(nóng)村信用社要生存，要發(fā)展，必須有較好的經(jīng)濟(jì)效益作保障。而要取得較好的經(jīng)濟(jì)效益的途徑，除各項(xiàng)經(jīng)營收入穩(wěn)步增長外，另一個(gè)重要方面就是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)小了，才能避免各種損失，間接提高農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益。
　　所謂風(fēng)險(xiǎn)，并不僅僅只是針對不良貸款而言。在信用社的經(jīng)營管理活動中，由于各種不確定因素的存在，而給信用社的經(jīng)營效益帶來的可能損失，都屬于風(fēng)險(xiǎn)的范疇。從理論上來說，沒有風(fēng)險(xiǎn)的收益是不存在的，風(fēng)險(xiǎn)的程度有大有小，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的成因亦是多種多樣的，有因?yàn)閮?nèi)部管理不當(dāng)造成的管理風(fēng)險(xiǎn)，有因利率變動而帶來的市場風(fēng)險(xiǎn)，還有因企業(yè)經(jīng)營不善不能及時(shí)歸還貸款造成的違約風(fēng)險(xiǎn)……顯而易見，風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)滲透到信用社經(jīng)營的各個(gè)領(lǐng)域和操作環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解亦是信用社工作的當(dāng)務(wù)之急?，F(xiàn)就農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范措
　　施進(jìn)行一下個(gè)人闡述。
　　
　　一、農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)形成的原因
　　
　?。ㄒ唬┙?jīng)營方式上的局限
　　農(nóng)村信用社根據(jù)國務(wù)院及人民銀行的要求，主要服務(wù)于“農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)”。我國的農(nóng)業(yè)以小家庭為主要生產(chǎn)單位，農(nóng)村企業(yè)數(shù)量又極少，規(guī)模又不大，技術(shù)水平比較低，并且因?yàn)橐资茏匀画h(huán)境和市場因素的影響，所以農(nóng)村信用社所吸收的資金主要都是農(nóng)民的零星存款，而其中定期存款占比較高，以致資金的籌集成本相應(yīng)也較高。農(nóng)村信用社的貸款主要是發(fā)放到田間地頭的小額農(nóng)戶貸款，經(jīng)營管理費(fèi)用較大，庫存現(xiàn)金占壓和運(yùn)鈔費(fèi)用開支、資金的結(jié)算，以及其他各項(xiàng)營運(yùn)成本等等，都比商業(yè)銀行要高出許多；農(nóng)業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)、低收益又決定了一旦發(fā)生重大自然災(zāi)害而造成貸款農(nóng)戶財(cái)產(chǎn)及生產(chǎn)遭受損失，以致難以償還信用社的貸款，勢必使信用社間接成為自然災(zāi)害所造成的巨大損失的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。在機(jī)構(gòu)的設(shè)置與分布上，農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣，業(yè)務(wù)量多而金額小，規(guī)模有限，增資擴(kuò)股的渠道狹窄、單一，資本金不足，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力也相應(yīng)較弱。
　?。ǘ┕芾聿坏轿?br/>　　農(nóng)村信用社自1996年與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤后，專業(yè)人才少，許多人員甚至對金融政策法規(guī)、金融基本業(yè)務(wù)不熟悉，難以勝任本職工作。一些信用社在日常工作中缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制，沒有打破大鍋飯，干多干少一個(gè)樣兒，對工作業(yè)績好的沒有實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)，對落后的、違規(guī)經(jīng)營的又沒有采取懲罰措施，以至于職工們思想渙散，不求上進(jìn)，得過且過，對風(fēng)險(xiǎn)隱患漠不關(guān)心，擺出一副“事不關(guān)己，高高掛起”的態(tài)度，難以形成團(tuán)結(jié)一致干好工作的好勢頭。部分工作人員還缺乏吃苦精神，工作力度不大，一遇到點(diǎn)困難就畏首畏尾，裹足不前，缺少對抗風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)斗力。
　?。ㄈ┙?jīng)營機(jī)制不靈活
　　按照有關(guān)規(guī)定，基層農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)建立起“自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我發(fā)展”的經(jīng)營機(jī)制。事實(shí)上的情況卻是基層信用社經(jīng)營不夠靈活，而且由于聯(lián)社統(tǒng)得過死而沒有實(shí)現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利的有效統(tǒng)一。大多數(shù)信用社只有放貸約束機(jī)制，卻沒有制定完善的效益考核辦法和放貸激勵(lì)機(jī)制，“惜貸”、“怕貸”、“懼貸”思想較為嚴(yán)重，限制了業(yè)務(wù)的發(fā)展。另外，信用社在經(jīng)營中還缺少自主權(quán)，從人到財(cái)、到物的管理權(quán)全部收歸聯(lián)社，妨礙了業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理水平的提高，一旦出現(xiàn)了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也會因之而轉(zhuǎn)嫁給聯(lián)社承擔(dān)，每個(gè)基層信用社經(jīng)營狀況的好壞及風(fēng)險(xiǎn)的大小，與其管理者的報(bào)酬、待遇和職工的工資、福利并無太大影響，因此職工們工作主動性差，整體缺乏化解風(fēng)險(xiǎn)的壓力和動力。
　?。ㄋ模┲贫劝才挪缓侠?br/>　　我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制的多次變革給農(nóng)村信用社背上了沉重的歷史包袱，加大了道德風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，許多規(guī)模小、效益差的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)被改組、被兼并或是破產(chǎn)，有的故意借此機(jī)會逃債廢債，導(dǎo)致信用社大量資金損失，一部分債權(quán)懸空。另一方面，有些地方的黨政領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常以行政干預(yù)方式指令貸款，造成部分信用社資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。并且現(xiàn)行《擔(dān)保法》中規(guī)定，土地所有權(quán)以及耕地、宅基地、自留地等集體所有的土地使用權(quán)均不允許用來辦理貸款抵押，許多農(nóng)村貸戶無物可以用來抵押，再加上辦理抵押登記的手續(xù)比較繁瑣，費(fèi)用較高，造成信用社的大量貸款實(shí)際上并無抵押擔(dān)保，債權(quán)難有保障。
　?。ㄎ澹┍O(jiān)管約束缺乏
　　就農(nóng)村信用社自身來說，雖然大多按合作制原則建立了社員代表大會和理事會以及監(jiān)事會，但由于各種原因，實(shí)際上是形同虛設(shè)，并不能真正實(shí)現(xiàn)民主管理，信用社的自我約束能力有限。
　　就監(jiān)管機(jī)構(gòu)來說，銀監(jiān)會首先是監(jiān)管操作上難。銀監(jiān)會的監(jiān)管是以金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制和行業(yè)自律機(jī)制為基礎(chǔ)的，外部的監(jiān)管只有通過內(nèi)部的有效監(jiān)控機(jī)制，才能發(fā)揮應(yīng)有作用，由于農(nóng)村信用社尚未建立行業(yè)自律組織，銀監(jiān)會在對信用社實(shí)施監(jiān)管時(shí)難以準(zhǔn)確定位。
　　其次是大多農(nóng)村信用社虧損嚴(yán)重，歷史包袱也不輕，以致對其違規(guī)經(jīng)營行為所進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)處罰有時(shí)不能及時(shí)兌現(xiàn)；又因?yàn)檗r(nóng)村信用社缺乏經(jīng)營人才而不能順利對其法人代表實(shí)施行政處罰。
　　再次是基層信用社數(shù)量較多，并且指令性監(jiān)管項(xiàng)目也較多，而銀監(jiān)會現(xiàn)有負(fù)責(zé)合作金融監(jiān)管的人員有限，監(jiān)管手段有限，在監(jiān)管工作過程中常會出現(xiàn)顧此失彼、鞭長莫及的狀況，特別是對風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管中出現(xiàn)的新情況和新問題缺乏應(yīng)有措施，不能及時(shí)解決。
　　
　　二、防范農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的對策及建議
　　
　　農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不僅僅是關(guān)系到信用社自身生死存亡的金融問題，而且更是關(guān)系到社會穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全局問題。因此，必須采取果斷措施，切實(shí)加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理，以保證農(nóng)村信用社的穩(wěn)健運(yùn)行。
　?。ㄒ唬┘訌?qiáng)銀監(jiān)會的監(jiān)管力度
　　首先，完善金融監(jiān)管責(zé)任制，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，明確高風(fēng)險(xiǎn)社的化險(xiǎn)責(zé)任、非高風(fēng)險(xiǎn)社的防險(xiǎn)責(zé)任、銀監(jiān)會與聯(lián)社的監(jiān)管責(zé)任。
　　其次，充實(shí)監(jiān)管人員，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)，提高工作水平面。
　　再次，完善對農(nóng)村信用社的金融監(jiān)管機(jī)制和手段，提高監(jiān)管工作效率和質(zhì)量，強(qiáng)化現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處置各類風(fēng)險(xiǎn)，特別是支付風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大和蔓延。
　　最后，要加大對高風(fēng)險(xiǎn)社的處置力度，督促農(nóng)村信用社深化產(chǎn)權(quán)制度改革，增資擴(kuò)股，充實(shí)資本金，提高資本充足充率，以增強(qiáng)信用社自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。
　?。ǘ┐罅μ岣呗毠に刭|(zhì)
　　農(nóng)村信用社職工整體素質(zhì)的高低在激烈的金融競爭中至關(guān)重要，甚至可以說在一定程度上決定著信用社經(jīng)營的成敗。農(nóng)村信用社要想從根本上發(fā)展壯大，就必須通過加強(qiáng)金融知識和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)來提高員工素質(zhì)；通過考試、考核改善員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)；根據(jù)職工的個(gè)人素質(zhì)、工作成績和工作能力等因素綜合考核，競爭上崗，能者上，庸者下，培養(yǎng)出一支思想好、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)硬的新世紀(jì)金融人才隊(duì)伍。
　?。ㄈ﹥?yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
　　首先，對新增貸款要確保其“安全性”、“效益性”、“流動性”。農(nóng)村信用社應(yīng)按照貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)對借款企業(yè)進(jìn)行等級評定。對于貸款風(fēng)險(xiǎn)度大的企業(yè)不予發(fā)放貸款，而對風(fēng)險(xiǎn)度較小的企業(yè)可以根據(jù)其具體情況采取抵押貸款、擔(dān)保貸款和信用貸款方式予以發(fā)放貸款。建立“審貸分離”制度和集體審查貸款的規(guī)章，成立貸款審批小組，按照程序辦理每筆貸款。要加強(qiáng)對所發(fā)放貸款的監(jiān)督管理工作，定期對貸款狀況及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行檢查和分析并及時(shí)采取有效措施，以最大限度地避免風(fēng)險(xiǎn)或減少風(fēng)險(xiǎn)。
　　其次，要想方設(shè)法清收不良貸款，盤活存量。目前農(nóng)村信用社不良貸款占比較高，欠息較大，資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難。針對此種現(xiàn)象，農(nóng)村信用社應(yīng)抓緊落實(shí)債權(quán)，補(bǔ)辦、完善抵押和擔(dān)保手續(xù)，依靠行政、法律等手段，依法清收，避免信用社造成更大的經(jīng)濟(jì)損失。
　　
　?。ㄋ模┩晟苾?nèi)部管理機(jī)制
　　首先，應(yīng)提高員工的內(nèi)控意識，增強(qiáng)職工遵紀(jì)守法的觀念，自覺地用銀行各項(xiàng)規(guī)章制度來約束自己，做到有法必依、有章必循。
　　其次，應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)控措施，根據(jù)農(nóng)村信用社自身特點(diǎn)，科學(xué)地制定本系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范指標(biāo)體系，對不同時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)及其程度進(jìn)行監(jiān)測和預(yù)防，在注重銀行經(jīng)營“三性”的前提下，完善內(nèi)控制度，使其成為促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營的保證。
　　再次，健全內(nèi)控制度約束機(jī)制，規(guī)范經(jīng)營管理行為，在遵守現(xiàn)行法規(guī)的基礎(chǔ)上對農(nóng)村信用社內(nèi)部現(xiàn)有的各項(xiàng)規(guī)章進(jìn)行全面清理和補(bǔ)充，使之形成體系；并加強(qiáng)和完善信用聯(lián)社內(nèi)部稽核的權(quán)威性，賦予稽核部門相對獨(dú)立的地位，保障各項(xiàng)制度、措施的貫徹和實(shí)施。
　　最后，要深化農(nóng)村信用社勞動用工和工資制度改革，建立與農(nóng)村信用社經(jīng)營管理體制相適應(yīng)的新型勞動用工和工資制度，充分調(diào)動職工的積極性和創(chuàng)造性，提高員工隊(duì)伍的整體素質(zhì)。
　?。ㄎ澹幦∠嚓P(guān)優(yōu)惠政策
　　農(nóng)村信用社由于長期承擔(dān)支農(nóng)政策性業(yè)務(wù)，并形成了沉重的歷史包袱，所以對農(nóng)村信用社予以適當(dāng)政策扶持是合理的。如果像目前這樣基本按照商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)向農(nóng)村信用社納稅，那么對于以“三農(nóng)”為主要服務(wù)對象，承擔(dān)一定政策性業(yè)務(wù)，經(jīng)營規(guī)模不大而資金成本較高、形成較大金融風(fēng)險(xiǎn)、歷史包袱較為沉重的農(nóng)村信用社來說是極為不公平的。因此，在農(nóng)村信用社的困難情況下適當(dāng)給予一些優(yōu)惠的差別稅率亦是必要的。
　　應(yīng)增加央行支農(nóng)再貸款、保支付再貸款和專項(xiàng)再貸款，解決農(nóng)村信用社支農(nóng)資金不足、已經(jīng)或可能發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)、包袱較為沉重等問題，幫助農(nóng)村信用社恢復(fù)生存、發(fā)展的能力。
　　應(yīng)在農(nóng)村信用社自身承受能力的范圍之內(nèi)，允許其提高呆賬核銷的比例，加大其核銷呆賬的力度，增強(qiáng)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償能力。
　　應(yīng)針對農(nóng)村信用社經(jīng)營的特點(diǎn)，對農(nóng)村信用社存放央行款項(xiàng)實(shí)行優(yōu)惠利率，實(shí)現(xiàn)保本微利，降低農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
　?。┘訌?qiáng)農(nóng)村信用社的“三防一保”工作
　　農(nóng)村信用社在日常工作中應(yīng)謹(jǐn)小慎微，防微杜漸，強(qiáng)化內(nèi)部管理，細(xì)化內(nèi)控制度，健全有關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)格按照規(guī)章制度操作，完善防范措施，堵塞一切漏洞。對于農(nóng)村信用社各個(gè)要害崗位的員工應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行審查，并經(jīng)常進(jìn)行崗位輪換，發(fā)現(xiàn)有不良勢頭的要將其立即調(diào)離崗位。并且要實(shí)行經(jīng)常性的“三防一?！睓z查制度，落實(shí)基層網(wǎng)點(diǎn)的“群防群治”，防范各類案件的發(fā)生，維持經(jīng)常的經(jīng)營秩序，在安全性的前提下追求最大效益。
　?。ㄗ髡邌挝唬汉颖笔√粕绞懈赘G信用社）