沈國金

貸后管理作為信貸管理的最終環(huán)節(jié)，對于確保銀行貸款安全和案件防控具有至關(guān)重要的作用。由于受經(jīng)營理念、管理水平及人員素質(zhì)等因素影響，貸后管理弱化問題已成為基層銀行信貸資金風(fēng)險較大的環(huán)節(jié)，急需采取措施加以解決。

基層商業(yè)銀行貸后管理

存在的問題

問題一：貸后管理過分注重對第二還款來源的考查，輕第一還款來源管理。一是在信貸投放時，單純以抵押物是否足值來判斷貸款的風(fēng)險狀況，對用什么標準去判斷企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的風(fēng)險問題較為模糊。二是貸款放出去后對其用途不聞不問，自恃有足值的抵押物,致使在第一還款來源已明顯變壞、貸款如期受償明顯受到制約的情況下,仍然認為貸款較為安全。三是風(fēng)險意識淡漠，認為貸款有抵押，銀行貸款也不會有損失，沒有必要進行過多的貸后管理檢查，思想上把貸后管理看成多此一舉。

問題二：貸后檢查不規(guī)范，檢查整體質(zhì)量不高，甚至流于形式。一是以業(yè)務(wù)繁忙為借口，不按時進行貸款后的跟蹤檢查管理，尤其是對上級干預(yù)或點貸的大額貸款的管理。二是貸后檢查使用固定的文本格式，其調(diào)查內(nèi)容過于簡單，流于形式，沒有對企業(yè)第一還款來源和償還能力進行有效分析，不能準確、詳實地反映出貸款使用情況和企業(yè)的償還能力。三是檢查頻率無法保證。不能按時對借款人進行首次跟蹤檢查和按規(guī)定頻率進行日常檢查，檢查的隨意性很大，檢查不及時、不到位的情況比較普遍。四是檢查方式單一。往往以聽借款人的自身介紹為主，以對企業(yè)提供的財務(wù)報表進行簡單分析為輔，缺乏第一手的現(xiàn)場實地檢查。五是檢查范圍狹窄，不能涵蓋所有的貸款。檢查偏重于大額貸款和風(fēng)險比較明顯的貸款，對表面沒有或者風(fēng)險比較小的貸款很少檢查或者根本不檢查。六是對于上級統(tǒng)一發(fā)放的大額貸款和一些時間久遠的已形成風(fēng)險的大額貸款，總是認為不是我發(fā)放的，查也沒用，主觀不努力，致使基層銀行不良貸款這個毒瘤越積越大，最終不可救藥。七是檢查的真實性不足，檢查結(jié)果可參考價值不大。

問題三：動態(tài)監(jiān)測和識別貸后風(fēng)險能力較弱，風(fēng)險預(yù)警信號不能被及時發(fā)現(xiàn)。一是貸后管理人員業(yè)務(wù)能力參差不齊，風(fēng)險識別水平和技能普遍不高。尤其是財務(wù)分析技能明顯不足，貸款風(fēng)險分析報告以羅列財務(wù)數(shù)據(jù)為主，不會進行現(xiàn)金流量和中短期償債能力等技術(shù)性分析，對貸款潛在的風(fēng)險無法準確的識別和計量。二是部分貸后管理人員對借款人的貸后風(fēng)險識別存在認識誤區(qū)。三是風(fēng)險識別方法粗略。貸后管理人員往往以定性分析代替定量分析，以經(jīng)驗判斷代替實證分析，習(xí)慣于憑個人直覺和借款人的表面現(xiàn)象來判斷風(fēng)險的大小，對于貸款的風(fēng)險程度缺乏數(shù)量化的描述。四是與相關(guān)部門的信息傳導(dǎo)不暢，無法及時從工商、稅務(wù)、產(chǎn)權(quán)登記、法院等相關(guān)部門及時獲得有關(guān)借款人的各種信息。同時對于會計、評估事務(wù)所等中介機構(gòu)的評審報告又缺乏足夠的鑒別能力。五是風(fēng)險識別的時效性較差。

問題四：風(fēng)險預(yù)警機制運行不暢，風(fēng)險信號傳導(dǎo)阻滯，風(fēng)險得不到及時的處置。一是缺乏規(guī)范的風(fēng)險預(yù)警工作機制和工作流程。大多數(shù)基層銀行機構(gòu)貸款管理工作都是由信貸科一個部門完成，貸款從貸前調(diào)查到貸后管理都由同一信貸員完成。由于受信貸員素質(zhì)、制度約束和控制機制等因素影響，信貸人員自行風(fēng)險預(yù)警提示的主動性明顯不夠。二是崗位職責(zé)不明確，風(fēng)險得不到及時處置。三是貸款到期前不按時催收，造成風(fēng)險積聚。四是對已經(jīng)確認形成風(fēng)險的貸款缺乏有效的清收措施，不能及時、足額的提取損失準備金。

問題五：內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正體系薄弱，獎懲機制落實不到位。一是內(nèi)部監(jiān)督檢查不力，檢查的頻次、內(nèi)容無法保證，突擊式、運動式檢查多，常規(guī)性、規(guī)范性檢查少。二是檢查人員責(zé)任心不強，大部分內(nèi)部檢查人員礙于情面在檢查時走過場，對于被檢查部門在貸款管理上存在的問題視而不見。三是處罰措施落實不到位。四是信貸人員崗位調(diào)整時，移交手續(xù)簡單，移交內(nèi)容不全面，導(dǎo)致難以劃清和落實貸后管理責(zé)任。五是激勵不足，貸后管理人員承擔(dān)的責(zé)任與獲得的報酬不對等，工作缺乏足夠的積極性。

問題六：過分看重和相信企業(yè)財務(wù)報告等硬件信息，忽視對法人代表道德、品質(zhì)等方面軟信息的考查。目前部分基層商業(yè)銀行貸款審查和貸后管理中，看重的往往只是企業(yè)財務(wù)報表和貸款可靠性報告等一些表面東西，并沒有對企業(yè)法人的道德品質(zhì)等進行認真考查，沒有對企業(yè)法人代表的歷史信用狀況和金融意識進行全面分析。

加強基層商業(yè)銀行貸后

管理的建議

明確職責(zé)，構(gòu)建分層次的貸后管理責(zé)任體系。一是科學(xué)的設(shè)立獨立的貸后管理部門，專門負責(zé)指導(dǎo)和管理各分支機構(gòu)開展貸后管理和問題貸款的處置工作，從而在原有的審貸分離的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)貸款發(fā)放和貸后管理相分離。同時明確劃分貸款發(fā)放和貸后管理兩個部門的職責(zé)和權(quán)限，以避免部門間相互推卸責(zé)任。二是實行人員分工負責(zé)制，建立分層次的管理制度。三是加強對貸后管理人員的日常培訓(xùn)。要重點培訓(xùn)宏觀政策、產(chǎn)業(yè)知識和財務(wù)分析技術(shù)，培養(yǎng)貸后管理人員的風(fēng)險識別、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險處理能力。

規(guī)范行為，構(gòu)建全方位的貸后管理檢查體系。一是要明確檢查時限。要對首次檢查時間和日常檢查頻率做出明確的規(guī)定，對于大額或者潛在風(fēng)險較大的貸款，要適當?shù)脑黾訖z查次數(shù)。貸后檢查要采取定期檢查和不定期抽查相結(jié)合的方式，以便隨時了解借款人的動態(tài)情況。二是要規(guī)范檢查程序和方式。貸后檢查要實行規(guī)范化、格式化作業(yè)，要根據(jù)貸款種類設(shè)計并使用不同的檢查底稿。貸后檢查應(yīng)實行雙人檢查制，要對所有的貸款都進行實地檢查。三是要明確檢查的內(nèi)容和重點。要通過檢查，及時了解和掌握借款人是否按規(guī)定用途使用貸款；是否誠實地全面履行合同；借款項目是否正常進行；借款人的法律地位是否發(fā)生變化；借款人的財務(wù)狀況是否發(fā)生變化；借款的償還情況及抵押品質(zhì)量、價值等變化情況記錄是否完整真實。四是貸后檢查報告應(yīng)該做到定量與定性分析相結(jié)合，要確保檢查報告的真實性和可用性。五是要建立貸后檢查再監(jiān)督機制，指定具體部門負責(zé)對貸后檢查部門進行監(jiān)督檢查。

及時預(yù)警，構(gòu)建立體式的貸后管理預(yù)警體系。一是拓展信息獲取渠道。對外要與工商、稅務(wù)、產(chǎn)權(quán)登記、法院等相關(guān)部門建立信息溝通機制，及時從外部獲得可用信息。對內(nèi)要建立信息共享機制，及時從會計部門獲取借款人現(xiàn)金流量、結(jié)算頻率、賬戶余額等情況。要通過內(nèi)外結(jié)合，提高風(fēng)險預(yù)警的準確性和及時性。二是建立動態(tài)貸后風(fēng)險數(shù)據(jù)分析模型，對風(fēng)險進行量化預(yù)警。要充分利用現(xiàn)代計算機技術(shù)對貸后風(fēng)險進行動態(tài)量化分析，并與定性分析結(jié)合后綜合考慮確定貸款的風(fēng)險程度，要盡可能地對貸后風(fēng)險進行數(shù)量化的計量和描述。三是消除認識偏差。改變對“優(yōu)良”客戶貸后管理相對寬松的做法，特別要重視對第一還款來源的風(fēng)險識別。四是完善預(yù)警信號傳導(dǎo)機制。要實行貸款風(fēng)險分析例會制度，定期組織信貸員對每筆貸款的風(fēng)險情況進行集體分析，對于需要進行風(fēng)險預(yù)警的，要及時向貸后管理部門和管理層報告風(fēng)險情況。要堅持審慎的風(fēng)險評定原則，對于預(yù)警信號要寧可放大，不可縮??；要寧可錯報，不可漏報。五是實行督辦制度。對于發(fā)出預(yù)警信號可能形成損失的貸款，要指定部門指定人員制定風(fēng)險防范措施，并監(jiān)督具體經(jīng)辦行貫徹實施。

加強內(nèi)控，構(gòu)建賞罰分明的貸后管理獎懲體系。一是要加強內(nèi)部檢查，建立橫向制約機制。要采取定期檢查和臨時抽查的方式對貸后管理制度執(zhí)行情況和執(zhí)行效果進行檢查。從目前的實際情況來看，至少應(yīng)該每半年進行一次全面檢查，每季都要進行抽查。二是明確不同崗位和人員應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任。一旦貸款出現(xiàn)風(fēng)險，放款操作人員就要對操作性風(fēng)險負責(zé)；貸后管理人員就要對檢查失誤、清收不力負責(zé)；同時高級管理層也應(yīng)當對重大貸款損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。三是嚴格執(zhí)行貸后管理責(zé)任追究制度。要變審貸委員會集體負責(zé)制為個人負責(zé)制，對貸后管理責(zé)任追究應(yīng)該實行終身制，不管是否還在信貸崗位，只要還沒有退休，相關(guān)的放款操作人員、貸后管理人員、甚至高級管理層就都要對由于其個人工作失職造成的貸款風(fēng)險或損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（作者單位：中國人民銀行丹東市中心支行）