畢詩浩

當(dāng)前隨著金融全球化進(jìn)程的加快，銀行業(yè)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也越來越大，越來越復(fù)雜，一旦區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施不力、處置化解不當(dāng)，可能會(huì)引發(fā)金融危機(jī)，甚至釀成經(jīng)濟(jì)危機(jī)。如何加強(qiáng)對銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解工作，這是擺在我們面前一道非常緊迫和非常重要的課題。本文試從金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及成因分析入手，探討并提出新形勢下防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的措施及對策。

當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及成因

目前金融風(fēng)險(xiǎn)雖然多種多樣，但粗略劃分，主要集中表現(xiàn)在信貸風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方面。

（一）“信貸風(fēng)險(xiǎn)”表現(xiàn)及成因

1、從當(dāng)前情況看，信貸風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行業(yè)面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為不良資占比偏高。以威海市銀行業(yè)為例，近年來，全市金融機(jī)構(gòu)通過撥離和核銷方式共清除不良資產(chǎn)100.5億元，但受種種因素制約，潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)仍在不斷暴露，個(gè)別金融機(jī)構(gòu)不良貸款占比始終居高不下。統(tǒng)計(jì)資料顯示，止2008年6月末，威海市不良貸款總額為59.1億元，仍占全市金融機(jī)構(gòu)貸款總額的7.4%。其中，某行不良貸款占比仍高達(dá)22.9%。不良貸款居高不下，導(dǎo)致大量信貸資金死滯梗阻，銀行資金流動(dòng)性偏低，直接影響銀行經(jīng)營效益的提高。

2、成因：一是企業(yè)經(jīng)營不景氣，效益低下，無力按期足額歸還銀行貸款本息，占壓一塊信貸資產(chǎn)；二是市場轉(zhuǎn)軌、企業(yè)改制，甩掉、懸空一塊；三是企業(yè)關(guān)停、倒閉、破產(chǎn)，損失一塊；四是基本建設(shè)和技術(shù)改造資金先天不足，擠占、挪用一塊；五是行政干預(yù)和信貸資金財(cái)政化，墊付一塊；六是資金體外循環(huán)，特別是洗錢行為的出現(xiàn)，漏掉一塊。

（二）“支付風(fēng)險(xiǎn)”表現(xiàn)及成因

1、主要表現(xiàn)是：備付金比例偏低，資金營運(yùn)困難靠拆借資金過日子。主要體現(xiàn)在一些地方中小法人金融機(jī)構(gòu)身上。

2、主要成因：一是超額準(zhǔn)備不足，正常支付清算無法保證。隨著從緊貨幣政策的實(shí)施，央行連續(xù)提高存款準(zhǔn)備金率，個(gè)別中小金融機(jī)構(gòu)存款增長緩慢，超額準(zhǔn)備持續(xù)不足，支付能力偏低，存款準(zhǔn)備金賬戶透支現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。2008年上半年，威海市有兩家法人金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金賬戶出現(xiàn)過透支現(xiàn)象；二是長期超比例放款，造成營運(yùn)頭寸緊張。個(gè)別中小金融機(jī)構(gòu)沒有充分估計(jì)自身資金能力盲目發(fā)放貸款，存貸比偏高現(xiàn)象突出，一旦拆借資金不能及時(shí)足額到位，極易產(chǎn)生支付風(fēng)險(xiǎn)；三是不良貸款占比偏高，資金周轉(zhuǎn)緩慢，流動(dòng)性差，資金無法正常周轉(zhuǎn)；四是非生息資金占用過大，營運(yùn)能力相對較差。據(jù)調(diào)查，目前威海市某金融機(jī)構(gòu)應(yīng)收賬款、兩呆貸款、虧損掛帳、固定資產(chǎn)占款等非生息資金合計(jì)占其存款比例高達(dá)28%。

（三）“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”表現(xiàn)及成因

1、主要表現(xiàn)是：部分中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理水平不高，盈利水平總體偏低。

2、主要成因有：一是企業(yè)拖欠利息嚴(yán)重，銀行收息難。部分貸款企業(yè)因效益低下，不但貸款到期無法歸還本金，而且還常常拖欠銀行利息，致使銀行收息率偏低。資料顯示，止2008年6月末，威海市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)收未收利息總額仍然高達(dá)28.4億元。眾所周知，銀行的經(jīng)營收入主要來源是利息收入，在全部收入中占有舉足輕重的比例。利息收不上來，銀行必然出現(xiàn)經(jīng)營性虧損。二是銀行低成本資金占比偏低，銀行籌資成本偏高。據(jù)有關(guān)資料表明，目前威海四家農(nóng)信社吸收的存款中， 企業(yè)存款及活期儲(chǔ)蓄存款各項(xiàng)存款總額的比例僅為15%，導(dǎo)致農(nóng)信社經(jīng)營成本居高不下。三是不良資產(chǎn)居高不下，信貸資金使效益下降，嚴(yán)重影響了銀行經(jīng)營收入的提高。四是信貸權(quán)限不斷上收，基層行信貸營銷積極性下降，貸款增幅低于存款增幅，導(dǎo)致銀行利息支出增大，利息收入減少。

（四）“管理風(fēng)險(xiǎn)”表現(xiàn)及成因

1、主要表現(xiàn)為：管理松懈，有章不循，被騙、被盜、被搶等案件頻繁發(fā)生。

2、主要成因：一是高管人員責(zé)任心不強(qiáng)，管理能力低下，管理方法不科學(xué)、不到位，當(dāng)一天和尚撞一天鐘；二是內(nèi)控制度不健全，或有章不循，管理混亂；三是安全防范意識差，防范措施達(dá)不到防范要求，給不法分子以可乘之機(jī)；四是社會(huì)治安環(huán)境不好，犯罪分子把作案目標(biāo)對準(zhǔn)金融行業(yè)，對銀行業(yè)構(gòu)成嚴(yán)重威脅。

金融風(fēng)險(xiǎn)防范化解措施及對策

信貸風(fēng)險(xiǎn)防范化解措施

1、繼續(xù)對不良資產(chǎn)加大剝離和核銷力度。充分發(fā)揮資產(chǎn)經(jīng)營管理公司的作用，逐年堅(jiān)持收購不良金融資產(chǎn)，統(tǒng)一進(jìn)行消化處理；同時(shí)，國家要以法律、法規(guī)形式，對新出現(xiàn)的不良資產(chǎn)堅(jiān)決實(shí)行終身責(zé)任追究制度。

2、加大信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和金融債權(quán)保全力度。要采取措施，區(qū)別情況，劃分責(zé)任，逐步分擔(dān)和消化現(xiàn)有不良資產(chǎn)。一是屬于地方管理責(zé)任的，應(yīng)由地方財(cái)政和企業(yè)共同消化處理；二是屬于銀行管理責(zé)任的，應(yīng)由銀行注入資金幫助消化處理；三是屬于國家政策變動(dòng)或不可抗因素影響的，應(yīng)由中央財(cái)政撥補(bǔ)資金幫助消化處理；四是屬于資不抵債企業(yè)，應(yīng)通過依法破產(chǎn)和核銷呆壞賬進(jìn)行處理。

3、加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新和增收節(jié)支力度。一是挖掘潛力，努力盤活存量資產(chǎn)；二是端正經(jīng)營思想，樹立科學(xué)發(fā)展觀，克服“短期經(jīng)營行為”，從長遠(yuǎn)觀點(diǎn)確定經(jīng)營發(fā)展方向；三是適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀和企業(yè)資金特點(diǎn)，不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，加大融資性中介業(yè)務(wù)的簽發(fā)力度，最大限度地滿足企業(yè)的資金需求；四是加強(qiáng)增收節(jié)支和扭虧增盈工作力度。

4、加強(qiáng)自主經(jīng)營工作力度。一是要轉(zhuǎn)變政府職能，著重協(xié)調(diào)處理好經(jīng)濟(jì)工作與金融工作的關(guān)系，避免行政干預(yù)，為各項(xiàng)金融方針、政策的落實(shí)創(chuàng)造一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境；二是銀行部門要依法獨(dú)立自主開展業(yè)務(wù)，提高抗干預(yù)能力，堅(jiān)持信貸原則，加強(qiáng)信貸管理，增加質(zhì)押和抵押貸款比重，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

支付風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解

1、積極組織存款，擴(kuò)大資金來源。在公平競爭的前提下，采取有力措施，廣泛吸納社會(huì)閑暇資金，努力增加存款余額，提高籌資能力，從根本上保證各項(xiàng)存款的穩(wěn)定增長。

2、按規(guī)定比例繳存準(zhǔn)備金、留足備付金，提高營運(yùn)能力。各金融機(jī)構(gòu)必須充分認(rèn)清存款準(zhǔn)備金和備付金在業(yè)務(wù)營運(yùn)中的重要作用，要從促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保證金融穩(wěn)健運(yùn)行的高度來充分認(rèn)識這一點(diǎn)。在實(shí)際工作中要做到嚴(yán)格足額繳存法定存款準(zhǔn)備金規(guī)定比例，同時(shí)要確保留足備付金，以保障正常的支付清算業(yè)務(wù)。

3、嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，杜絕超比例放款現(xiàn)象。各金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)自身信貸能力，按規(guī)定比例發(fā)放貸款，以保證營運(yùn)頭寸充足；還要按照資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定，采取切實(shí)措施把超比例資金壓回，使存貸比趨于合理。

4、努力清收不良貸款和非生息資金占用，以加速資金周轉(zhuǎn)，增強(qiáng)營運(yùn)能力。

5、加強(qiáng)反洗錢監(jiān)管，確保銀行業(yè)資金安全。銀行部門要與公安、海關(guān)、審計(jì)等部門緊密配合，加強(qiáng)反洗錢監(jiān)督管理。特別對大額可疑支付行為，一定要嚴(yán)格監(jiān)督管理，對洗錢等違法犯罪活動(dòng)，予以堅(jiān)決打擊。

(三)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解

1、建立收息責(zé)任制，加大收息力度，提高收息率，保證經(jīng)營收入及時(shí)入賬。

2、廣泛吸收低成本資金，降低籌資成本，增加盈利水平。

3、努力壓縮不良資產(chǎn)，盤活存量，加速周轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，增加銀行經(jīng)營收益。

4、加強(qiáng)經(jīng)營管理，減少損失浪費(fèi)，降低經(jīng)營成本，增收節(jié)支，減少虧損。

(四)管理風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解

1、加強(qiáng)對銀行高管人員的審查、考核、教育工作，使他們樹立危機(jī)感，增強(qiáng)責(zé)任心；借鑒先進(jìn)的管理機(jī)制，學(xué)會(huì)科學(xué)管理，提高他們的管理水平和經(jīng)營能力。

2、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，完善內(nèi)控機(jī)制，嚴(yán)格內(nèi)部管理。認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，防微杜漸，堵塞漏洞，杜絕無章可循和有章不循現(xiàn)象。

3、經(jīng)常開展安全防范教育，增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)防范意識；同時(shí)，還要不斷完善防范設(shè)施，達(dá)到人防、技防、物防三結(jié)合，不給犯罪分子以可乘之機(jī)。

4、社會(huì)各部門要密切配合，特別是監(jiān)管部門、公、檢、法、工商、稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)等部門，要相互溝通，相互配合，相互監(jiān)督，為防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融的和諧同步發(fā)展創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境。（作者單位 華東政法大學(xué)商學(xué)院）