肖 毅

中國(guó)石油化工集團(tuán)有限公司 北京 100728

當(dāng)前，國(guó)內(nèi)外形勢(shì)正發(fā)生深刻復(fù)雜的變化，全球發(fā)展已步入大調(diào)整、大變革時(shí)期。對(duì)于整個(gè)能源化工行業(yè)而言，周期性問(wèn)題和結(jié)構(gòu)性問(wèn)題相互交錯(cuò)，環(huán)境變化和體制變革相互影響，內(nèi)部矛盾和外部沖擊相互作用，存量風(fēng)險(xiǎn)和增量風(fēng)險(xiǎn)相互疊加，進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)、高發(fā)的窗口期，面臨風(fēng)險(xiǎn)可能集中釋放的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。石油石化國(guó)企產(chǎn)業(yè)鏈長(zhǎng)、業(yè)務(wù)多元，面臨的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域多、傳導(dǎo)機(jī)制復(fù)雜，要在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中駕馭種種不確定性因素，要將風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)化為發(fā)展機(jī)遇，關(guān)鍵是要有效識(shí)別和管理各種風(fēng)險(xiǎn)，不斷創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)管控體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

1 石油石化國(guó)企面臨的風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)資委頒布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的基礎(chǔ)上，充分考慮石油石化行業(yè)特色，結(jié)合國(guó)有企業(yè)特征，將石油石化行業(yè)國(guó)有企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)概括為宏觀環(huán)境、戰(zhàn)略投資、市場(chǎng)變化、可持續(xù)發(fā)展、財(cái)務(wù)管控、國(guó)際化經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、法律合規(guī)和政治穩(wěn)定等九大方面。

（1）宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，即由于國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、宏觀政策及政府監(jiān)管等發(fā)生變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)，即在重大投資、顛覆性技術(shù)等重要戰(zhàn)略性環(huán)節(jié)的決策方向及前瞻布局、資源投入產(chǎn)出、執(zhí)行落地、評(píng)估評(píng)價(jià)等失誤，導(dǎo)致無(wú)法有效實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）市場(chǎng)變化風(fēng)險(xiǎn)，即由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、供需失衡、原料及產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)、國(guó)家間的貿(mào)易摩擦等導(dǎo)致市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生不利變化，以及由于匯率利益、金融市場(chǎng)的不利變化導(dǎo)致的費(fèi)用增加和金融業(yè)務(wù)虧損等風(fēng)險(xiǎn)。

（4）可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，即對(duì)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)或當(dāng)下利益構(gòu)成威脅，影響公司可持續(xù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）財(cái)務(wù)管控風(fēng)險(xiǎn)，即由于財(cái)務(wù)政策、運(yùn)作及管理等方面的不確定性，導(dǎo)致財(cái)務(wù)結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)產(chǎn)生偏差，使公司蒙受損失或未能實(shí)現(xiàn)更大收益的風(fēng)險(xiǎn)。

（6）國(guó)際化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，即在國(guó)際生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，由于市場(chǎng)、政策等環(huán)境的不確定性，以及自身對(duì)國(guó)際環(huán)境、境外法律法規(guī)和文化的認(rèn)知和適應(yīng)能力的局限，導(dǎo)致人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損失、業(yè)務(wù)受阻及聲譽(yù)受損等風(fēng)險(xiǎn)。

（7）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，即公司日常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，由于外部競(jìng)爭(zhēng)加劇、經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化或管理不善，以及自身對(duì)環(huán)境的認(rèn)知和適應(yīng)能力的局限，導(dǎo)致人員、財(cái)產(chǎn)損失，或未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。

（8）法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，即由于違反相關(guān)國(guó)家和地區(qū)法律法規(guī)、監(jiān)管要求，以及公司的相關(guān)規(guī)定，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（9）政治穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)，即對(duì)公司組織隊(duì)伍的政治作風(fēng)和意識(shí)形態(tài)、公眾形象及社會(huì)穩(wěn)定造成不良影響，甚至動(dòng)搖黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)地位的風(fēng)險(xiǎn)。

2 石油石化國(guó)企全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系總體框架設(shè)計(jì)

2.1 風(fēng)險(xiǎn)偏好及目標(biāo)設(shè)計(jì)

緊扣建設(shè)世界一流公司這一愿景目標(biāo)，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，全面依法依規(guī)治企，提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線，全面提升石油石化國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)管控能力，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)計(jì)方面，依據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，在分析石油石化國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)偏好現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，明確公司風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)容忍度，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)偏好反映公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的基本態(tài)度，為戰(zhàn)略制定、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施及資源分配提供指導(dǎo)。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)

在明確重大風(fēng)險(xiǎn)，及其偏好與防控目標(biāo)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步確定適應(yīng)石油石化國(guó)企各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，用于評(píng)價(jià)重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，回答風(fēng)險(xiǎn)是屬于重大、重要還是一般的問(wèn)題。

2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法與范圍

聚焦石油石化國(guó)企面臨的九大類(lèi)重大風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)詳細(xì)梳理各業(yè)務(wù)與管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)，進(jìn)而分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的潛在原因，形成風(fēng)險(xiǎn)清單。

（1）宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：主要包括與石油石化國(guó)企業(yè)務(wù)有關(guān)的國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)、石油石化行業(yè)政策動(dòng)向和市場(chǎng)走勢(shì)等方面的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件。

（2）戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：主要包括與石油石化國(guó)企能源轉(zhuǎn)型、重大投資、重要科技創(chuàng)新業(yè)務(wù)有關(guān)的關(guān)乎公司戰(zhàn)略決策、管理、執(zhí)行等方面的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件。

（3）市場(chǎng)變化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：主要包括公司原材料和產(chǎn)品的價(jià)格及供需大幅波動(dòng)，以及主要供應(yīng)商、客戶、服務(wù)商、交易對(duì)手等的信用評(píng)級(jí)下降和運(yùn)營(yíng)狀況出現(xiàn)問(wèn)題等各類(lèi)產(chǎn)業(yè)與金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（4）國(guó)際化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：主要包括各國(guó)政局形勢(shì)、國(guó)際石油石化公司在國(guó)際化經(jīng)營(yíng)中曾經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，以及石油石化國(guó)企通報(bào)的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件等。

（5）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：主要包括近年來(lái)國(guó)內(nèi)石油石化行業(yè)在運(yùn)營(yíng)管理中曾經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件、石油石化國(guó)企通報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)事件，以及尋找自身運(yùn)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件。

（6）財(cái)務(wù)管控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：主要包括由于行業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算、稅法合規(guī)性和金融監(jiān)管政策改變等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，以及近年來(lái)公司在財(cái)務(wù)管理中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（7）法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：主要包括由于國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境變化，以及本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和合同涉及重大法律糾紛，包括安全環(huán)保、行政訴訟、勞動(dòng)糾紛和合同風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)案件。

（8）可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：主要包括影響石油石化國(guó)企發(fā)展動(dòng)力的科技創(chuàng)新與人力資源等方面的風(fēng)險(xiǎn)，以及公司要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)等方面的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)等。

（9）穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：主要包括違反黨的紀(jì)律和中央八項(xiàng)規(guī)定精神等問(wèn)題，黨建質(zhì)量、政治作風(fēng)情況、堅(jiān)定理想信念、公眾輿論及社會(huì)穩(wěn)定等方面存在的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)等。

2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法與原則

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定即要確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，而風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)由可能性和影響程度兩個(gè)維度確定。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為重大、重要、一般三個(gè)等級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性可用概率來(lái)表示，影響程度可用損失金額來(lái)表示，均分為“極低”、“低”、“中等”、“高”、“極高”五個(gè)等級(jí)。設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)遵循如下原則：

（1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)反映企業(yè)價(jià)值觀、目標(biāo)和資源，與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方針一致，并貼合企業(yè)實(shí)際。

（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)依據(jù)法律、監(jiān)管要求和石油石化國(guó)企相關(guān)的管理制度及業(yè)務(wù)制度等。

（3）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定采取定量與定性相結(jié)合的方式，可遵循如下等式：風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)= 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性×風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的影響程度。

（4）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為一般、重要、重大風(fēng)險(xiǎn)三類(lèi)。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的影響程度與可能性均分為極低、低、中、高和極高五個(gè)等級(jí)。

（5）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)中采用的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)要求可量化、指標(biāo)數(shù)據(jù)可獲取、數(shù)據(jù)波動(dòng)能夠反映風(fēng)險(xiǎn)變化等。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)量化預(yù)警指標(biāo)體系

基于石油石化行業(yè)國(guó)企面臨的九大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)及其特征，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)量化預(yù)警指標(biāo)體系。同時(shí)所選擇量化指標(biāo)應(yīng)盡可能多的涵蓋相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息，且通過(guò)對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的監(jiān)控與管控可以較好地覆蓋風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)。

2.3.1 宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)及量化指標(biāo)

重點(diǎn)是避免對(duì)國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)及政局形勢(shì)判斷失誤，避免對(duì)于宏觀政策及政府監(jiān)管理解落實(shí)發(fā)生偏差等風(fēng)險(xiǎn)，以駕馭發(fā)展趨勢(shì)，把握時(shí)代機(jī)遇。特別要加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，重點(diǎn)監(jiān)控指標(biāo)為GDP 增長(zhǎng)率、通貨膨脹率等。

2.3.2 戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)及量化指標(biāo)

重點(diǎn)是規(guī)避與現(xiàn)行政策相左的風(fēng)險(xiǎn)，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃符合國(guó)家大政方針；避免公司戰(zhàn)略決策及科技創(chuàng)新出現(xiàn)重大失誤、戰(zhàn)略投資出現(xiàn)巨大虧損，能夠?yàn)槠髽I(yè)找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；避免戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行出現(xiàn)顯著偏差，以確保公司戰(zhàn)略規(guī)劃得到有效執(zhí)行和落實(shí)，促進(jìn)公司增強(qiáng)中長(zhǎng)期核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力。特別要加強(qiáng)對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)等的管理。關(guān)鍵管控指標(biāo)包括期內(nèi)投資總額、未達(dá)投資預(yù)期的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目數(shù)量及金額等。

2.3.3 市場(chǎng)變化風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)及量化指標(biāo)

重點(diǎn)是避免各類(lèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、價(jià)格波動(dòng)或金融市場(chǎng)環(huán)境的不利變化給公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成經(jīng)濟(jì)損失。如避免對(duì)市場(chǎng)及價(jià)格變化預(yù)判不足，以保證公司市場(chǎng)份額穩(wěn)定、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)向好等。減少由匯率利率波動(dòng)造成的匯兌損失和財(cái)務(wù)費(fèi)用增加，避免金融衍生品業(yè)務(wù)投機(jī)，以保證金融業(yè)務(wù)健康發(fā)展，與主業(yè)有效協(xié)同。特別要加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與價(jià)格、利率匯率等方面風(fēng)險(xiǎn)的管理。關(guān)鍵監(jiān)控管控指標(biāo)包括原油價(jià)格變動(dòng)、綜合利率水平、中國(guó)10 年期國(guó)債收益率、美國(guó)10 年期國(guó)債收益率、資產(chǎn)負(fù)債表視角匯率風(fēng)險(xiǎn)敞口變動(dòng)率、現(xiàn)金流視角匯率風(fēng)險(xiǎn)敞口變動(dòng)率、在岸美元人民幣匯率（USDCNY）波動(dòng)率等。

2.3.4 國(guó)際化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)及量化指標(biāo)

重點(diǎn)是規(guī)避公司面臨的外部國(guó)際化環(huán)境的不確定性，以提升自身對(duì)環(huán)境的認(rèn)知和適應(yīng)能力的局限。如避免國(guó)際化戰(zhàn)略決策出現(xiàn)重大失誤、戰(zhàn)略投資出現(xiàn)巨大虧損、戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行出現(xiàn)顯著偏差；避免出現(xiàn)重大境外公共安全事件、文化沖突、國(guó)際貿(mào)易不合規(guī)、政局風(fēng)險(xiǎn)等，以及由此造成的人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損失、業(yè)務(wù)受阻和聲譽(yù)受損等，以保證境外生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利推進(jìn)，集團(tuán)國(guó)際化戰(zhàn)略得以實(shí)現(xiàn)。特別要加強(qiáng)對(duì)境外公共安全、境外工程項(xiàng)目等方面風(fēng)險(xiǎn)的管理。關(guān)鍵管控指標(biāo)包括業(yè)務(wù)所在國(guó)（地區(qū)）項(xiàng)目員工數(shù)、境外員工總?cè)藬?shù)、跨國(guó)指數(shù)等。

2.3.5 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)及量化指標(biāo)

重點(diǎn)是規(guī)避公司日常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中外部環(huán)境的不確定性，避免市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇和價(jià)格劇烈波動(dòng)等導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)效益損失，避免工程項(xiàng)目管理延期，避免發(fā)生質(zhì)量事故，避免發(fā)生人員傷亡事件等，以保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的安穩(wěn)長(zhǎng)滿優(yōu)。特別要加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目管理、質(zhì)量、生產(chǎn)安全等方面風(fēng)險(xiǎn)的管理。關(guān)鍵管控指標(biāo)包括工程項(xiàng)目逾期率及超概算率、20 萬(wàn)工時(shí)死亡率、20 萬(wàn)工時(shí)事故事件率、20 萬(wàn)工時(shí)總可記錄傷害率、質(zhì)量事故數(shù)量等。

2.3.6 財(cái)務(wù)管控風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)及量化指標(biāo)

重點(diǎn)是規(guī)避財(cái)務(wù)稅務(wù)政策、財(cái)務(wù)稅務(wù)運(yùn)作及財(cái)務(wù)稅務(wù)管理等方面的不確定性因素；避免債務(wù)發(fā)散、財(cái)務(wù)成本上升、現(xiàn)金流劇烈波動(dòng)、信用交易對(duì)手違約等情況，以保持合理債務(wù)結(jié)構(gòu)，有效控制成本，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的財(cái)務(wù)管控目標(biāo)，爭(zhēng)取公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。特別要加強(qiáng)在信用、債務(wù)、稅務(wù)、現(xiàn)金流等方面風(fēng)險(xiǎn)的管理。關(guān)鍵管控指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、帶息負(fù)債比率、凈帶息負(fù)債/ EBITDA 比率、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金帶息流動(dòng)負(fù)債比、稅收滯納金及罰款、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、一年期以上應(yīng)收賬款變動(dòng)率等。

2.3.7 法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)及量化指標(biāo)

重點(diǎn)是確保遵守相關(guān)國(guó)家和地區(qū)法律法規(guī)、監(jiān)管要求，以及公司的相關(guān)規(guī)定。避免自身知識(shí)產(chǎn)權(quán)在涉外業(yè)務(wù)中被侵占，避免知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的糾紛；避免不滿足國(guó)家網(wǎng)絡(luò)安全等級(jí)保護(hù)的要求等，以保護(hù)股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)方的合法權(quán)益，維護(hù)公司的良好形象。特別要加強(qiáng)在境內(nèi)外法律合規(guī)管理、境外知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理。關(guān)鍵管控指標(biāo)包括案件數(shù)量及金額等。

2.3.8 可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)及量化指標(biāo)

重點(diǎn)是避免關(guān)鍵核心科技創(chuàng)新和人才流失，以及人力資源、環(huán)境污染和資源浪費(fèi)等風(fēng)險(xiǎn)，消除影響公司未來(lái)可持續(xù)發(fā)展的不利因素，以保證公司實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展。特別要加強(qiáng)科技創(chuàng)新及人才流失、人力資源、生態(tài)環(huán)境等方面風(fēng)險(xiǎn)的管理。關(guān)鍵管控指標(biāo)包括外排廢氣中二氧化硫量、外排廢氣中氮氧化物量、外排廢水COD 量、外派廢水氨氮量、危險(xiǎn)廢物量、重大突發(fā)環(huán)境事件數(shù)量、中層及以上管理人員流失率、全員勞動(dòng)生產(chǎn)率、人才結(jié)構(gòu)等。

2.3.9 政治風(fēng)險(xiǎn)管理防控重點(diǎn)及量化指標(biāo)

重點(diǎn)是避免違反黨紀(jì)和中央八項(xiàng)規(guī)定精神等問(wèn)題，避免黨建與業(yè)務(wù)工作“兩張皮”等問(wèn)題，堅(jiān)決避免重大維穩(wěn)事件的發(fā)生，以加強(qiáng)黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化石油石化國(guó)企政治作風(fēng)建設(shè)和意識(shí)形態(tài)工作，改善公眾形象，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。特別要加強(qiáng)黨風(fēng)廉政、黨建風(fēng)險(xiǎn)、輿情風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)及意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)等方面的管理。關(guān)鍵管控指標(biāo)包括重大級(jí)以上負(fù)面輿情率、重大穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)事件率等。

3 對(duì)策建議

3.1 不同時(shí)期風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)不同

對(duì)于石油石化行業(yè)國(guó)有企業(yè)而言，不同階段風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)應(yīng)存在不同。其中，近期重點(diǎn)是防控短期面臨的經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)，保障公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，確保完成國(guó)資委相關(guān)會(huì)議和石油石化國(guó)企工作會(huì)議既定的業(yè)績(jī)目標(biāo)；中期重點(diǎn)是防控中期面臨的結(jié)構(gòu)性等風(fēng)險(xiǎn)，保障公司投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，確保投資順利回收，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值；遠(yuǎn)期重點(diǎn)是防控長(zhǎng)期面臨的能源轉(zhuǎn)型的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)和可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，確保公司戰(zhàn)略不偏離正常軌道，長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的基本面向好。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)偏好要根據(jù)防控重點(diǎn)定期調(diào)整

應(yīng)定期依據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)水平，以及以往年度風(fēng)險(xiǎn)偏好體系運(yùn)行情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述報(bào)告進(jìn)行調(diào)整，并上報(bào)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、董事會(huì)進(jìn)行審議。公司在經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生重大改變、市場(chǎng)環(huán)境突變以及其他可能影響公司戰(zhàn)略決策及生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的情況下，應(yīng)及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述報(bào)告。在調(diào)整與更新風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述時(shí)，主要評(píng)估以下四個(gè)方面：

（1）評(píng)估公司風(fēng)險(xiǎn)敞口、風(fēng)險(xiǎn)分布情況；

（2）評(píng)估實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況是否偏離目標(biāo)，并分析偏離目標(biāo)的具體原因；

（3）評(píng)估各業(yè)務(wù)和職能部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與匯報(bào)機(jī)制的及時(shí)和準(zhǔn)確性；

（4）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的設(shè)置能否夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)水平，驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)偏好體系。

3.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)與量化指標(biāo)要在風(fēng)險(xiǎn)偏好框架下動(dòng)態(tài)更新

組織需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、量化預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，如果風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果及量化預(yù)警指標(biāo)的浮動(dòng)區(qū)間超出了可以接受的范圍，則可能需要重新考慮業(yè)務(wù)目標(biāo)或戰(zhàn)略；調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)，重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)的排序；重新制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；重新確立風(fēng)險(xiǎn)偏好等。

3.4 建立落實(shí)“三道防線”責(zé)任體系的保障機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”不是孤立的，更不能相互替代，它們構(gòu)成了一個(gè)相互制約、互為補(bǔ)充的立體式完整系統(tǒng)?！叭婪谰€”融合了前中后臺(tái)的部門(mén)和人員，只有各負(fù)其責(zé)，加強(qiáng)“三道防線”的溝通聯(lián)系，形成合力，實(shí)現(xiàn)信息共享、聯(lián)動(dòng)互動(dòng)、合理覆蓋，才能建成有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系，切實(shí)提升經(jīng)營(yíng)管理水平。

（1）完善事前、事中、事后全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控的全面覆蓋和深度排查；

（2）健全檢查成果綜合利用機(jī)制，形成風(fēng)險(xiǎn)管理閉環(huán)；

（3）健全三道防線的協(xié)同機(jī)制，構(gòu)成相互制約、互為補(bǔ)充的立體式風(fēng)控系統(tǒng)。