【摘要】本文運用成本——收益理論，從商業(yè)銀行的角度分析我國商業(yè)銀行在貸款利率市場化的進程中，信貸成本對中小企業(yè)融資的影響，并提出解決思路。
　　
　　引 言
　　
　　截至2006年12月11日，我國加入WTO對我國商業(yè)銀行金融機構保護的五年保護期已經(jīng)結(jié)束，外資商業(yè)銀行可以在華設立法人金融機構，中國商業(yè)銀行業(yè)全面對外資商業(yè)銀行開放，中、外資商業(yè)銀行將按照同一規(guī)則進行商業(yè)銀行業(yè)務面對面的競爭。在如此關鍵的時刻，商業(yè)銀行對我國中小企業(yè)的拒貸比例仍高達56.1%，原因何在？
　　
　　一、現(xiàn)代商業(yè)銀行的本質(zhì)
　　
　　根據(jù)成本——收益理論，在資源稀缺的條件下，經(jīng)濟活動追求的是利潤最大化，這就要求收益最大、成本最低。理性的“經(jīng)濟人”對利益的追求和對影響利益的主要因素——成本的關注，決定了他們在社會經(jīng)濟活動中的思維、行為及態(tài)度?，F(xiàn)代商業(yè)銀行是以獲得利潤為經(jīng)營目標，以多種