◎文/萬(wàn)來(lái)香

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，通過(guò)對(duì)企業(yè)的各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、監(jiān)測(cè)、分析和控制，有效保障企業(yè)財(cái)務(wù)健康發(fā)展的一系列管理活動(dòng)。 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在財(cái)務(wù)活動(dòng)中可能面臨的各種不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制， 可以有效地減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。 同時(shí)，良好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)槠髽I(yè)提供穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境， 降低經(jīng)營(yíng)成本，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 此外，有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以提高企業(yè)的信用度和投資價(jià)值， 吸引更多的投資者和資本進(jìn)入企業(yè)。

一、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)遇和挑戰(zhàn)

（一）機(jī)遇

大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用為企業(yè)提供了更多的數(shù)據(jù)來(lái)源和分析手段，可以更加準(zhǔn)確地評(píng)估和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 例如，企業(yè)可以通過(guò)大數(shù)據(jù)分析工具，對(duì)市場(chǎng)、客戶、供應(yīng)鏈等方面進(jìn)行全面、深入的分析，從而更好地掌握市場(chǎng)趨勢(shì)和客戶需求，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。 另外，大數(shù)據(jù)技術(shù)也可以為企業(yè)提供更快速、 更準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和響應(yīng)機(jī)制，幫助企業(yè)更及時(shí)地發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 例如，通過(guò)對(duì)大數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和分析， 企業(yè)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，并采取有效措施，降低風(fēng)險(xiǎn)影響。 此外， 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理往往需要大量的人工操作，效率低下且容易出現(xiàn)失誤。 而大數(shù)據(jù)技術(shù)可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化、智能化的風(fēng)險(xiǎn)管理。 可以通過(guò)大數(shù)據(jù)技術(shù)實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的自動(dòng)采集、整合和校驗(yàn)，減少人為誤差和欺詐行為對(duì)數(shù)據(jù)的影響，提高數(shù)據(jù)的可信度。 例如，企業(yè)可以通過(guò)大數(shù)據(jù)技術(shù)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)自動(dòng)匯總、分析和報(bào)告，減少人工干預(yù)的風(fēng)險(xiǎn)，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）挑戰(zhàn)

首先， 大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用需要企業(yè)具備相應(yīng)的技術(shù)和人才支持， 這對(duì)企業(yè)的投入和人力成本提出了更高的要求。 其次，大數(shù)據(jù)應(yīng)用也帶來(lái)了數(shù)據(jù)安全和隱私保護(hù)等方面的挑戰(zhàn)。 企業(yè)需要采取有效措施，確保數(shù)據(jù)的安全性和保密性，防止數(shù)據(jù)泄露和濫用。 最后，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用需要企業(yè)具備更高的數(shù)據(jù)管理能力和應(yīng)用能力， 不斷提升企業(yè)的管理水平和創(chuàng)新能力， 才能更好地利用大數(shù)據(jù)技術(shù)解決財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

二、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施

（一）構(gòu)建大數(shù)據(jù)平臺(tái)，整合和管理數(shù)據(jù)資源

企業(yè)需要建立大數(shù)據(jù)平臺(tái)， 以便整合和管理企業(yè)內(nèi)外部各種數(shù)據(jù)資源。 這種平臺(tái)可以使企業(yè)能夠更有效地存儲(chǔ)、管理和分析數(shù)據(jù)，使其在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面發(fā)揮重要作用。 通過(guò)建立大數(shù)據(jù)平臺(tái)，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化、整合和分析。 這意味著將不同來(lái)源和類型的數(shù)據(jù)整合到一個(gè)單一平臺(tái)上， 使企業(yè)能夠輕松訪問(wèn)所有數(shù)據(jù)。 此外，通過(guò)使用各種大數(shù)據(jù)分析工具，企業(yè)可以更全面、深入地了解市場(chǎng)和客戶需求以及其他重要因素， 從而提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。 在大數(shù)據(jù)平臺(tái)上，企業(yè)可以利用各種數(shù)據(jù)來(lái)源，包括社交媒體、交易數(shù)據(jù)、供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)、客戶數(shù)據(jù)等，來(lái)分析和識(shí)別各種潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 當(dāng)企業(yè)面臨突發(fā)事件時(shí)，大數(shù)據(jù)平臺(tái)也可以幫助企業(yè)更快速、準(zhǔn)確地作出決策。 例如，在自然災(zāi)害或突發(fā)事件等緊急情況下， 企業(yè)可以通過(guò)監(jiān)控大數(shù)據(jù)平臺(tái)上的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)，及時(shí)了解市場(chǎng)變化和客戶需求，從而采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施。

（二）應(yīng)用先進(jìn)大數(shù)據(jù)技術(shù)，提高企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集成管控水平

應(yīng)用先進(jìn)的大數(shù)據(jù)技術(shù)可以有效提高企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集成管控水平。 首先，大數(shù)據(jù)技術(shù)可以幫助企業(yè)從龐大的數(shù)據(jù)中挖掘出有價(jià)值的信息和趨勢(shì)。 通過(guò)數(shù)據(jù)挖掘，企業(yè)可以快速發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)中的異常值和規(guī)律， 及時(shí)識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供依據(jù)。 比如，企業(yè)可以利用大數(shù)據(jù)技術(shù)從海量數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)異常的財(cái)務(wù)交易以及與財(cái)務(wù)欺詐相關(guān)的模式和關(guān)聯(lián)。 其次，大數(shù)據(jù)技術(shù)可以幫助企業(yè)更全面地分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)， 為財(cái)務(wù)決策提供更準(zhǔn)確的支持。 通過(guò)數(shù)據(jù)分析，企業(yè)可以深入了解財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中的變化趨勢(shì)、業(yè)務(wù)狀況和盈利能力等信息，從而更好地把握市場(chǎng)機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。 比如，企業(yè)可以利用大數(shù)據(jù)技術(shù)分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中的關(guān)鍵指標(biāo)和趨勢(shì)， 為經(jīng)營(yíng)決策提供重要的參考。 最后，大數(shù)據(jù)技術(shù)可以將復(fù)雜的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可視化，幫助企業(yè)更清晰地了解財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)情況。 通過(guò)數(shù)據(jù)可視化， 企業(yè)可以更直觀地觀察財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中的規(guī)律和趨勢(shì)，從而更好地做出財(cái)務(wù)決策。 比如，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，企業(yè)需要監(jiān)控多個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)，如銷售額、利潤(rùn)、流動(dòng)性指標(biāo)、資產(chǎn)負(fù)債表等。 如果單純依靠表格和數(shù)字進(jìn)行反饋和匯報(bào)，很可能會(huì)給管理人員帶來(lái)閱讀和分析的障礙，甚至?xí)a(chǎn)生誤解和偏差。 而大數(shù)據(jù)技術(shù)可以幫助企業(yè)將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可視化，提供更直觀、更易懂的數(shù)據(jù)呈現(xiàn)方式，讓管理人員更清晰地了解財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)情況。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效識(shí)別、評(píng)估和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

為了有效識(shí)別、評(píng)估和控制各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程、 明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任和管理流程以及建立相關(guān)的信息系統(tǒng)和工具支持等。 通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，企業(yè)可以全面、系統(tǒng)地識(shí)別、評(píng)估和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)的財(cái)務(wù)安全和穩(wěn)健發(fā)展。 在建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)，企業(yè)需要考慮到自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境， 制定符合自身情況的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。 此外，風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任和管理流程，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)等環(huán)節(jié)， 確保每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都有相應(yīng)的責(zé)任人負(fù)責(zé)，并能夠及時(shí)有效地采取措施。 另外，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系也需要借助相關(guān)的信息系統(tǒng)和工具支持， 如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理軟件、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型、預(yù)警系統(tǒng)等。 這些工具可以幫助企業(yè)更加快速、準(zhǔn)確地識(shí)別和評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和精度。 企業(yè)還需要不斷優(yōu)化和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平和能力。 以金融行業(yè)為例，金融機(jī)構(gòu)需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以確保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到有效的管理和控制。 在這樣的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中， 金融機(jī)構(gòu)需要明確各級(jí)業(yè)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任和流程，以便準(zhǔn)確識(shí)別和排除風(fēng)險(xiǎn)，防止業(yè)務(wù)流程的濫用和欺詐行為。 同時(shí)， 金融機(jī)構(gòu)需要建立包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的完整的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和管理流程， 確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的全面性和系統(tǒng)性。 總之，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。 只有通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系， 企業(yè)才能更好地識(shí)別、 評(píng)估和控制各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)安全和穩(wěn)健發(fā)展。

（四）加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全和隱私保護(hù)，確保數(shù)據(jù)的安全性和保密性

首先，企業(yè)需要制定相應(yīng)的數(shù)據(jù)安全制度和措施，確保數(shù)據(jù)的安全性和保密性。 這些制度和措施包括但不限于： 制定數(shù)據(jù)訪問(wèn)和使用權(quán)限， 設(shè)置數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)加密技術(shù)，定期進(jìn)行漏洞掃描和安全評(píng)估，建立數(shù)據(jù)安全管理體系等。 通過(guò)這些制度和措施，企業(yè)可以在數(shù)據(jù)的整個(gè)生命周期內(nèi)實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的全面保護(hù)。 其次，企業(yè)需要加強(qiáng)員工教育和培訓(xùn)，提高員工的安全意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防止數(shù)據(jù)泄露和濫用。 企業(yè)可以通過(guò)開(kāi)展安全培訓(xùn)、定期演練和評(píng)估、建立安全意識(shí)教育體系等方式，提高員工對(duì)數(shù)據(jù)安全的認(rèn)識(shí)和意識(shí)。 同時(shí)，企業(yè)還可以加強(qiáng)對(duì)重要數(shù)據(jù)的監(jiān)管和審計(jì)，定期對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行安全評(píng)估和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排除安全隱患，從而保障數(shù)據(jù)的安全性和保密性。 最后，企業(yè)需要提高安全意識(shí)，落實(shí)安全責(zé)任。 企業(yè)需要認(rèn)識(shí)到數(shù)據(jù)安全是企業(yè)安全的重要組成部分， 要將數(shù)據(jù)安全放在戰(zhàn)略高度，建立專業(yè)的數(shù)據(jù)安全團(tuán)隊(duì)， 進(jìn)行定期的數(shù)據(jù)安全演練，加強(qiáng)對(duì)員工的安全教育和管理，確保數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)的落實(shí)。 企業(yè)還需要完善相應(yīng)的數(shù)據(jù)管理制度，明確數(shù)據(jù)的使用范圍和限制， 嚴(yán)格保護(hù)數(shù)據(jù)的安全性和隱私性，將數(shù)據(jù)的安全保護(hù)納入企業(yè)日常管理和經(jīng)營(yíng)決策的重要內(nèi)容之中。

（五）積極應(yīng)對(duì)監(jiān)管政策，確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理符合監(jiān)管要求

在大數(shù)據(jù)背景下， 監(jiān)管政策的不斷升級(jí)和變化也給企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。 企業(yè)需要積極應(yīng)對(duì)監(jiān)管政策，了解相關(guān)政策和法規(guī)，制定相應(yīng)的合規(guī)措施，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理符合監(jiān)管要求和規(guī)范要求。 隨著國(guó)家和地方監(jiān)管政策的頻繁調(diào)整和改變， 企業(yè)需要及時(shí)關(guān)注和了解監(jiān)管政策的變化， 通過(guò)對(duì)政策的分析和研究，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。 例如，在合規(guī)方面，企業(yè)需要建立健全的內(nèi)部控制體系，制定合規(guī)手冊(cè)，對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)教育和培訓(xùn)， 確保企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī)和政策要求。

（六）克服技術(shù)和人才不足，提升企業(yè)員工的綜合素質(zhì)

首先， 企業(yè)可以通過(guò)招聘人才的方式來(lái)解決技術(shù)人才不足的問(wèn)題。 企業(yè)可以招聘具有數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)能力的人才，并為他們提供培訓(xùn)和學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，以提高他們的專業(yè)水平。 其次， 企業(yè)可以與專業(yè)的數(shù)據(jù)分析公司、大數(shù)據(jù)技術(shù)提供商等建立合作伙伴關(guān)系，共同開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)。 這種方式可以讓企業(yè)利用專業(yè)的技術(shù)和資源，減少自身的技術(shù)投入和人力成本。 再次，企業(yè)可以通過(guò)轉(zhuǎn)型升級(jí)的方式，提升自身的技術(shù)能力和水平。 企業(yè)可以積極引進(jìn)新技術(shù)、新設(shè)備，提高自身的技術(shù)水平，同時(shí)培養(yǎng)和吸引相關(guān)技術(shù)人才，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。 最后，在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)必須注重提升員工的綜合素質(zhì)。 企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和教育， 提高員工的數(shù)字素養(yǎng)和數(shù)據(jù)分析能力。 培養(yǎng)員工的數(shù)據(jù)分析能力，可以幫助他們更好地應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

（七）加強(qiáng)信息共享和合作，共同應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)可以通過(guò)加強(qiáng)信息共享和合作， 共同應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 例如，可以通過(guò)建立供應(yīng)鏈金融平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商和采購(gòu)商之間的信息共享和資金流動(dòng)， 從而實(shí)現(xiàn)共同的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。 另外，企業(yè)也可以與行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)機(jī)構(gòu)等建立合作關(guān)系， 共同研究和探討財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐，共同應(yīng)對(duì)行業(yè)內(nèi)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。 此外，企業(yè)也可以借助第三方風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理機(jī)構(gòu)的專業(yè)服務(wù)，開(kāi)展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作， 提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的精準(zhǔn)性和效率性。 總之，加強(qiáng)信息共享和合作，是企業(yè)有效應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段之一。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。 大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用為企業(yè)提供了更多的數(shù)據(jù)來(lái)源和分析手段， 可以更加準(zhǔn)確地評(píng)估和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 然而， 企業(yè)在利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，也需要面對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量、數(shù)據(jù)安全、隱私保護(hù)、監(jiān)管政策等方面的挑戰(zhàn)。 為了有效地應(yīng)對(duì)這些挑戰(zhàn)，企業(yè)需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全和隱私保護(hù)，應(yīng)用先進(jìn)的大數(shù)據(jù)技術(shù)，積極應(yīng)對(duì)監(jiān)管政策，注重人才的培養(yǎng)，加強(qiáng)信息共享和合作，從而實(shí)現(xiàn)更加有效、安全和穩(wěn)健的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。