陳巧玲

全面風險管理新指引，筑牢銀行業(yè)風險防線

全面風險管理主要聚焦于企業(yè)管理，其概念源于《中央企業(yè)全面風險管理指引》。對于銀行而言，全面風險管理意味著以經(jīng)營目標為核心，在銀行運營的各個環(huán)節(jié)貫徹風險管理的基礎(chǔ)流程，包括策略制定、措施實施、組織體系的構(gòu)建、信息系統(tǒng)的完善等，以確保風險管理總體目標的實現(xiàn)。

為提升銀行業(yè)金融機構(gòu)的全面風險管理能力，確保銀行系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定，銀保監(jiān)會在2016年7月6日發(fā)布了《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風險管理指引》。該指引針對銀行業(yè)的運營范圍，明確了包含貸款、金融投資、零售業(yè)務(wù)、信用卡等在內(nèi)的多項業(yè)務(wù)可能面臨的風險類型，如信用、市場、流動性及操作風險等。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)構(gòu)建完善的全面風險管理體系，涵蓋風險治理架構(gòu)、風險管理策略、風險偏好與風險限額、風險管理政策和程序、管理信息系統(tǒng)與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制，以及內(nèi)部控制和審計體系。

地方中小銀行全面風險管理面臨的挑戰(zhàn)與改進方向

數(shù)據(jù)基礎(chǔ)薄弱。地方中小銀行普遍面臨起步晚、系統(tǒng)建設(shè)滯后、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)薄弱、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高的困境。隨著監(jiān)管報表如EAST、利率報備、金融基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等報表要求的細化和嚴格化，地方中小銀行在數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、報送質(zhì)量和科技支撐等方面的不足逐漸暴露。

管理方式不夠精細。地方中小銀行的風險管理方式相對粗放，缺乏專業(yè)的風險管理系統(tǒng)，風險管理主要依賴業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的特定模塊，監(jiān)控機制分散且不系統(tǒng)，特別是在五級分類管理上。部分銀行尚未構(gòu)建風險數(shù)據(jù)集市、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標準以及數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制，風險管控技術(shù)和系統(tǒng)工具也相對落后。

全面風險管理理念不足。地方中小銀行三會一層對全面風險管理的重視程度有待提高。目前，業(yè)務(wù)部門的風險監(jiān)控過于依賴主觀判斷，缺少統(tǒng)一的風險監(jiān)測標準，且風險管理涵蓋的內(nèi)容較為單一。為改善這一狀況，需加強風險識別、計量與緩釋、監(jiān)測與報告等全流程風險管理工具與方法體系的構(gòu)建。

某商業(yè)銀行全面風險管理體系案例分析

業(yè)務(wù)需求。根據(jù)業(yè)務(wù)需求文檔，設(shè)計風險偏好和風險限額管理系統(tǒng)方案，并按照方案進行開發(fā)、測試和上線。該系統(tǒng)將實現(xiàn)風險指標體系的綜合管理，包括定量指標和定性兩類指標，并為定量指標設(shè)定取數(shù)公式。此外，系統(tǒng)將支持靈活的風險傳導機制，結(jié)合“自上而下”與“自下而上”的方式。通過預(yù)設(shè)的預(yù)警值和指標體系，系統(tǒng)將自動進行風險預(yù)警和監(jiān)測，并及時通知管理人員。同時，系統(tǒng)還提供風險偏好的反饋調(diào)整功能，便于定期優(yōu)化和調(diào)整。系統(tǒng)將自動計算和展示風險偏好與限額指標，并根據(jù)指標類型和維度生成完善的風險報告和統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

模塊建設(shè)。風險偏好管理包括總體展示、指標評分、指標選取、閾值設(shè)定、指標監(jiān)控和閾值突破管理，同時提供風險偏好陳述書的下載功能。風險限額管理細分為信用風險、流動性風險及市場風險限額管理三個子模塊，均支持相應(yīng)的指標設(shè)置、閾值設(shè)定、指標監(jiān)控和閾值突破管理。指標管理則負責風險偏好與限額管理中的定性與定量指標設(shè)定。定性指標用于描述難以量化的風險，而定量指標則通過系統(tǒng)集成數(shù)據(jù)進行計算、展示與統(tǒng)計。傳導校驗管理依據(jù)預(yù)算數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)預(yù)測，監(jiān)測風險偏好及限額指標的表現(xiàn)。系統(tǒng)通過預(yù)警設(shè)定，實現(xiàn)指標的自動預(yù)警和監(jiān)測，及時通知管理人員。

建設(shè)效果。系統(tǒng)建設(shè)實現(xiàn)了風險偏好設(shè)置與限額管理由手工到自動化的轉(zhuǎn)變，大幅提升了政策傳導和信息收集匯總的效率。這一轉(zhuǎn)變助力銀行構(gòu)建完善的風險偏好管理體系，進一步規(guī)范了銀行內(nèi)部管理與經(jīng)營行為，從而確保了全面風險管理的有效實施。

加強全面風險管理的意見和建議

明確三會一層的職責分工。地方中小銀行要實施全面風險管理，必須首先明晰三會一層的具體職責。其中，董事會需承擔全面風險管理的最終責任，而高級管理層則需依據(jù)董事會的相關(guān)決議，組織各部門推進全面風險管理系統(tǒng)的建設(shè)與實施工作。全面風險管理應(yīng)覆蓋前中后臺以及表內(nèi)外所有相關(guān)業(yè)務(wù)，并涉及銀行內(nèi)所有機構(gòu)、網(wǎng)點和部門。同時，銀行需構(gòu)建獨立的全面風險管理組織架構(gòu)，為風險管理條線提供充足授權(quán)，并建立科學合理的報告渠道，確保與業(yè)務(wù)條線之間能形成有效的制衡機制。

加強風險管理文化建設(shè)。地方中小銀行應(yīng)建立以風險為核心的企業(yè)文化，倡導誠實守信、依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎的價值導向，并確立嚴格的員工行為規(guī)范和職業(yè)操守標準。通過持續(xù)推進，將風險管理意識深入人心，成為員工的共識、行為習慣和自我約束的準則。

加強數(shù)據(jù)治理。2021年1月，中國人民銀行發(fā)布了《金融業(yè)數(shù)據(jù)能力建設(shè)指引》，其中明確了數(shù)據(jù)戰(zhàn)略、數(shù)據(jù)治理、數(shù)據(jù)架構(gòu)、數(shù)據(jù)規(guī)范、數(shù)據(jù)保護、數(shù)據(jù)質(zhì)量、數(shù)據(jù)應(yīng)用及數(shù)據(jù)生存周期管理等八大核心領(lǐng)域的建設(shè)標準，進一步凸顯了數(shù)據(jù)治理在數(shù)據(jù)管理和應(yīng)用中的基礎(chǔ)性地位。同年9月，銀保監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行監(jiān)管評級辦法》，將數(shù)據(jù)治理正式納入其評價體系，并占據(jù)5%的權(quán)重。這標志著數(shù)據(jù)治理已成為商業(yè)銀行風險監(jiān)管的重要評價指標，顯示了監(jiān)管部門對數(shù)據(jù)治理的嚴格要求。然而，地方中小銀行在數(shù)據(jù)治理方面普遍面臨挑戰(zhàn)，包括數(shù)據(jù)質(zhì)量不高、監(jiān)管報送系統(tǒng)問題頻發(fā)、數(shù)據(jù)治理能力不強、外部數(shù)據(jù)獲取能力有限，以及數(shù)據(jù)應(yīng)用和價值挖掘的不足。由于數(shù)據(jù)治理工作的專業(yè)性、廣泛性和高投入性，以及成效顯現(xiàn)的緩慢，這成為中小銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型中必須克服的難關(guān)，也是構(gòu)建全面風險管理體系的重要數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

建設(shè)全面風險管理系統(tǒng)?；谌骘L險管理規(guī)劃咨詢成果，設(shè)計一個全面風險管理平臺，該平臺擁有完善的架構(gòu)和功能，能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)一的全面風險管理流程。平臺提供了風險輪廓、風險熱圖、風險預(yù)警、風險偏好與限額設(shè)置、風險指標監(jiān)控、風險評估以及事件熱點庫等核心功能，旨在提升全面風險管理工作的協(xié)同性和效率。為了持續(xù)優(yōu)化風險數(shù)據(jù)采集和加工機制，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性，同時保證風險數(shù)據(jù)和風險指標的全面性。此外，還需建立信用風險管理工具的風險預(yù)警系統(tǒng)，以充分挖掘歷史風險并識別新增風險，從而為客戶、機構(gòu)、區(qū)域和產(chǎn)品風險識別、監(jiān)測和化解提供有力支持。同時，要構(gòu)建風險報表和報告體系，為決策層提供決策支撐。

建立健全資本管理機制。為建立健全資本管理機制，保障資本持續(xù)滿足風險管控和規(guī)模擴展的需求，同時遵循監(jiān)管部門對資本充足率的要求，要努力實現(xiàn)經(jīng)風險調(diào)整后的資本收益最大化?？筛鶕?jù)自身的風險偏好及實際風險狀況，定期評估資本與流動性的充裕度，以有效抵御各類風險。此外，要將全面風險管理的考核評價納入整體考核體系，通過設(shè)定合理的風險管理考核評價指標及其權(quán)重，加強激勵與約束機制，從而確保全面風險管理工作在各個崗位都能得到有效執(zhí)行。