當(dāng)前集團企業(yè)資金管理存在的問題

資金調(diào)度不靈活 首先，部分集團企業(yè)的資金調(diào)度機制相對僵化。由于管理體制或流程限制，資金往往被劃分為固定的預(yù)算和用途，使其難以靈活適應(yīng)市場的變化。這種靜態(tài)的資金配置模式使得企業(yè)難以迅速響應(yīng)市場機會或調(diào)整資金流向，導(dǎo)致資金的閑置和低效利用。

其次，信息的不對稱加劇了資金調(diào)度的不靈活性。在一些集團企業(yè)中，關(guān)于不同業(yè)務(wù)、項目的資金需求和回報信息流通存在滯后性和流通不暢的情況，這使得企業(yè)難以準確判斷各項業(yè)務(wù)的資金狀況及收益情況，從而無法實現(xiàn)資金的最優(yōu)配置。同時，由于缺乏全面、及時的信息支持，企業(yè)在決策時容易陷入盲目、保守的狀態(tài)，進而限制了資金調(diào)度的靈活性。

此外，企業(yè)內(nèi)部的溝通協(xié)調(diào)機制不夠完善也是導(dǎo)致資金調(diào)度不靈活的原因之一。在一個龐大的集團企業(yè)中，各個業(yè)務(wù)單元之間可能存在信息孤島和溝通不暢等問題，這使得資金調(diào)度需要經(jīng)過煩瑣的層層審批和協(xié)調(diào)流程，影響了企業(yè)對市場變化的快速響應(yīng)，導(dǎo)致資金調(diào)度的速度變慢。

風(fēng)險管理不足 首先，一些集團企業(yè)在風(fēng)險識別方面存在滯后性。由于市場的變化快速，新興風(fēng)險層出不窮，部分企業(yè)在風(fēng)險的敏感性和識別能力上存在欠缺，缺乏全面、及時的風(fēng)險識別機制，使得企業(yè)在面對新興風(fēng)險時難以做到及時察覺，進而不能及時采取措施有效應(yīng)對風(fēng)險。

其次，風(fēng)險評估和控制機制建設(shè)相對不足。在某些集團企業(yè)中，雖然可能存在一些風(fēng)險管理的體系，但其評估和控制機制并不完善，這可能包括對不同風(fēng)險的評估標(biāo)準不明確，缺乏科學(xué)的風(fēng)險量化手段，以及在風(fēng)險應(yīng)對方面缺乏靈活性和前瞻性。

此外，企業(yè)在應(yīng)對宏觀經(jīng)濟不確定性時，缺乏有效的風(fēng)險規(guī)避和轉(zhuǎn)移手段。對于匯率波動、通貨膨脹、政策變化等因素，企業(yè)往往沒有建立完善的避險機制，使得企業(yè)更容易受到外部環(huán)境波動的影響。

資金利用率低 第一，部分企業(yè)對應(yīng)收款項管理不重視，沒有設(shè)立應(yīng)收款管理制度、壞賬準備金制度、專人管理專人催收制度等，造成大額應(yīng)收款項掛賬的現(xiàn)象，占用了大量流動資金。同時，應(yīng)收款長期掛賬不回收，還容易產(chǎn)生壞賬風(fēng)險，最終導(dǎo)致資金損失。

第二，不善于利用閑置資金。部分企業(yè)并未對閑置資金進行合理配置，僅存放在銀行活期賬戶中，導(dǎo)致資金利用率低下，且無法獲得合理的收益。

第三，存貨管理不善導(dǎo)致了資金的大量占用。部分企業(yè)的采購或生產(chǎn)部門在經(jīng)營過程中，未從企業(yè)整體協(xié)同發(fā)展的角度考慮，大量采購原材料或大量生產(chǎn)產(chǎn)品，導(dǎo)致存貨的資金占用成本、倉儲成本、損壞成本急劇增加。

強化資金管理的有效策略

建立靈活的資金調(diào)度機制 首先，集團企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立基于市場需求和項目效益的動態(tài)資金分配模型。通過不斷監(jiān)測市場變化，迅速了解各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的動態(tài)需求和項目效益情況，并根據(jù)實際情況靈活調(diào)整資金的分配比例。這樣的模型應(yīng)具備即時性和前瞻性，以確保企業(yè)能夠迅速適應(yīng)市場變化，將資金投入到最“有利可圖”的領(lǐng)域，提高整體的資金利用率。

其次，應(yīng)引入靈活的預(yù)算和審批機制。傳統(tǒng)的預(yù)算和審批機制往往過于僵硬，難以適應(yīng)市場的快速變化。因此，通過簡化預(yù)算審批流程、減少審批層級、采用更為靈活的審批機制等方式，企業(yè)可以更迅速地應(yīng)對資金調(diào)度的需要。這有助于加快決策的速度，提高企業(yè)對市場機遇的把握能力。

再次，應(yīng)推動數(shù)字化和信息化手段在資金調(diào)度中的應(yīng)用。企業(yè)需引入先進的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)分析技術(shù)，實現(xiàn)對資金流向的實時監(jiān)控和分析。通過數(shù)據(jù)的積累和分析，企業(yè)可以更準確地判斷項目的風(fēng)險和回報，提升決策的科學(xué)性。同時，數(shù)字化手段還能幫助企業(yè)建立更為全面的資金使用指標(biāo)體系，進一步提高資金調(diào)度的透明度和準確性。

此外，企業(yè)還可以考慮建立跨部門、跨組織的協(xié)同機制。在集團企業(yè)內(nèi)部，各業(yè)務(wù)單元之間可能存在信息孤島和溝通不暢的問題，這使得資金調(diào)度需要經(jīng)過煩瑣的層層審批和協(xié)調(diào)流程。通過建立更為緊密的協(xié)同機制，促進各業(yè)務(wù)單元之間的信息共享和協(xié)同決策，可以提高整個企業(yè)對市場變化的響應(yīng)速度，使資金調(diào)度更具靈活性。

建立完善的風(fēng)險管理體系 首先，企業(yè)需要建立明確的風(fēng)險管理政策和指南。通過制定明確的風(fēng)險管理政策，企業(yè)能夠為員工提供清晰的操作指南，確保其在日常經(jīng)營中能夠遵循相應(yīng)的風(fēng)險管理原則，這需要包括明確風(fēng)險的定義、分類，以及建立不同風(fēng)險水平下的行為準則，為企業(yè)實施風(fēng)險管理提供指導(dǎo)。

其次，應(yīng)建立全面的風(fēng)險識別和評估機制。企業(yè)應(yīng)通過定期的風(fēng)險評估，全面了解各類風(fēng)險的潛在來源和影響程度，這包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。通過系統(tǒng)性的風(fēng)險評估，企業(yè)可以識別潛在的威脅，為制定有效的風(fēng)險管理策略提供有力支持。

再次，應(yīng)引入先進的風(fēng)險定量分析工具。通過采用先進的技術(shù)手段，如數(shù)學(xué)建模、統(tǒng)計分析和風(fēng)險模擬等方法，企業(yè)可以更準確地量化和衡量不同風(fēng)險的可能性和影響。這有助于企業(yè)更科學(xué)地對待不同風(fēng)險，制定有針對性的管理策略。

另外，應(yīng)建立緊密的風(fēng)險監(jiān)控和報告機制。通過建立實時的風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，企業(yè)可以及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險信號，以便采取迅速有效的措施。同時，建立規(guī)范的風(fēng)險報告流程，確保風(fēng)險信息準確傳遞到企業(yè)的決策層，提高決策的科學(xué)性。

加速資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 首先，應(yīng)重視應(yīng)收款項管理，做好事前管理、事中管理和事后管理。事前管理包括評定信用等級、建立客戶信用檔案以及制定信用政策等；事中管理包括加強合同管理，實行應(yīng)收賬款掛賬審批制度和臺賬制度、做好定期對賬和債權(quán)確認工作等；事后管理包括建立應(yīng)收賬款回收業(yè)績考核制度和催收制度、提高應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力等措施。針對長期掛賬或大金額掛賬現(xiàn)象，企業(yè)應(yīng)成立專門班組，采取有針對性的回收策略，同時制定回收獎勵政策，激勵員工的收款積極性，最大程度地回收資金，減少壞賬損失。

其次，應(yīng)加大對閑置資金的利用。閑置資金的形成并不是因為資金充足，而是由于時限性和空間性造成的。閑置資金的數(shù)量及出現(xiàn)時間都具有較大的不確定性，因此集團企業(yè)如何利用好閑置資金十分關(guān)鍵。具體而言有以下幾點原則：一要符合法律法規(guī)規(guī)定，按照企業(yè)內(nèi)部的資金管理辦法，在授權(quán)范圍內(nèi)使用；二要重視其安全性，不能影響企業(yè)正常經(jīng)營活動的開展；三要保證流動性，投資短期、變現(xiàn)快的產(chǎn)品或項目。對于集團企業(yè)來說，還可以通過資金集中管控、調(diào)撥，實現(xiàn)集團內(nèi)部企業(yè)間的拆借，在集團范圍內(nèi)實現(xiàn)資金的效益最大化。

再次，應(yīng)加強采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)等部門的協(xié)同，細化年度部門任務(wù)。企業(yè)的產(chǎn)、供、銷要聯(lián)動，極力避免造成存貨堆積、資金占用、資源浪費等情況。對于已存在的庫存，要定期進行盤點和清查，針對不容易周轉(zhuǎn)或市場價值已下降的積壓商品，則需要制定相關(guān)政策，加速處理變現(xiàn)。

作者單位：四川省國新聯(lián)程物流集團有限公司