誼波、夏添、侯沖

（1.中國(guó)農(nóng)業(yè)機(jī)械化科學(xué)研究院集團(tuán)有限公司、國(guó)家農(nóng)機(jī)具質(zhì)量檢驗(yàn)檢測(cè)中心，北京 100083；2.襄陽(yáng)達(dá)安汽車檢測(cè)中心有限公司、國(guó)家汽車質(zhì)量檢驗(yàn)檢測(cè)中心（襄陽(yáng)），襄陽(yáng) 441004）

0 引言

2023 年?yáng)|盟主要汽車市場(chǎng)銷量339.59 萬(wàn)輛，同比下降0.7%，占全球總銷量的3.8%。受疫情影響，東盟汽車消費(fèi)在2020 年下降到不足250.00 萬(wàn)輛的水平，現(xiàn)在已經(jīng)逐漸恢復(fù)到疫情前的水平。泰國(guó)是東盟第二大汽車銷售市場(chǎng)，2023 年汽車銷量84.14 萬(wàn)輛，占東盟總銷量的24.70%。2023 年，共有3 家中國(guó)汽車品牌進(jìn)入泰國(guó)汽車銷量前十，中國(guó)汽車品牌通過新能源車型占據(jù)的優(yōu)勢(shì)打開了市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)了跳躍性的發(fā)展。本文對(duì)泰國(guó)汽車市場(chǎng)、產(chǎn)業(yè)政策和準(zhǔn)入制度進(jìn)行研究，為中國(guó)品牌進(jìn)入泰國(guó)市場(chǎng)提供參考。

1 泰國(guó)汽車市場(chǎng)情況

1.1 東盟汽車市場(chǎng)

自2020 年起，東盟已經(jīng)超過歐盟成為中國(guó)最大的貿(mào)易伙伴，而中國(guó)自2009 年開始，已經(jīng)連續(xù)14 年保持東盟第一大貿(mào)易伙伴的地位。東盟是消費(fèi)量級(jí)超過300 萬(wàn)輛的汽車市場(chǎng)，也是中國(guó)汽車走出去的重要市場(chǎng)。近年來(lái)，東盟國(guó)家積極推動(dòng)汽車產(chǎn)業(yè)向電動(dòng)化轉(zhuǎn)型，電動(dòng)汽車在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的需求持續(xù)增長(zhǎng)，顯示出巨大的市場(chǎng)潛力。與此同時(shí)，中國(guó)車企憑借在電動(dòng)汽車領(lǐng)域的領(lǐng)先技術(shù)和創(chuàng)新能力，正加快“出海”步伐，東盟已成為中國(guó)車企國(guó)際化戰(zhàn)略的重要舞臺(tái)。

在“一帶一路”倡議的引領(lǐng)下，疊加中國(guó)-東盟自由貿(mào)易區(qū)的深化建設(shè)以及《區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定》（RCEP）的全面生效[1]，中國(guó)汽車產(chǎn)品，特別是新能源汽車在東盟市場(chǎng)的滲透率將迎來(lái)新的增長(zhǎng)機(jī)遇。這些積極因素共同為中國(guó)車企在東盟地區(qū)的進(jìn)一步發(fā)展提供了有力支撐，使得中國(guó)新能源汽車在東盟市場(chǎng)的影響力日益擴(kuò)大（表1）。隨著東盟國(guó)家對(duì)電動(dòng)汽車需求的持續(xù)增長(zhǎng)以及區(qū)域合作機(jī)制的不斷完善，中國(guó)新能源汽車在東盟市場(chǎng)的份額將持續(xù)提升，為推動(dòng)雙方經(jīng)貿(mào)合作和綠色發(fā)展作出更大貢獻(xiàn)。

表1 東盟主要國(guó)家汽車銷售情況

1.2 泰國(guó)汽車市場(chǎng)情況

泰國(guó)是除了中國(guó)、日本和韓國(guó)之外，亞洲最重要的汽車生產(chǎn)大國(guó)，在2023 年全球十大汽車生產(chǎn)國(guó)中，泰國(guó)是第十位。泰國(guó)不僅是東盟最大的汽車制造國(guó)，而且在整個(gè)東盟地區(qū)，其汽車工業(yè)發(fā)展水平最高，產(chǎn)業(yè)鏈布局也最為完善,汽車制造業(yè)約占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的12.00%。2023 年泰國(guó)本土市場(chǎng)銷售84.14 萬(wàn)輛，汽車產(chǎn)量184.10 萬(wàn)輛，屬于出口型的汽車產(chǎn)業(yè)。2023 年全年泰國(guó)出口量達(dá)到111.75 萬(wàn)輛，創(chuàng)下了5 年內(nèi)的新高，并且超過了新冠疫情爆發(fā)前的2019 年出口量。但在其國(guó)內(nèi)銷售方面，由于對(duì)皮卡為首的車型的貸款審批趨嚴(yán)，家庭債務(wù)的增多、經(jīng)濟(jì)放緩以及2024 年度預(yù)算的延遲發(fā)布都對(duì)銷量產(chǎn)生了負(fù)面影響，2023 年全年汽車銷量同比下降5.12%。根據(jù)泰國(guó)工業(yè)聯(lián)合會(huì)（FTI）的預(yù)測(cè)，2024 年泰國(guó)本土汽車產(chǎn)量可達(dá)到190.00 萬(wàn)輛，其中供應(yīng)出口市場(chǎng)的產(chǎn)量預(yù)測(cè)為115.00 萬(wàn)輛，而供應(yīng)泰國(guó)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的產(chǎn)量預(yù)測(cè)為75.00 萬(wàn)輛。

從分車型銷售情況來(lái)看，皮卡、轎車與SUV 形成了三足鼎立的態(tài)勢(shì)。其中，皮卡以34.67%的市場(chǎng)份額拔得頭籌，銷量高達(dá)29.17 萬(wàn)輛，凸顯了其實(shí)用性在泰國(guó)市場(chǎng)的獨(dú)特魅力。然而，盡管皮卡在市場(chǎng)中占據(jù)領(lǐng)先地位，但2023 年其銷量同比卻下滑了25.37%。這一轉(zhuǎn)變主要?dú)w因于泰國(guó)日益收緊的金融監(jiān)管政策，對(duì)皮卡造成了不小的沖擊。緊隨其后的轎車和SUV 分別以28.66%和25.35%的市場(chǎng)份額占據(jù)市場(chǎng)第二、三位，特別是SUV車型，2023 年同比增幅達(dá)29.72%，有著較為顯著的增長(zhǎng)（表2）。

表2 泰國(guó)汽車分車型銷售情況

從品牌銷售來(lái)看，日系車仍然占據(jù)主導(dǎo)地位。2023 年全年銷量中，豐田銷量為27.93 萬(wàn)輛，同比下降3.55%，占泰國(guó)汽車總銷量份額為33.20%；五十鈴銷量為16.35 萬(wàn)輛，同比下降24.16%，占泰國(guó)汽車總銷量份額為19.44%；本田銷量為9.14 萬(wàn)輛，同比上升2.96%，占泰國(guó)汽車總銷量份額為10.87%。2023 年共有三家中國(guó)汽車品牌進(jìn)入泰國(guó)汽車銷量前十，分別為第六名比亞迪、第七名名爵以及第十名哪吒。與日系車相比，中國(guó)汽車品牌通過新能源車型占據(jù)的優(yōu)勢(shì)打開了市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)了跳躍性的發(fā)展（表3）。

表3 泰國(guó)汽車分品牌銷售情況

由于泰國(guó)政府對(duì)新能源汽車的支持力度持續(xù)加大，泰國(guó)新能源汽車銷量實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，2022 年、2023 年新能源汽車銷量分別為3.40 萬(wàn)輛、10.60 萬(wàn)輛（表4）。2023 年新能源汽車占總汽車銷量占比已達(dá)12.6%，其中中國(guó)新能源汽車占其中大約8 成[2]。

表4 泰國(guó)新能源汽車分品牌銷售情況

2 泰國(guó)汽車產(chǎn)業(yè)政策情況

泰國(guó)在《聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約》第26 次締約方大會(huì)上承諾，正式宣布其碳中和目標(biāo)，即2030 年前將溫室氣體年排放量減少20%-25%，到2065 年實(shí)現(xiàn)碳中和。泰國(guó)政府將推動(dòng)電動(dòng)汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展作為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的關(guān)鍵舉措，出臺(tái)“30·30”政策，即到2030 年泰國(guó)產(chǎn)汽車中30%為電動(dòng)汽車的目標(biāo)，并且還推出了諸如補(bǔ)貼和新消費(fèi)稅以及進(jìn)口關(guān)稅等激勵(lì)措施，以鼓勵(lì)電動(dòng)汽車和零部件的生產(chǎn)，同時(shí)也促進(jìn)電動(dòng)汽車在泰國(guó)市場(chǎng)的使用，完善充電基礎(chǔ)設(shè)施，包括充電站和智能電網(wǎng)的發(fā)展。

2022 年2 月15日，泰國(guó)政府在內(nèi)閣會(huì)議上批準(zhǔn)了國(guó)家電動(dòng)汽車政策委員會(huì)為促進(jìn)電動(dòng)汽車推廣及其生產(chǎn)而提出的激勵(lì)措施。2022 年6 月，泰國(guó)開始實(shí)施新能源汽車補(bǔ)貼政策“EV3.0”（2022 年-2023 年），該政策通過關(guān)稅減免措施吸引進(jìn)口，同時(shí)刺激本土消費(fèi)市場(chǎng)，并利用補(bǔ)貼杠桿推動(dòng)外國(guó)車企在泰國(guó)建立電動(dòng)汽車產(chǎn)能。泰國(guó)EV3.0 政策是第一階段電動(dòng)汽車激勵(lì)政策，30 kW·h 以上的純電動(dòng)乘用車可獲得15 萬(wàn)泰銖的購(gòu)置補(bǔ)貼，30 kW·h 以下的可獲得7 萬(wàn)泰銖。由于得到2022 年以來(lái)實(shí)施的促進(jìn)電動(dòng)汽車普及措施（EV3.0）的支持，2023 年成為泰國(guó)純電動(dòng)汽車市場(chǎng)快速增長(zhǎng)之年。

EV3.0 措施吸引了眾多電動(dòng)汽車品牌進(jìn)入泰國(guó)市場(chǎng)并在泰國(guó)投資生產(chǎn)電動(dòng)汽車以享受該措施下的優(yōu)惠權(quán)益。鑒于EV3.0 計(jì)劃即將于2023 年12 月31 日到期，2023 年12 月19 日，泰國(guó)內(nèi)閣會(huì)議原則上批準(zhǔn)通過了泰國(guó)電動(dòng)車委員會(huì)鼓勵(lì)電動(dòng)汽車在泰生產(chǎn)制造的第二階段支持鼓勵(lì)措施（即EV3.5 計(jì)劃）的提案[3]。EV3.5相比第一階段的EV3.0 政策，購(gòu)置補(bǔ)貼金額有明顯退坡，但其亮點(diǎn)為除了覆蓋電動(dòng)乘用車外,還包括電動(dòng)皮卡和電動(dòng)摩托車。泰國(guó)汽車發(fā)展政策的一貫性可預(yù)期為其新能源汽車快速發(fā)展提供了良好的發(fā)展環(huán)境。

2.1 促進(jìn)電動(dòng)汽車普及措施（EV3.5）

泰國(guó)已批準(zhǔn)了第二階段電動(dòng)汽車激勵(lì)計(jì)劃“EV3.5”，該政策于2024 年1 月2 日正式生效。這一政策實(shí)施期限為4 年（2024-2027 年），旨在推動(dòng)泰國(guó)成為全球排名前十以及東南亞領(lǐng)先的電動(dòng)汽車制造中心。預(yù)計(jì)在4 年內(nèi)，政府的財(cái)政總支出將超過340 億泰銖。除了電動(dòng)乘用車外，該政策還將覆蓋電動(dòng)皮卡和電動(dòng)摩托車?！癊V3.5”具體措施如表5 所示。

表5 第二期支持電動(dòng)汽車使用措施（2024—2027 年）

2.1.1 參加EV 3.5 政策制造商的資質(zhì)要求

（1）已參加第一期促進(jìn)電動(dòng)汽車普及措施（EV3.0）的制造商可繼續(xù)參加EV3.5 措施并申請(qǐng)享受新措施下的額外優(yōu)惠權(quán)益，但必須遵守各項(xiàng)措施的條件。

（2）符合參加EV3.0 措施資質(zhì)的制造商，與泰國(guó)消費(fèi)稅局簽署諒解備忘錄。如：須為在泰國(guó)設(shè)有工廠的汽車制造商，并根據(jù)規(guī)定在泰國(guó)生產(chǎn)數(shù)量與整車（CBU）進(jìn)口量相等的電動(dòng)汽車作為補(bǔ)償?shù)取?/p>

2.1.2 制造商參加EV3.5 政策的限制性條款

（1）2024-2025 年如通過整車進(jìn)口方式享受EV3.5 政策，2026 年需要按1:2 的比例生產(chǎn)電動(dòng)汽車來(lái)補(bǔ)償（即每進(jìn)口1 輛，須在泰國(guó)生產(chǎn)2 輛作為補(bǔ)償），2027 年該比例增值1:3（即每進(jìn)口1 輛，須在泰國(guó)生產(chǎn)3 輛作為補(bǔ)償）。

（2）進(jìn)口和國(guó)產(chǎn)汽車的電池應(yīng)符合泰國(guó)工業(yè)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)（TIS），相關(guān)產(chǎn)品需要通過泰國(guó)北柳國(guó)家汽車和輪胎測(cè)試中心（ATTRIC）按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的標(biāo)準(zhǔn)檢測(cè)。

2.2 汽車產(chǎn)業(yè)升級(jí)措施

2023 年11 月9 日泰國(guó)投資促進(jìn)委員會(huì)批準(zhǔn)《汽車產(chǎn)業(yè)升級(jí)投資促進(jìn)措施》，鼓勵(lì)汽車制造商使用自動(dòng)化系統(tǒng)或機(jī)器人來(lái)提升內(nèi)燃機(jī)汽車、混合動(dòng)力汽車和插電混合動(dòng)力汽車的生產(chǎn)效率。

已運(yùn)營(yíng)的汽車制造企業(yè)（無(wú)論是否享受投資促進(jìn)委員會(huì)的投資優(yōu)惠權(quán)益）和新投資項(xiàng)目均可申請(qǐng)享受該措施的優(yōu)惠權(quán)益。制造商須在2024 年內(nèi)提交申請(qǐng)，符合條件的制造商可享受以下稅務(wù)優(yōu)惠權(quán)益。

（1）使用泰國(guó)產(chǎn)自動(dòng)化系統(tǒng)或機(jī)器人比例不低于30%的項(xiàng)目：免征企業(yè)所得稅3 年，免稅投資額為用于購(gòu)買自動(dòng)化系統(tǒng)或機(jī)器人支出的100%。

（2）使用自動(dòng)化系統(tǒng)或機(jī)器人的一般項(xiàng)目（即國(guó)產(chǎn)化比例低于30%）：免征企業(yè)所得稅3 年，免稅投資額為用于購(gòu)買自動(dòng)化系統(tǒng)或機(jī)器人支出的50%。

2.3 其他電動(dòng)汽車促進(jìn)措施

泰國(guó)投資促進(jìn)委員會(huì)（BOI）秘書長(zhǎng)納立披露，在總理賽塔的主持下，國(guó)家電動(dòng)汽車政策委員會(huì)會(huì)議成功通過了一項(xiàng)減稅優(yōu)惠措施，旨在鼓勵(lì)企業(yè)采購(gòu)大型商用電動(dòng)卡車和巴士。根據(jù)該政策，全進(jìn)口和國(guó)內(nèi)組裝的電動(dòng)巴士/卡車購(gòu)車企業(yè)將享受當(dāng)年企業(yè)所得稅的減免額，全進(jìn)口車輛的抵稅額可達(dá)車款的1.5 倍，而國(guó)內(nèi)組裝車輛則可獲得車款2 倍的抵稅優(yōu)惠。這一創(chuàng)新策略不僅體現(xiàn)了政府推動(dòng)國(guó)內(nèi)電動(dòng)汽車產(chǎn)業(yè)投資的決心，更是加快實(shí)現(xiàn)凈零排放目標(biāo)的重要一步。

預(yù)計(jì)，這一減稅措施將極大地提振泰國(guó)國(guó)內(nèi)電動(dòng)卡車和巴士的銷售市場(chǎng)，預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生高達(dá)6 000 輛電動(dòng)巴士和4 000 輛電動(dòng)卡車的新增銷售量。為確保政策順利推進(jìn)，該措施將持續(xù)實(shí)施至2025 年底，屆時(shí)稅務(wù)部門將公布詳細(xì)的指導(dǎo)方針和實(shí)施細(xì)節(jié)。這一政策的落地，不僅將推動(dòng)泰國(guó)電動(dòng)汽車產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，更將為該國(guó)實(shí)現(xiàn)碳中和目標(biāo)注入新的活力。

3 泰國(guó)汽車準(zhǔn)入制度

泰國(guó)汽車及其零部件準(zhǔn)入的主要管理部門為泰國(guó)陸路交通部（DLT）和泰國(guó)工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)（TISI），兩大部門的主要職能職責(zé)如表6 所示。

表6 泰國(guó)汽車準(zhǔn)入主要管理機(jī)構(gòu)

3.1 泰國(guó)整車型式批準(zhǔn)認(rèn)證

泰國(guó)的整車認(rèn)證分為3 個(gè)步驟：一是要根據(jù)ECE 法規(guī)來(lái)進(jìn)行檢測(cè)并取得歐盟整車型式認(rèn)證WVTA 證書；二是要向泰國(guó)工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)（TISI）申請(qǐng)，依據(jù)TISI 標(biāo)準(zhǔn)在泰國(guó)進(jìn)行排放測(cè)試并獲得排放證書（純電動(dòng)車輛可豁免排放認(rèn)證）；三是向泰國(guó)陸路交通部（DLT）申請(qǐng)進(jìn)行注冊(cè)并進(jìn)行檢測(cè)，獲得型式認(rèn)證證書。對(duì)于M1、N1 類車輛，還需粘貼ECO Sticker 標(biāo)簽（節(jié)能標(biāo)簽）。完成這一系列流程之后才可以進(jìn)行車輛銷售。

進(jìn)行DLT 注冊(cè)時(shí)，針對(duì)不同種類汽車，所依據(jù)的法律也有所不同，對(duì)大型客車、載貨車和轎車、輕型載貨車（皮卡）、摩托車分別依據(jù)《陸路運(yùn)輸法》和《機(jī)動(dòng)車輛法》進(jìn)行檢測(cè)和管理。其檢測(cè)類似于國(guó)內(nèi)汽車產(chǎn)品的出廠檢驗(yàn)，主要檢驗(yàn)內(nèi)容為整車靜態(tài)檢查、安全帶安裝檢查、制動(dòng)試驗(yàn)等系列檢查[4]。同時(shí)，為促進(jìn)和保證電動(dòng)汽車安全性，DLT 近來(lái)陸續(xù)新增兩項(xiàng)新的技術(shù)法規(guī)，即參照聯(lián)合國(guó)UN R100 制定的電動(dòng)汽車安全認(rèn)證技術(shù)法規(guī)（2023 年1月1 日起實(shí)施）和參照聯(lián)合國(guó)UN R13-H 制定的乘用車制動(dòng)認(rèn)證技術(shù)法規(guī)（2024 年1 月1 日起實(shí)施）。DLT 認(rèn)證未來(lái)會(huì)引入轉(zhuǎn)向機(jī)構(gòu)、行人保護(hù)、輪胎安裝、EMC 等幾十項(xiàng)整車認(rèn)證項(xiàng)目，要隨時(shí)關(guān)注其發(fā)展，以保證汽車準(zhǔn)入的合規(guī)性。下面以轎車為例列出整車市場(chǎng)準(zhǔn)入型式認(rèn)證所涉及的主要安全技術(shù)法規(guī)項(xiàng)目（表7）。

表7 泰國(guó)DLT 認(rèn)證轎車主要安全技術(shù)法規(guī)項(xiàng)目

3.2 零部件型式批準(zhǔn)認(rèn)證

泰國(guó)汽車零部件采用TISI 認(rèn)證，分為強(qiáng)制性認(rèn)證和自愿性認(rèn)證，其中強(qiáng)制性認(rèn)證的項(xiàng)目為玻璃、安全帶和發(fā)動(dòng)機(jī)排放；自愿性認(rèn)證的項(xiàng)目為輪胎、座椅、安全帶固定點(diǎn)等。TISI 認(rèn)證的申請(qǐng)方必須是泰國(guó)進(jìn)口商。但是隨整車一起出口到泰國(guó)的零部件滿足相應(yīng)歐標(biāo)，有E-mark 證書即可，售后備件需嚴(yán)格按照TIS 強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行TISI 認(rèn)證，獲得TISI 認(rèn)證的零部件需要按要求粘貼或模壓TISI 標(biāo)簽，才能進(jìn)行市場(chǎng)。TISI認(rèn)證沒有有效期限制，但如果有新標(biāo)準(zhǔn)取代原有標(biāo)準(zhǔn)，原標(biāo)準(zhǔn)的證書則會(huì)失效。

4 建議

泰國(guó)出臺(tái)“30·30”政策汽車產(chǎn)業(yè)政策，并提出了一系列財(cái)政補(bǔ)貼、稅收減免和外資控股等優(yōu)惠政策，可預(yù)見后續(xù)一段時(shí)間有明確的高增長(zhǎng)預(yù)期。但要注意，享受政策的前提是按要求在泰國(guó)當(dāng)?shù)卦O(shè)立工廠，并生產(chǎn)滿足進(jìn)口補(bǔ)償數(shù)量要求的電動(dòng)汽車。

2023 年，奇瑞汽車、比亞迪、長(zhǎng)安汽車和廣汽埃安等企業(yè)相繼宣布在泰國(guó)建廠計(jì)劃,國(guó)軒高科、蜂巢能源等動(dòng)力電池公司也先后前往泰國(guó)建廠[5]，可見中國(guó)汽車企業(yè)會(huì)在泰國(guó)汽車市場(chǎng)與早已扎根多年的日系汽車企業(yè)在未來(lái)幾年展開激烈競(jìng)爭(zhēng)。為了在競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，中國(guó)汽車企業(yè)需在確保產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，精準(zhǔn)施策，降低成本。同時(shí)，不斷創(chuàng)新產(chǎn)品設(shè)計(jì)和研發(fā)，打造具有差異化競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的車型，以滿足泰國(guó)消費(fèi)者的多樣化需求。此外，加強(qiáng)品牌建設(shè)和市場(chǎng)推廣，提升品牌影響力和市場(chǎng)認(rèn)知度，也是關(guān)鍵所在。

5 結(jié)束語(yǔ)

泰國(guó)政府積極推行新能源汽車發(fā)展政策，同時(shí)依托其完善的汽車產(chǎn)業(yè)鏈，為汽車產(chǎn)業(yè)提供了強(qiáng)有力的支撐，并且泰國(guó)地處全球航運(yùn)主干線，其便捷的海運(yùn)條件使得汽車能夠高效出口至全球各大主要汽車銷售市場(chǎng)。本文通過對(duì)泰國(guó)汽車市場(chǎng)、產(chǎn)業(yè)政策及汽車準(zhǔn)入政策進(jìn)行了梳理研究，旨在為中國(guó)品牌汽車進(jìn)軍泰國(guó)市場(chǎng)提供參考，助力中國(guó)汽車企業(yè)在泰國(guó)市場(chǎng)取得更為卓越的成績(jī)。