中　堅(jiān)

編者按：資產(chǎn)評估行業(yè)全面檢查工作已經(jīng)基本結(jié)束。在這次廣泛深入的行業(yè)大檢查中，各地方檢查辦根據(jù)財(cái)政部的統(tǒng)一部署,本著實(shí)事求是的原則，從實(shí)際情況出發(fā)，科學(xué)合理選擇工作方法，創(chuàng)造性地開展檢查工作，高質(zhì)量地完成了檢查任務(wù)，同時(shí)也增進(jìn)了各地檢查辦與機(jī)構(gòu)、機(jī)構(gòu)與機(jī)構(gòu)之間的溝通與理解。我們從各地檢查辦上報(bào)給財(cái)政部檢查辦的檢查工作總結(jié)中選摘了一部分較有特色的內(nèi)容進(jìn)行歸納，以饗讀者。

一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視，確保檢查工作卓有成效。

對于此次評估行業(yè)全面大檢查，許多省市領(lǐng)導(dǎo)非常重視。上海市國資委領(lǐng)導(dǎo)多次指示要認(rèn)真做好檢查,將工作做實(shí)做細(xì)。國資委主任辦公會議還專門聽取了檢查情況介紹，精心指導(dǎo)檢查工作。天津市為了加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，由市財(cái)政局局長親自掛帥，擔(dān)任天津市資產(chǎn)評估行業(yè)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組組長，從組織上加強(qiáng)對評估行業(yè)的檢查工作。重慶市評估行業(yè)的全面檢查工作由市政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，市資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)資格評審委員會具體組織實(shí)施檢查工作。遼寧省和大連市政府為落實(shí)國辦發(fā)101號文件，專門發(fā)文要求由財(cái)政廳（局）牽頭，會同其它評估行業(yè)管理部門，對評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面檢查。檢查工作期間，他們還建立了由財(cái)政部門牽頭、各專業(yè)主管部門參加的評估行業(yè)聯(lián)席會議制度。通過召開聯(lián)席會議，各評估專業(yè)資格檢查工作進(jìn)展情況得到了較好的溝通。

二、組織措施周密，程序和方法細(xì)致、恰當(dāng)。

各省市在檢查中，除了根據(jù)財(cái)政部的統(tǒng)一部署進(jìn)行檢查外，還結(jié)合本地的實(shí)際情況，創(chuàng)造性地采取了許多卓有成效的檢查方法和措施，保證了檢查工作質(zhì)量。北京市在檢查中通過召開檢查組組長碰頭會、檢查辦工作例會和專業(yè)委員會會診會，對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題按照無形資產(chǎn)評估、法律權(quán)屬、工作底稿的規(guī)范性等進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，掌握了問題的發(fā)生面，為今后加強(qiáng)管理提供了依據(jù)。他們還對財(cái)政部檢查辦移交的投訴舉報(bào)案件組織人力專門檢查，并及時(shí)上報(bào)檢查意見。通過檢查發(fā)現(xiàn)，專營機(jī)構(gòu)能充分發(fā)揮專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢，規(guī)模較大的機(jī)構(gòu)質(zhì)量較好。河北省檢查辦在檢查期間，組織督導(dǎo)組赴各地檢查現(xiàn)場，對檢查組的工作進(jìn)行巡視督導(dǎo)。在抽取報(bào)告時(shí)按照機(jī)構(gòu)收入規(guī)模不同分為三檔，分別抽取4-8份評估報(bào)告。在選擇抽查報(bào)告類型時(shí)重點(diǎn)考慮了三個(gè)方面：項(xiàng)目規(guī)模大、中、小結(jié)合；基本涵蓋機(jī)構(gòu)所有評估師的業(yè)務(wù)；各類評估目的相結(jié)合。該檢查辦在檢查過程中發(fā)現(xiàn)一些機(jī)構(gòu)能結(jié)合自身特點(diǎn)，摸索出一套行之有效的管理方式和經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)機(jī)構(gòu)全面健康發(fā)展，其中一些機(jī)構(gòu)注重公司文化建設(shè)，有一家機(jī)構(gòu)被共青團(tuán)河北省委授予青年文明號稱號。深圳市針對評估質(zhì)量方面的具體問題，發(fā)布了《對國企改制評估過程中存在問題的分析》白皮書，對機(jī)構(gòu)在改制方案、負(fù)債、長期投資、土地、房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款、無形資產(chǎn)的評估給予具有操作性、提示性的指導(dǎo)。安徽省檢查辦制訂了一系列切實(shí)有效的檢查措施以指導(dǎo)和規(guī)范當(dāng)?shù)貦z查工作。檢查辦將檢查的相關(guān)文件、法律法規(guī)、政策條款及檢查工作底稿等編印成《檢查工作手冊》，發(fā)到每個(gè)檢查人員的手中。為規(guī)范檢查人員的行為，他們還制訂了《檢查紀(jì)律》，并與每一位檢查人員簽訂《保密協(xié)議書》。青島市在實(shí)地檢查的方法上有所改進(jìn)，采取機(jī)構(gòu)資質(zhì)與執(zhí)業(yè)質(zhì)量分離檢查的辦法：一邊派檢查組到現(xiàn)場檢查機(jī)構(gòu)資質(zhì)、內(nèi)部管理及執(zhí)業(yè)注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)情況，同時(shí)又派檢查組在辦公室集中檢查評估報(bào)告。這種做法既保證了檢查工作的時(shí)間和進(jìn)度，又有效地實(shí)施了回避，使對評估報(bào)告的評價(jià)更為客觀、公正。上海市按照“邊檢查、邊整改、邊規(guī)范、邊建章立制”的要求，采用多種方法相配合，即座談會和個(gè)別訪談相結(jié)合、統(tǒng)計(jì)報(bào)表調(diào)查和專題調(diào)查相結(jié)合、機(jī)構(gòu)互查和平時(shí)抽查相結(jié)合、集中重點(diǎn)檢查和普查相結(jié)合，檢查面達(dá)100%。遼寧省根據(jù)檢查存在的問題，對下步檢查提出了具體要求：既要發(fā)現(xiàn)問題，更要反映問題，如實(shí)填報(bào)各類檢查表；本著邊檢查、邊糾正的原則，嚴(yán)格規(guī)范資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為；發(fā)揚(yáng)“以案說教”的辦法，宣講有關(guān)法規(guī)制度、操作規(guī)范、指南等，研究問題，解決問題。

三、積極宣傳檢查工作，擴(kuò)大社會影響。

湖北省檢查辦邀請省內(nèi)相關(guān)新聞媒體參加檢查工作相關(guān)會議，向新聞媒體介紹資產(chǎn)評估行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。他們或利用本地電視臺專題節(jié)目進(jìn)行宣傳，或在廣播電臺開設(shè)檢查專題，解答聽眾提問，從而使社會公眾對資產(chǎn)評估行業(yè)有了較深入的認(rèn)識。江蘇省檢查辦注重對檢查工作進(jìn)行宣傳，在協(xié)會會刊及網(wǎng)站上對檢查的情況進(jìn)行專題報(bào)道，使相關(guān)人員及時(shí)了解檢查信息。陜西省和貴州省檢查辦在檢查過程中堅(jiān)持做好宣傳工作。貴州省充分利用行業(yè)刊物進(jìn)行宣傳，擴(kuò)大檢查工作影響面，接受全社會監(jiān)督。陜西省檢查辦及時(shí)在《陜西日報(bào)》發(fā)布檢查消息，并充分利用協(xié)會雜志、網(wǎng)站和編發(fā)簡報(bào)等形式刊登檢查通知、印發(fā)檢查?？?，及時(shí)宣傳檢查工作的進(jìn)展情況。江西省檢查辦分別在《江西注協(xié)通訊》、江西省財(cái)政廳網(wǎng)站、江西注協(xié)網(wǎng)站上對此次檢查的有關(guān)工作、文件政策做了宣傳，效果良好。

四、把握適度原則，處理力度比較恰當(dāng)。

從處理結(jié)果看,大部分地方檢查辦對存在問題的處理尺度把握得比較好。從全國來看，綜合查處力度比較適當(dāng)?shù)牡貐^(qū)有陜西、吉林、黑龍江、湖南、福建、北京、海南、內(nèi)蒙古、大連、寧夏等地。部分地區(qū)對機(jī)構(gòu)的處理力度比較恰當(dāng)，如河南、湖北、甘肅、安徽、貴州、新疆等地。部分地區(qū)對違規(guī)評估師的處罰比較適當(dāng)，如山東、青島、山西、湖北等地。甘肅省檢查辦對有問題的機(jī)構(gòu)視情節(jié)嚴(yán)重程度，采取注銷執(zhí)業(yè)資格及限期三個(gè)月內(nèi)整改的處理措施；對違規(guī)的評估師，限期辦清手續(xù)，理順關(guān)系，補(bǔ)足后續(xù)教育課時(shí)，逾期未達(dá)到上述要求的全部轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員。吉林省財(cái)政廳領(lǐng)導(dǎo)多次聽取檢查工作情況匯報(bào)，慎重對待處罰，做到罰之有據(jù)。山西省和四川省在處理和處罰上都重視運(yùn)用行業(yè)自律懲戒的各種措施，例如采取強(qiáng)制培訓(xùn)、談話提醒、公開譴責(zé)、通報(bào)批評、限期整改等措施予以懲戒，起到了警示和教育作用。

五、及時(shí)上報(bào)信息，加強(qiáng)聯(lián)絡(luò)溝通。

各地根據(jù)財(cái)政部檢查辦要求，及時(shí)通過電子郵件、傳真及書面方式上報(bào)檢查工作信息及檢查材料。如北京、河北、寧波、湖南、廣西、海南、四川、貴州、云南、陜西等建立了檢查快報(bào)、簡報(bào)等制度，及時(shí)反映本地檢查情況。河南、江蘇、廈門、寧波、寧夏等在檢查過程中加強(qiáng)溝通工作，及時(shí)上報(bào)檢查材料，積極推進(jìn)檢查工作，收到較好效果。

六、細(xì)致梳理檢查結(jié)果，分析鞭辟入里。

北京市和天津市對評估行業(yè)存在的問題進(jìn)行了歸納總結(jié)，對評估機(jī)構(gòu)人員及資質(zhì)情況、內(nèi)部管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況、執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)其中的共性問題和個(gè)別問題，并對問題產(chǎn)生的原因做了深刻分析。福建省對檢查出的問題分別歸納

（下接17頁）

（上接16頁）

到七大類中，并且對每類問題都提出了具體的解決思路。黑龍江省、山東省、海南省、青海省結(jié)合本地實(shí)際情況，對檢查出的問題進(jìn)行分析歸類，積極探索解決辦法。湖南省根據(jù)檢查結(jié)果對評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行分析歸類。海南省對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量特點(diǎn)進(jìn)行歸納，并相應(yīng)提出措施。廣西、內(nèi)蒙古、廈門、寧夏針對本地區(qū)的特點(diǎn)，對評估報(bào)告的內(nèi)容和格式存在的問題進(jìn)行分析，針對評估報(bào)告內(nèi)容不完整、評定估算過程不嚴(yán)密、必要程序不到位等問題提出具體的解決辦法。湖南省對本省評估機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)做了詳盡的分析，針對存在的問題提出了改革的思路。

七、結(jié)合各地實(shí)際情況，提出政策建議。

湖南省提出要盡快制定和完善資產(chǎn)評估行業(yè)法律法規(guī)和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則；積極探索評估業(yè)向規(guī)?；l(fā)展的途徑，提高評估機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，努力拓展評估業(yè)務(wù)領(lǐng)域，將單一的評估向綜合評估發(fā)展；把加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)和提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量作為行業(yè)建設(shè)的永恒主題。新疆自治區(qū)強(qiáng)調(diào)要加強(qiáng)對外協(xié)調(diào)，理順執(zhí)業(yè)環(huán)境，促進(jìn)資產(chǎn)評估行業(yè)的健康發(fā)展；充分發(fā)揮協(xié)會在自律管理方法靈活、及時(shí)、動態(tài)的優(yōu)勢，創(chuàng)新管理手段，切實(shí)起到聯(lián)系政府和行業(yè)的橋梁和紐帶作用；建立對評估機(jī)構(gòu)的綜合考評制度，引導(dǎo)執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)建立和完善內(nèi)部質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。河南省提出資產(chǎn)評估行業(yè)管理部門亟需研究、建立一套科學(xué)的質(zhì)量評價(jià)指標(biāo)體系。黑龍江和安徽等省提出修改《國有資產(chǎn)評估管理辦法》，盡快出臺《評估行業(yè)管理?xiàng)l例》等。

（中堅(jiān)）