摘要：國(guó)有企業(yè)作為推動(dòng)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，在保障國(guó)計(jì)民生、實(shí)現(xiàn)國(guó)民收入穩(wěn)定增長(zhǎng)等方面發(fā)揮了重要作用。但國(guó)有企業(yè)在發(fā)展中也存在一些問(wèn)題，尤其是在資金管理方面存在的問(wèn)題較為突出。資金是企業(yè)一切工作開(kāi)展的前提，一旦資金管理存在問(wèn)題，必然會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展造成負(fù)面影響，如企業(yè)日常工作的開(kāi)展會(huì)受到影響、各項(xiàng)制度的制定與執(zhí)行會(huì)受到影響、企業(yè)的盈利水平會(huì)受到影響等。為此，企業(yè)必須做好資金管理工作?；诖耍恼聡@國(guó)有企業(yè)資金管理中的內(nèi)容進(jìn)行梳理，并就存在的實(shí)際問(wèn)題進(jìn)行分析，包括缺乏資金管理意識(shí)、資金管理模式與制度亟待完善、資金管理信息化水平不足等，并提出了解決對(duì)策，以助力國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步發(fā)展，為相關(guān)學(xué)者的研究提供參考。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；資金管理；信息化

中圖分類號(hào)：F276.1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1005-6432（2024）30-0118-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.30.030

1引言

伴隨國(guó)家經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，這就要求企業(yè)重視內(nèi)部管理工作，以優(yōu)化資源配置，提升管理質(zhì)量，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。資金是企業(yè)生產(chǎn)的根本保障，國(guó)有企業(yè)的生存與發(fā)展在很大程度上都離不開(kāi)資金管理工作的支持，不管是民營(yíng)企業(yè)還是國(guó)有企業(yè)，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與資金管理方式方法息息相關(guān)。對(duì)于國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)更甚，在國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，企業(yè)的投資項(xiàng)目以及利潤(rùn)完成指標(biāo)等都是國(guó)有企業(yè)資金管理中的主要內(nèi)容。因此，國(guó)有企業(yè)應(yīng)該在不斷發(fā)展的過(guò)程中構(gòu)建并完善資金管理體系，落實(shí)國(guó)有企業(yè)資金管理中的各項(xiàng)工作，解決資金管理中存在的問(wèn)題。同時(shí)，還需要依據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，對(duì)資金進(jìn)行科學(xué)分配使用，以保障資金利用率和企業(yè)效益。

2資金管理概述

2.1資金管理

資金管理，從字面上來(lái)看就是對(duì)資金進(jìn)行合理的配置與使用，在有限的資金條件下對(duì)資金做出合理化的使用方式安排，切實(shí)發(fā)揮資金的作用。

對(duì)于所有企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金管理就是以企業(yè)資金活動(dòng)為主體，通過(guò)組織企業(yè)資金的循環(huán)以及周轉(zhuǎn)確保企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。在這之中，國(guó)有企業(yè)資金管理就是指國(guó)有企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)全過(guò)程，包括籌資管理、投資管理，到資金的營(yíng)運(yùn)管理和資金的使用方式以及配置方式。以上所說(shuō)到的都是國(guó)有企業(yè)資金流出的具體過(guò)程，同樣，國(guó)有企業(yè)資金的流入也要有一個(gè)合理且能查詢的流入方式。通過(guò)對(duì)國(guó)有企業(yè)資金的流出和流入的詳細(xì)記載，針對(duì)資金管理所存在問(wèn)題制定并落實(shí)相關(guān)的管理措施，提高國(guó)有企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，以及完善國(guó)有企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的必要條件。

2.2加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)資金管理的重要性

國(guó)有企業(yè)作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，其內(nèi)部的資金管理更加重要，且目前民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)相對(duì)較好，國(guó)有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，因此加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的資金管理對(duì)國(guó)有企業(yè)的發(fā)展越來(lái)越重要，加強(qiáng)資金管理力度，可提升國(guó)有企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，助推國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步的發(fā)展。

第一，確保資金按時(shí)流轉(zhuǎn)。做好資金管理工作能夠在很大程度上保證企業(yè)資金的正常流轉(zhuǎn)，提高企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)辦理速度，從而大幅度地降低國(guó)有企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)成本。與此同時(shí)，做好資金管理還能在一定程度上避免國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)資金營(yíng)運(yùn)困難。

第二，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各個(gè)部門間的有效溝通。做好資金管理能夠在一定程度上實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部各部門間的有效溝通，同時(shí)在資金管理模式有效的協(xié)調(diào)和監(jiān)督機(jī)制下，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)國(guó)有企業(yè)資金的精準(zhǔn)預(yù)算，提高資金的利用率，并且還能有效降低國(guó)有企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，使得每一筆資金都得到更為合理的利用，譬如使用在一些項(xiàng)目的投資和融資中，以此提高國(guó)有企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力和引導(dǎo)能力[1]。

第三，有效提高企業(yè)內(nèi)部的管理水平。國(guó)有企業(yè)所涉及的工作很多，譬如項(xiàng)目建設(shè)、生產(chǎn)技術(shù)、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理以及黨建工作的管理等。這些工作項(xiàng)目是獨(dú)立設(shè)置的，同樣也可以是相互聯(lián)系的，而這些管理工作的聯(lián)系方式一般都是通過(guò)企業(yè)間的資金管理聯(lián)系起來(lái)的。因此做好資金管理工作可以在很大程度上提高企業(yè)的管理水平，促使國(guó)有企業(yè)更加高效、有序地發(fā)展下去。近年來(lái)，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國(guó)有企業(yè)面臨著更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)和發(fā)展現(xiàn)狀。加強(qiáng)和改善國(guó)有企業(yè)的資金管理是實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)管理創(chuàng)新，推動(dòng)企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié)，這就需要國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人、財(cái)務(wù)部門工作人員引起重視，通過(guò)加強(qiáng)資金管理，提升國(guó)有企業(yè)內(nèi)部管理水平。

第四，保障資金使用安全。國(guó)有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)相比具有一定的特殊性，國(guó)有企業(yè)的資金不僅僅屬于企業(yè)自身，同時(shí)也屬于國(guó)家。因此加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的資金管理就是保障國(guó)有資產(chǎn)的安全。國(guó)有企業(yè)在日常生產(chǎn)工作中需要對(duì)資金的使用方向有一個(gè)明確的記載，如果在某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題就會(huì)影響企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)，無(wú)法正常的進(jìn)行流動(dòng)資金的支出和流入。而國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)資金管理能夠有效保證資金的安全，保證國(guó)有企業(yè)的正常流動(dòng)資金的支出和使用。

第五，有利于國(guó)有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制。從目前的發(fā)展形勢(shì)來(lái)看，國(guó)有企業(yè)的發(fā)展會(huì)遇到來(lái)自不同企業(yè)的挑戰(zhàn)和威脅，尤其是資金方面的威脅。而在此時(shí)做好資金管理工作，則能夠有效提升風(fēng)險(xiǎn)控制水平，避免企業(yè)發(fā)展陷入風(fēng)險(xiǎn)中[2]。

2.3國(guó)有企業(yè)資金管理的原則

2.3.1安全性原則

國(guó)有企業(yè)資金管理的首要原則是安全性原則。安全性原則強(qiáng)調(diào)保護(hù)國(guó)有企業(yè)資金的安全和穩(wěn)定。這一原則的核心目標(biāo)是確保國(guó)有企業(yè)不會(huì)陷入財(cái)務(wù)困境或面臨支付困難。在這個(gè)原則的指導(dǎo)下，國(guó)有企業(yè)需要采取一系列措施來(lái)保障其資金的安全性。首先，國(guó)有企業(yè)需要建立健全的財(cái)務(wù)管理體系，包括制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算和財(cái)務(wù)政策。這有助于確保國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況得以監(jiān)控和控制，從而避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)。此外，國(guó)有企業(yè)還需要制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策，以應(yīng)對(duì)各種可能影響資金安全性的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。其次，國(guó)有企業(yè)需要建立充足的資金儲(chǔ)備，以備不時(shí)之需。這可以通過(guò)積累現(xiàn)金儲(chǔ)備、建立信貸額度和購(gòu)買保險(xiǎn)等方式來(lái)實(shí)現(xiàn)。充足的資金儲(chǔ)備可以在緊急情況下提供資金支持，避免因突發(fā)事件而陷入困境。最后，國(guó)有企業(yè)還需要審慎選擇投資項(xiàng)目，確保其投資不會(huì)對(duì)資金安全性造成負(fù)面影響。這包括對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和財(cái)務(wù)分析，以確定其是否符合安全性原則的要求。如果某個(gè)投資項(xiàng)目存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有企業(yè)可能需要重新考慮是否參與該項(xiàng)目。安全性原則的重要性在于，它為國(guó)有企業(yè)提供了穩(wěn)定的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，強(qiáng)調(diào)了資金的安全和穩(wěn)定，要求國(guó)有企業(yè)建立健全的財(cái)務(wù)管理體系、充足的資金儲(chǔ)備，并審慎選擇投資項(xiàng)目，以確保降低資金風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.2效益性原則

國(guó)有企業(yè)資金管理的第二大原則是效益性原則。效益性原則強(qiáng)調(diào)確保國(guó)有企業(yè)的資金得到充分利用，以實(shí)現(xiàn)最大的經(jīng)濟(jì)效益。在這一原則的指導(dǎo)下，國(guó)有企業(yè)需要在資金使用和投資決策方面追求高效益。首先，國(guó)有企業(yè)需要優(yōu)化資金的使用，確保每一筆資金都得到合理的運(yùn)用。這包括優(yōu)化資金流動(dòng)、降低運(yùn)營(yíng)成本和提高資金周轉(zhuǎn)率等措施。通過(guò)提高運(yùn)營(yíng)效率，國(guó)有企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)更多的資金利用，從而提高效益。其次，國(guó)有企業(yè)需要制定清晰的投資策略，確保投資項(xiàng)目具有高效益。這包括對(duì)潛在投資項(xiàng)目進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和財(cái)務(wù)分析，以確定其是否能夠帶來(lái)良好的投資回報(bào)。國(guó)有企業(yè)還可以采取多元化的投資策略，分散風(fēng)險(xiǎn)，提高整體效益。最后，國(guó)有企業(yè)需要積極開(kāi)展資金管理創(chuàng)新，尋求更多的投資機(jī)會(huì)和資金來(lái)源。這可以包括與金融機(jī)構(gòu)合作，發(fā)行債券或股票，以獲取更多的資金，或者積極尋求投資合作機(jī)會(huì)，以獲取更多的投資回報(bào)。效益性原則的關(guān)鍵在于，國(guó)有企業(yè)必須在資金的使用中尋求最大的效益，確保每一筆資金都能夠創(chuàng)造價(jià)值，包括優(yōu)化資金使用、制定清晰的投資策略和積極開(kāi)展資金管理創(chuàng)新，遵循這一原則，國(guó)有企業(yè)可以提高其盈利能力和競(jìng)爭(zhēng)力。

2.3.3合理性原則

國(guó)有企業(yè)資金管理的第三大原則是合理性原則。合理性原則強(qiáng)調(diào)在資金管理中遵循公平、公正、合法和道德的原則，確保國(guó)有企業(yè)的資金管理活動(dòng)合乎法規(guī)和道德標(biāo)準(zhǔn)。這一原則對(duì)于國(guó)有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和良好的聲譽(yù)至關(guān)重要。首先，國(guó)有企業(yè)需要建立透明的財(cái)務(wù)報(bào)告和會(huì)計(jì)制度，確保資金流向和使用得以清晰記錄和監(jiān)控。透明的財(cái)務(wù)報(bào)告可以增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的信譽(yù)，吸引投資者和合作伙伴，從而為國(guó)有企業(yè)提供更多的發(fā)展機(jī)會(huì)。其次，國(guó)有企業(yè)需要遵守相關(guān)的法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。這包括稅收法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等方面的遵守。違反法律法規(guī)可能會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的法律后果，損害國(guó)有企業(yè)的聲譽(yù)。最后，國(guó)有企業(yè)需要培養(yǎng)道德和社會(huì)責(zé)任意識(shí)，積極履行社會(huì)責(zé)任。這包括在資金管理中考慮社會(huì)和環(huán)境因素，積極參與慈善和公益活動(dòng)，以回饋社會(huì)。通過(guò)積極履行社會(huì)責(zé)任，國(guó)有企業(yè)可以增強(qiáng)其聲譽(yù)和社會(huì)形象。合理性原則要求國(guó)有企業(yè)在資金管理中遵循公平、公正、合法和道德的原則，建立透明的財(cái)務(wù)報(bào)告和會(huì)計(jì)制度，遵守相關(guān)法律法規(guī)，積極履行社會(huì)責(zé)任。遵循這一原則，國(guó)有企業(yè)可以保護(hù)其聲譽(yù)和信譽(yù)，為可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

總之，在國(guó)有企業(yè)資金管理中，安全性原則、效益性原則和合理性原則相互交織，共同構(gòu)建了一個(gè)穩(wěn)健、高效、合規(guī)的資金管理體系。只有同時(shí)遵循這三大原則，國(guó)有企業(yè)才能在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中取得成功，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。因此，國(guó)有企業(yè)應(yīng)該將這三大原則貫徹到資金管理的方方面面，確保資金的安全、高效益和合理使用。

3國(guó)有企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

3.1缺乏資金管理意識(shí)

一些國(guó)有企業(yè)在資金運(yùn)行的過(guò)程中沒(méi)有完善且正確的資金管理意識(shí)，同時(shí)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中沒(méi)有計(jì)劃性，因此對(duì)于企業(yè)的資金支出以及流入沒(méi)有做出明確的記錄，從而使國(guó)有企業(yè)的管理人員無(wú)法對(duì)資金落實(shí)正確的管理工作，且在一定程度上也很容易忽視資金管理的重要性，使得國(guó)有企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)上失去一定的競(jìng)爭(zhēng)力。除此之外，由于管理層缺失資金管理的意識(shí)，也會(huì)造成國(guó)有企業(yè)的資金利用率低。從另一方面來(lái)說(shuō)，資金管理的意識(shí)缺乏會(huì)導(dǎo)致企業(yè)提高運(yùn)營(yíng)成本，降低國(guó)有企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，由于缺乏資金管理意識(shí)，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)或者是負(fù)債。

3.2資金管理模式與制度不完善

目前國(guó)有企業(yè)在不斷地深入改革，因此有越來(lái)越多的國(guó)有企業(yè)開(kāi)始走向集團(tuán)化發(fā)展模式。但是由于資金管理模式和制度的不完善，與當(dāng)前先進(jìn)的資金管理模式相比，傳統(tǒng)的資金管理模式顯得太過(guò)單一，不能適應(yīng)現(xiàn)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。通常情況之下，集團(tuán)企業(yè)都會(huì)有很多下屬企業(yè)，但是，其中又有一些集團(tuán)企業(yè)與下屬企業(yè)的資金沒(méi)有集中保存，基本上都是分散存放。因此，會(huì)在很大程度上導(dǎo)致資金的流動(dòng)性變差，大量的資金被閑置，從而產(chǎn)生了浪費(fèi)資金、重復(fù)投資等問(wèn)題，最后使國(guó)有企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本與投資成本大幅度的增加[3]。

3.3資金管理信息化水平不足

目前，隨著信息技術(shù)迅猛發(fā)展，信息化水平不斷提升，信息技術(shù)在各行各業(yè)都得到了全面的運(yùn)用，在國(guó)有企業(yè)也是如此。但仍有一些國(guó)有企業(yè)的資金管理存在信息化水平不足的現(xiàn)象。大多數(shù)的國(guó)有企業(yè)依舊是采用傳統(tǒng)的資金管理模式，但傳統(tǒng)的資金管理模式需要運(yùn)用到大量的人員，這就會(huì)增加國(guó)有企業(yè)的用人成本，同時(shí)，運(yùn)用大量的員工來(lái)落實(shí)資金管理時(shí)卻未能注重人員的綜合素質(zhì)，這就導(dǎo)致了資金管理過(guò)程中存在較多的因?yàn)槿藛T綜合素質(zhì)不足而產(chǎn)生的各類問(wèn)題，從而導(dǎo)致企業(yè)的部分資金賬實(shí)不符，也在一定程度上限制了流動(dòng)資金的核對(duì)效率。因此，在一定程度上傳統(tǒng)的資金管理方式的資金控制能力較弱。除此之外，雖然已經(jīng)有一些國(guó)有企業(yè)在采用信息化的方式進(jìn)行資金管理，但是大部分的國(guó)有企業(yè)對(duì)信息化技術(shù)的應(yīng)用水平較低，或者是普遍性不高，只會(huì)在小范圍內(nèi)采用信息化技術(shù) [4]。

3.4資金風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不完善

在國(guó)有企業(yè)實(shí)施資金管理工作時(shí)，由于受到傳統(tǒng)資金管理的管理理念的約束和影響，導(dǎo)致很多資金管理人員的業(yè)務(wù)能力不足，風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)缺乏而導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題。除此之外，國(guó)有企業(yè)由于缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，因此企業(yè)就難以實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的全方位監(jiān)控，從而導(dǎo)致了資金周轉(zhuǎn)困難，無(wú)形中增加了國(guó)有企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。部分國(guó)有企業(yè)雖然制定了詳細(xì)的管理制度以及相應(yīng)的資金風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，但是仍然還是會(huì)在資金管理以及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中遇到威脅，這在一定程度上也反映出國(guó)有企業(yè)的資金管理工作并沒(méi)有深入實(shí)施到日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，同時(shí)也不利于國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金使用率最大化和經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

與此同時(shí)，由于資金風(fēng)險(xiǎn)的控制技術(shù)不完善，在一定程度上還可能會(huì)導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)面臨其他企業(yè)的威脅，使得國(guó)有企業(yè)的發(fā)展處境變得越來(lái)越難，最后導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)由于風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)不完善而對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成沖擊，落后于其他國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度。

3.5管理人員素養(yǎng)亟待提升

在一些國(guó)有企業(yè)中，資金管理工作人員很難得到專業(yè)的技能培訓(xùn)和訓(xùn)練，從某種意義上來(lái)講，沒(méi)有專業(yè)的技術(shù)實(shí)踐能力以及實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)資金管理人員的綜合素質(zhì)需要進(jìn)一步提升。與此同時(shí)，由于國(guó)有企業(yè)的資金管理人員缺乏專業(yè)的素養(yǎng)和綜合能力而導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)工作開(kāi)展的效率較低，質(zhì)量難以提升，部門間的溝通交流不及時(shí)，從而出現(xiàn)一些工作上的信息差。

4加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)資金管理的對(duì)策

4.1加強(qiáng)企業(yè)管理層資金管理意識(shí)

首先，國(guó)有企業(yè)管理層在管理過(guò)程中需要提升自身的資金管理意識(shí)，同時(shí)在管理過(guò)程中需要樹(shù)立正確的管理理念，這樣才能確保國(guó)有企業(yè)的資金能夠規(guī)范使用，同時(shí)還要對(duì)資金的流動(dòng)進(jìn)行科學(xué)合理的控制，以此提高國(guó)有企業(yè)的資金管理能力。其次，國(guó)有企業(yè)中每一個(gè)部門都要嚴(yán)格落實(shí)資金管理制度，在一定程度上使得傳統(tǒng)的資金管理模式能夠轉(zhuǎn)變?yōu)榉夏壳吧鐣?huì)發(fā)展形勢(shì)的資金管理模式。最后，國(guó)有企業(yè)的管理人員要對(duì)資金管理人員加強(qiáng)培訓(xùn)，以提升相關(guān)工作人員的資金管理意識(shí)，提升資金管理的整體效率與質(zhì)量。

4.2健全完善資金管理模式與制度

在企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，資金管理制度是一項(xiàng)非常重要的管理制度，在制度的約束下，能夠有效提升資金管理的整體質(zhì)量，切實(shí)發(fā)揮每一筆資金的作用，并助推國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步的發(fā)展。因而，在國(guó)有企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)中需要加大資金管理力度，確保資金支出使用的安全性，同時(shí)還能夠保證國(guó)有企業(yè)在日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中資金流動(dòng)的準(zhǔn)確性和全面性。同時(shí)對(duì)資金管理制度進(jìn)行一定程度的完善和優(yōu)化，使得資金的管理模式不再單一化和單調(diào)化，能夠全面適應(yīng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的要求。除此之外，管理制度的完善還能夠在一定程度上提高資金管理工作人員的工作效率和工作能力，可以最大化地提高國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。另外，合理且完善的資金管理模式可以有效降低國(guó)有企業(yè)的資金成本，提高國(guó)有企業(yè)資金使用率 [5]。

4.3借助相應(yīng)的信息技術(shù)提高資金管理能力

企業(yè)大部分的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都會(huì)涉及資金管理，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)順應(yīng)信息技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)，加強(qiáng)在資金管理模式中信息技術(shù)的使用程度，提升資金管理工作效率與質(zhì)量，避免傳統(tǒng)資金管理模式影響下所出現(xiàn)的各類問(wèn)題。同時(shí)，在資金管理信息化的運(yùn)用過(guò)程中，需要專業(yè)的工作人員對(duì)資金的流入與支出、投資和融資等方面做出合理科學(xué)且有效的管理。除此之外，信息技術(shù)的應(yīng)用能夠在很大程度上避免國(guó)有企業(yè)的資金出現(xiàn)不對(duì)賬的情況，同時(shí)通過(guò)信息技術(shù)的介入，在很大程度上減少了一些工作人員做假賬的可能性。因?yàn)樵谛畔⒓夹g(shù)的監(jiān)管下，國(guó)有企業(yè)中所有的資金流入與支出都有一個(gè)非常詳細(xì)的記錄表來(lái)核實(shí)資金的去向，且第一時(shí)間在企業(yè)財(cái)務(wù)信息平臺(tái)中留下記錄。

4.4構(gòu)建完善的資金風(fēng)險(xiǎn)控制體系

國(guó)有企業(yè)作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，其在發(fā)展中所面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)非常大，所以就需要管理者在管理過(guò)程中構(gòu)建相應(yīng)資金風(fēng)控體系，從另一角度來(lái)說(shuō)就是完善企業(yè)內(nèi)部的資金管理制度。對(duì)資金的各個(gè)環(huán)節(jié)都要有一個(gè)完整的監(jiān)控流程，在一定程度上減少資金風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)有企業(yè)的正常運(yùn)行。譬如合理擴(kuò)大資金的管控范圍，降低企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，部分國(guó)有企業(yè)已經(jīng)有了相對(duì)完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，此時(shí)，則需要管理人員落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制體系下的各項(xiàng)管理制度，并在實(shí)行的過(guò)程當(dāng)中不斷地去完善這些制度，確保這些制度能夠保證國(guó)有企業(yè)的資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)，降低資金使用的風(fēng)險(xiǎn)[6]。

4.5強(qiáng)化資金管理隊(duì)伍的建設(shè)

國(guó)有企業(yè)定期對(duì)資金管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，使資金管理工作人員能夠具備過(guò)硬的專業(yè)技能和專業(yè)知識(shí)。同時(shí)通過(guò)相應(yīng)的培訓(xùn)工作以大幅地提高企業(yè)內(nèi)部資金管理的工作效率。除此之外，國(guó)有企業(yè)的工作人員應(yīng)當(dāng)全力配合與支持資金管理人員的工作內(nèi)容，確保國(guó)有企業(yè)的資金管理模式可以順利且全面的運(yùn)用在企業(yè)內(nèi)，以此提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和綜合實(shí)力，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供支持。

5結(jié)語(yǔ)

綜上所述，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視自身的資金管理能力建設(shè)，通過(guò)完善資金管理制度加強(qiáng)資金管理力度，解決資金管理中存在的問(wèn)題，這在一定程度上能夠提升國(guó)有企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和綜合實(shí)力。

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［作者簡(jiǎn)介］劉子源（1994—），女，漢族，陜西商州人，本科，中級(jí)會(huì)計(jì)師，研究方向：資金管理。