張鈿

數(shù)智型資金集約管理體系構(gòu)建的背景

后疫情時(shí)代，全球經(jīng)濟(jì)由增量重新回落至存量，在經(jīng)濟(jì)下行的背景下，高質(zhì)量發(fā)展是中國(guó)現(xiàn)代化發(fā)展的必由之路。企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)本質(zhì)為資金流動(dòng)循環(huán)，資金是開展一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要保障，是企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的血液。大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)的出現(xiàn)，使得企業(yè)信息化技術(shù)手段快速提升，借助數(shù)智化轉(zhuǎn)型契機(jī)，H公司構(gòu)建一套“安全可靠、高質(zhì)高效”的數(shù)智型資金集約管理體系，對(duì)推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展有著重要意義。

H公司下設(shè)14個(gè)市州公司與98個(gè)縣公司，屬于資金密集型企業(yè)，資金管理具有規(guī)模大、鏈條流轉(zhuǎn)長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)分散等特點(diǎn)，加之公司內(nèi)部結(jié)算單位多，服務(wù)外部上下游客戶多，資金集中管理難度大，資金收支峰谷差異大，單純依托傳統(tǒng)的資金管理方式無(wú)法實(shí)現(xiàn)資金高效精益管理。因此，H公司構(gòu)建了數(shù)智型資金集約管理體系，加強(qiáng)資金集中管控，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)分析更智能、管理決策更智慧。

數(shù)智型資金集約管理體系的基本內(nèi)容

數(shù)智型資金集約管理體系的建設(shè)，是以“集約精益、安全高效”為原則，重塑資金收支、賬戶管理、籌融資業(yè)務(wù)流程，為公司搭建一個(gè)“資金池”，實(shí)現(xiàn)資金收支“日排程”。數(shù)智型資金集約管理體系通過(guò)構(gòu)建全鏈條資金集約管理，打造資金運(yùn)營(yíng)平臺(tái)，實(shí)時(shí)掌控資金缺口，平滑收支曲線。

構(gòu)建數(shù)智型資金集約管理體系的主要做法

實(shí)施公司級(jí)統(tǒng)一賬戶管理 針對(duì)資金歸集不及時(shí)、效率不一的問(wèn)題，H公司按照“內(nèi)外互聯(lián)、上下互通、實(shí)時(shí)歸集”的原則，依托信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)賬戶集中、資金精益高效運(yùn)作。

按照“一行一產(chǎn)品”原則，H公司搭建資金池，規(guī)范公司賬戶產(chǎn)品路徑，提升資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率。創(chuàng)新內(nèi)部公司賬戶，分級(jí)分類分用途管理，構(gòu)建一級(jí)賬戶為“池”、二級(jí)賬戶為“源”的賬戶管理模式。在公司總部開立一級(jí)實(shí)體賬戶，公司內(nèi)部單位開立二級(jí)賬戶，掛接在一級(jí)賬戶下，用于辦理日常結(jié)算，實(shí)現(xiàn)縱向資金實(shí)時(shí)向上歸集，橫向資金按權(quán)屬反映。依托構(gòu)建的公司賬戶體系，實(shí)時(shí)歸集分散資金，除監(jiān)管受限資金外，公司內(nèi)部資金實(shí)時(shí)歸集至“資金池”。針對(duì)公司的內(nèi)部交易，實(shí)時(shí)進(jìn)行內(nèi)部封閉結(jié)算，做到“只記賬、不動(dòng)錢”，大幅提升了結(jié)算效率；針對(duì)外部交易，均在線發(fā)起，通過(guò)內(nèi)部財(cái)務(wù)公司與外部銀行直連通道，在線支付，實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算內(nèi)循環(huán)、低備付、高安全。

在推動(dòng)資金運(yùn)行和結(jié)算模式重大轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)上，H公司將所有銀行賬戶納入資金監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控公司各單位的銀行賬戶，梳理監(jiān)控原則，系統(tǒng)智能判定低效無(wú)效賬戶，生成風(fēng)險(xiǎn)提醒待辦，并要求所屬單位及時(shí)處理，提升賬戶使用率。在統(tǒng)一的賬戶管理下，公司銀行賬戶從404個(gè)下降至291個(gè)。

開展電費(fèi)收入省級(jí)集中管理 電費(fèi)收入作為H公司的主要收入，基于公司資金分散的問(wèn)題，H公司結(jié)合電網(wǎng)業(yè)務(wù)同質(zhì)性特點(diǎn)，取消地級(jí)市電費(fèi)賬戶，構(gòu)建“收款結(jié)算池”。從原來(lái)86個(gè)電費(fèi)賬戶縮減至9個(gè)電費(fèi)賬戶，電費(fèi)資金統(tǒng)一流入省級(jí)電費(fèi)賬戶，H公司采取調(diào)整電費(fèi)賬戶、優(yōu)化改造繳費(fèi)產(chǎn)品、暢通繳費(fèi)渠道等措施，實(shí)現(xiàn)電費(fèi)收入省級(jí)集中。

改造銀行、企業(yè)信息系統(tǒng)，用戶繳納電費(fèi)時(shí)，銀行通過(guò)銀企通道在交易流水中補(bǔ)充“交接單編號(hào)”“資金類型”等電力特征標(biāo)識(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別、賬務(wù)處理，實(shí)現(xiàn)電費(fèi)收入自動(dòng)清分，電費(fèi)資金自動(dòng)銷根。搭建“銀營(yíng)財(cái)”三方對(duì)賬平臺(tái)，自動(dòng)獲取電費(fèi)解款記錄、會(huì)計(jì)憑證與交易流水三方信息，實(shí)現(xiàn)電費(fèi)全流程自動(dòng)清分、自動(dòng)銷根、自動(dòng)記賬、自動(dòng)對(duì)賬。開發(fā)省級(jí)系統(tǒng)電費(fèi)收入清分、賬務(wù)處理、對(duì)賬功能，依靠中臺(tái)構(gòu)建企業(yè)端智能賬務(wù)系統(tǒng)。

開拓電費(fèi)繳納新模式，開展跨地區(qū)統(tǒng)一公司的電費(fèi)繳納，通過(guò)與其他企業(yè)總對(duì)總對(duì)接，簽訂合作協(xié)議，改造繳費(fèi)系統(tǒng)，智能判定公司內(nèi)分子公司的電費(fèi)流入，實(shí)現(xiàn)總部統(tǒng)一繳費(fèi)，系統(tǒng)智能銷賬至每一塊電表。

開展資金支付安全管理 為提升資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率、規(guī)范資金安全管理，H公司按照“人防+技防”方式，運(yùn)用流程管控、系統(tǒng)升級(jí)手段，提升資金安全精益管理。

多元?jiǎng)?chuàng)新支付流程，縮短資金流入流出路徑；推行付款省級(jí)集中，重塑社保資金、工資薪酬業(yè)務(wù)流程，資金無(wú)需層層下?lián)苤羶?nèi)部單位銀行賬戶，縮短資金流入流出路徑，提升資金流轉(zhuǎn)效率。創(chuàng)新引入電商、電e寶等第三方支付平臺(tái)，針對(duì)差旅費(fèi)、光伏結(jié)算等零星費(fèi)用支付，施行第三方代付。資金支付成功后，系統(tǒng)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)第三方資金支付金額，由資金申請(qǐng)單位與第三方按期結(jié)算，實(shí)現(xiàn)零星支付化繁為簡(jiǎn)。

運(yùn)用數(shù)智化手段，通過(guò)系統(tǒng)管控對(duì)資金安全開展事前、事中、事后監(jiān)控。依靠數(shù)據(jù)中臺(tái)，以付款訂單為校驗(yàn)維度，通過(guò)獲取合同信息、識(shí)別發(fā)票收款單位信息，自動(dòng)校驗(yàn)支付信息準(zhǔn)確性，確保業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)一致，實(shí)現(xiàn)三流（發(fā)票流、資金流、合同流）校驗(yàn)。

固化資金支付審批單格式，通過(guò)OCR識(shí)別技術(shù)，自動(dòng)比對(duì)銀行賬戶信息等相關(guān)信息，針對(duì)不一致的單據(jù)系統(tǒng)提示報(bào)警，采取“人防+技防”方式，保障資金支付安全。添加資金支付審批單二維碼防偽功能，實(shí)現(xiàn)線下報(bào)銷單、線上支付流程與會(huì)計(jì)憑證精準(zhǔn)串聯(lián)、嚴(yán)防篡改。深化應(yīng)用生物識(shí)別，通過(guò)“人臉識(shí)別+密鑰”方式，杜絕人員越權(quán)操作。

在集中支付模式下，為服務(wù)外部提升銀企對(duì)賬效率，固化資金銀行流水摘要與會(huì)計(jì)憑證摘要。按照“單據(jù)編號(hào)+申請(qǐng)單位+付款方+款項(xiàng)類型”自動(dòng)生成摘要信息，實(shí)現(xiàn)每一筆交易記錄身份可查，銀企自動(dòng)對(duì)賬，收款單位精準(zhǔn)甄別款項(xiàng)流向。銀企對(duì)賬成功后，系統(tǒng)可按照會(huì)計(jì)憑證匹配至資金支付單據(jù)與銀行回單，資金申請(qǐng)單位可自行獲取回單，提升工作效率。

強(qiáng)化籌融資預(yù)測(cè)與資金流預(yù)測(cè) H公司資金曲線波幅大，資金流入與資金支付不匹配，時(shí)間峰谷差大，籌融資成本高。為持續(xù)平滑收支曲線，H公司應(yīng)用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，結(jié)合資金流入規(guī)律，按日開展電費(fèi)實(shí)收預(yù)測(cè)與資金流出排程。

利用隱馬爾可夫模型（HMM）序列大數(shù)據(jù)算法，基于歷史用電行為、交費(fèi)行為，綜合客觀因素（氣溫、節(jié)假日）、政策因素（代理購(gòu)電、購(gòu)售同期），建立一套適用于本地資金流入預(yù)測(cè)模型。自模型構(gòu)建以來(lái)，資金流入偏差控制在±3%以內(nèi)，有效支撐現(xiàn)金流量日預(yù)測(cè)和融資精準(zhǔn)安排。根據(jù)流入預(yù)測(cè)模型，結(jié)合資金存量，以收定支，系統(tǒng)以付款訂單為最小顆粒，進(jìn)行初始排程、滾動(dòng)排程，智能把控資金流出節(jié)奏，有效平滑收支曲線，實(shí)現(xiàn)資金收支“看得見”“管得住”。為加強(qiáng)付款訂單“按日”管控，在信息系統(tǒng)中新增支付類型、預(yù)算提報(bào)人、預(yù)算部門、項(xiàng)目類型等多維標(biāo)簽，實(shí)現(xiàn)資金支付分級(jí)分類管控，資金申請(qǐng)人實(shí)時(shí)把控支付進(jìn)度。

作者單位：國(guó)網(wǎng)湖南省電力有限公司