◆蔡文昊

虛擬貨幣犯罪風(fēng)險(xiǎn)成因及防范對(duì)策研究

◆蔡文昊

（中國人民公安大學(xué) 北京 100038）

近年來，互聯(lián)網(wǎng)金融逐步興起，“虛擬貨幣”、“區(qū)塊鏈”等新興概念大熱，并且虛擬貨幣具有去中心化、不記名性、便捷交易以及無法撤銷等獨(dú)有特點(diǎn)，隨之而來的是有些不法分子利用國家監(jiān)管或者法律所存在的時(shí)效滯后性以及漏洞，打著金融創(chuàng)新的旗子利用虛擬貨幣進(jìn)行非法集資、逃稅、盜竊、敲詐勒索、洗錢、傳銷等犯罪活動(dòng)。這些涉及虛擬貨幣的犯罪具有很強(qiáng)的智能與虛擬性，因?yàn)檫@類犯罪是在網(wǎng)絡(luò)上，所以犯罪手段也具有相當(dāng)程度的隱蔽性，使人們蒙受了巨大的財(cái)產(chǎn)損失，而且對(duì)金融市場的穩(wěn)定也會(huì)帶來一定的沖擊和影響。目前，潛在的虛擬貨幣犯罪還存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在：傳統(tǒng)的法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章存在一定的滯后性，無法對(duì)虛擬貨幣犯罪風(fēng)險(xiǎn)起到直接防控作用、世界各國沒有達(dá)成對(duì)虛擬貨幣的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)以及監(jiān)管部門在檢測技術(shù)上仍存在較大的難度等方面。這就需要我國有必要在加強(qiáng)對(duì)虛擬貨幣本身特性以及其犯罪風(fēng)險(xiǎn)了解、認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善防范虛擬貨幣犯罪風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、在日常監(jiān)管中加大對(duì)技術(shù)手段的使用以及提升民眾的思想認(rèn)知水平和經(jīng)濟(jì)觀念，最大程度地降低虛擬貨幣犯罪所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

虛擬貨幣；犯罪風(fēng)險(xiǎn)；防范對(duì)策

中本聰（Satoshi Nakamoto），自稱日裔美國人，在2008年發(fā)表了名為《比特幣：一種點(diǎn)對(duì)點(diǎn)式的電子現(xiàn)金系統(tǒng)》的一篇論文，在這篇論文里，他提出了被命名為“比特幣”的電子貨幣及其算法。并且在2009年首次“挖出”比特幣后，世界各國逐漸開始關(guān)注有關(guān)以比特幣為代表的虛擬貨幣這個(gè)話題。近些年來，傳銷、非法集資、逃稅、盜竊、敲詐勒索、洗錢、網(wǎng)絡(luò)安全等方面與虛擬貨幣相關(guān)的違法犯罪常有發(fā)生。對(duì)于打擊此類犯罪活動(dòng)、保護(hù)人民財(cái)產(chǎn)安全、維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全，成為了全世界每個(gè)國家的執(zhí)法機(jī)構(gòu)以及金融部門亟需應(yīng)對(duì)、解決的重大現(xiàn)實(shí)問題。

1 常見虛擬貨幣犯罪的類型

由于虛擬貨幣具有貨幣的持久性、可攜帶性等特點(diǎn)，不依靠于物理特性或金融機(jī)構(gòu)的信任等的特性，并且其依賴的區(qū)塊鏈技術(shù)有著無序發(fā)展的特點(diǎn)以及全球各國對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管態(tài)度不同等因素[1]，使得虛擬貨幣常常被不法分子濫用，存在從事以下常見犯罪活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。

1.1 傳銷與非法集資風(fēng)險(xiǎn)

近些年來，互聯(lián)網(wǎng)金融逐步興起，傳銷犯罪也不再局限于傳統(tǒng)的類型，隨之發(fā)生了改變。由傳統(tǒng)的人群聚集式傳銷模式轉(zhuǎn)變成在網(wǎng)上使用各類社交工具進(jìn)行相關(guān)活動(dòng)以及在線下同時(shí)開展的混合式傳銷模式。這種混合傳銷模式衍生出了諸如：原始股、愛心捐贈(zèng)等等新興具有極大欺騙性的傳銷手段[2]，很容易使不知情的人們陷入其中，使社會(huì)經(jīng)濟(jì)遭受極大的損失、給社會(huì)治安秩序帶來巨大的沖擊，而且目前我國針對(duì)新興網(wǎng)絡(luò)犯罪的立法還存在一定的空白以及網(wǎng)絡(luò)支付方式的迅猛發(fā)展，使得我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)及偵查機(jī)關(guān)在發(fā)現(xiàn)和打擊現(xiàn)有以虛擬貨幣為主的傳銷犯罪存在一定的困難。

1.2 洗錢風(fēng)險(xiǎn)

由于虛擬貨幣的交易主體具有匿名性這個(gè)自身特性，其注資方式有很多種，以及交易模式相比于傳統(tǒng)貨幣更為復(fù)雜，基于以上幾個(gè)特點(diǎn)，使得虛擬貨幣自從出現(xiàn)后就與很多犯罪活動(dòng)以及恐怖行為相關(guān)聯(lián)。虛擬貨幣的匿名性使得犯罪分子可以很容易藏匿身份，持有人在對(duì)虛擬貨幣賬號(hào)進(jìn)行交易時(shí)，系統(tǒng)不會(huì)去驗(yàn)證其身份，所以可以注冊(cè)多個(gè)虛擬貨幣賬戶進(jìn)行虛擬貨幣的流轉(zhuǎn)。虛擬貨幣可以進(jìn)行全球范圍內(nèi)的流通，這更易于犯罪分子模糊資金源。洗錢分子利用這些金融監(jiān)管及虛擬貨幣本身所存在的漏洞，將上游犯罪所得到的資金兌換成虛擬貨幣[3]，再將其兌換成目標(biāo)國家的法定貨幣。并且虛擬貨幣存在著大幅度的價(jià)值波動(dòng)，加上其所在的交易平臺(tái)使得犯罪分子更容易高效地洗錢。洗錢者通過虛擬貨幣價(jià)格的大幅波動(dòng)獲利，還可以免去傳統(tǒng)金融服務(wù)的費(fèi)用，大幅度地降低了其洗錢犯罪的成本。

1.3 逃稅風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于虛擬貨幣是否應(yīng)該加以稅收、要征收什么種類的稅收以及如何開展征稅工作等問題在國際社會(huì)上還是存在較大的爭議的。雖然在有些國家虛擬貨幣被認(rèn)定為是可以征稅的（虛擬）商品，但是絕大多數(shù)國家并沒有出臺(tái)相關(guān)政策規(guī)定。犯罪分子經(jīng)常利用虛擬貨幣自身所存在的特性，用其來作為跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃避稅收的工具。

1.4 盜竊風(fēng)險(xiǎn)

虛擬貨幣從其產(chǎn)生到用戶之間的交易，再到貨幣的儲(chǔ)存，都需要在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行。虛擬貨幣的交易商和提供商為所持有者提供交易的賬戶，在這個(gè)過程中，上述管理者很可能監(jiān)守自盜，盜取持有者的虛擬貨幣，而且由于有關(guān)虛擬貨幣的所有交易都是在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行的，所以用戶的賬戶也有極大的風(fēng)險(xiǎn)被黑客侵入并被盜取虛擬貨幣。如2018年日本虛擬貨幣交易所Coincheck被盜總價(jià)值約五點(diǎn)三億美元虛擬貨幣案。

1.5 敲詐勒索風(fēng)險(xiǎn)

雖然在大部分國家的金融規(guī)定里，虛擬貨幣并沒有被認(rèn)定是具有財(cái)產(chǎn)價(jià)值的虛擬商品，但是隨著近年來虛擬貨幣的適用范圍愈加廣泛，并且其自身有著匿名性的特性，這使得近年來的敲詐勒索方式發(fā)生了些許改變，此類犯罪分子逐漸盯上了虛擬貨幣這一新興產(chǎn)物。早在四年前，全球互聯(lián)網(wǎng)遭受到WannaCry勒索病毒的襲擊，大約有一百五十多個(gè)國家的電腦受到了病毒的感染，而病毒的制造者向每個(gè)受害者敲詐勒索價(jià)值三百美元的比特幣，以此來換取用戶電腦中被病毒所加密的文檔安全。

2 虛擬貨幣犯罪風(fēng)險(xiǎn)成因

當(dāng)下，不法分子利用虛擬貨幣進(jìn)行違法活動(dòng)時(shí)有發(fā)生[4]，這些活動(dòng)對(duì)全球各國的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)秩序的沖擊十分嚴(yán)重，也威脅到金融秩序的穩(wěn)定，可由于各國出于對(duì)本國利益的考慮和政策影響，對(duì)金融行業(yè)的科技創(chuàng)新和監(jiān)管存在很大的不同，國際社會(huì)并沒有建立起有效的、統(tǒng)一的虛擬貨幣犯罪風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

2.1 傳統(tǒng)法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章無法對(duì)虛擬貨幣犯罪風(fēng)險(xiǎn)起到直接防控作用

2013年末，國家有關(guān)部門發(fā)布《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》，要求“各金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)不得開展與比特幣相關(guān)的業(yè)務(wù)”[5]；2017年，發(fā)布了《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)的公告》；2018年，發(fā)布《關(guān)于防范以“虛擬貨幣”“區(qū)塊鏈”名義進(jìn)行非法集資的風(fēng)險(xiǎn)提示》[6]。五年之內(nèi)國家發(fā)布了三份文件，且文件名稱都包含有“風(fēng)險(xiǎn)”二字。我國在法律層面對(duì)“網(wǎng)絡(luò)虛擬財(cái)產(chǎn)”的財(cái)產(chǎn)屬性是認(rèn)可的，明確了對(duì)其予以保護(hù)[7]。但是，對(duì)于新興的虛擬貨幣犯罪手段并沒有出臺(tái)相關(guān)明確的法律法規(guī)予以管制，導(dǎo)致在實(shí)際執(zhí)法過程中，有關(guān)部門沒有合法的依據(jù)來支撐、打擊此類虛擬貨幣犯罪。虛擬貨幣不同于傳統(tǒng)貨幣的交易和儲(chǔ)存需要依靠銀行等金融機(jī)構(gòu)，其自身的特性決定了其在交易和存儲(chǔ)過程中無需發(fā)行、管理機(jī)構(gòu)，而且持有者和錢包提供商數(shù)量十分龐大，且分散在全球各個(gè)地區(qū)。沒有辦法實(shí)現(xiàn)監(jiān)管部門的高效、統(tǒng)一的監(jiān)管，也沒有辦法實(shí)現(xiàn)在虛擬貨幣的交易過程中的全程、集中監(jiān)控，很難達(dá)到理想的防控虛擬貨幣犯罪的效果。

2.2 現(xiàn)存的金融體系下各國沒有達(dá)成對(duì)虛擬貨幣的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)

近些年來，世界各國都加大力度發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，而虛擬貨幣作為其與金融相結(jié)合的產(chǎn)物，每個(gè)國家的金融監(jiān)管、執(zhí)法機(jī)構(gòu)對(duì)虛擬貨幣的性質(zhì)和外延并沒有達(dá)成一種統(tǒng)一的定義，且對(duì)虛擬貨幣在本國法律框架內(nèi)的屬性界定也有一定的差異。

2.3 監(jiān)管部門對(duì)虛擬貨幣犯罪的監(jiān)測在技術(shù)上仍存在較大的難度

虛擬貨幣具有一定的網(wǎng)絡(luò)虛擬性，但與此同時(shí)，它又和現(xiàn)實(shí)生活中的金融體系存在或大或小的聯(lián)系。隨著虛擬貨幣的大范圍流通，監(jiān)管部門對(duì)虛擬貨幣犯罪的監(jiān)測在技術(shù)上仍存在較大的難度。雖然到現(xiàn)在為止，大部分國家的金融部門的監(jiān)管范圍并沒有納入虛擬貨幣這一新興產(chǎn)物。但即使在之后的完善過程中將其考慮在內(nèi)，也會(huì)因虛擬貨幣自身所存在的獨(dú)有特性，在后續(xù)對(duì)其交易以及儲(chǔ)存等情況的監(jiān)測上面臨著很大的難題。虛擬貨幣的去中心化及匿名性，決定了其交易的賬戶難以關(guān)聯(lián)。虛擬貨幣的交易平臺(tái)都是在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行的，其并沒有集中、統(tǒng)一的服務(wù)器，大多都沒有建立嚴(yán)格的審查機(jī)制，甚至有些賬戶的注冊(cè)都不需要用戶提供真實(shí)、有效的個(gè)人信息，且虛擬貨幣的用戶賬號(hào)在開通、儲(chǔ)值以及轉(zhuǎn)賬等全過程都是可以采取匿名的方式的。偵查人員沒有辦法將虛擬賬戶的地址與其實(shí)際擁有人的現(xiàn)實(shí)身份關(guān)聯(lián)起來。虛擬貨幣的去中心化實(shí)現(xiàn)了在全球范圍內(nèi)的流通，也極易對(duì)資金的來源、去向進(jìn)行模糊處理，導(dǎo)致偵查人員對(duì)資金的查控存在很大的困難。在實(shí)踐中，由于犯罪分子的犯罪全環(huán)節(jié)都是在網(wǎng)絡(luò)實(shí)施的，個(gè)人電腦的上網(wǎng)記錄、緩存、虛擬貨幣錢包、虛擬服務(wù)器的證書及相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等載體都有可能存在著與其犯罪相關(guān)的電子數(shù)據(jù)。所以在偵查人員對(duì)電子證據(jù)的調(diào)查取證過程中，與傳統(tǒng)犯罪相比無疑要增加很大的困難。以上這些無疑為犯罪分子從事此類犯罪提供了天然的隱蔽環(huán)境和便利的條件。

3 防范虛擬貨幣犯罪的對(duì)策

3.1 建立并完善防范虛擬貨幣犯罪風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制

全球范圍內(nèi)，各國對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管模式、策略等方面仍然處在探索、完善階段。而我國目前并沒有專門的法律法規(guī)來針對(duì)虛擬貨幣的有關(guān)問題作出具體的規(guī)定，從以往的金融政策和法規(guī)來看，在我國對(duì)于新興的如比特幣這類背后隱藏比較高犯罪風(fēng)險(xiǎn)的虛擬貨幣，一般表現(xiàn)出比較謹(jǐn)慎、保守的態(tài)度以及相對(duì)來說嚴(yán)格一些的金融管制政策。我國有關(guān)金融部門應(yīng)該時(shí)刻密切關(guān)注其他各國以及國際社會(huì)層面上對(duì)虛擬貨幣交易、儲(chǔ)存等方面監(jiān)管的最新進(jìn)展，知悉所采取政策的有關(guān)細(xì)節(jié)和變化過程，取其精華。盡快制定并頒布相關(guān)的金融法律法規(guī)，建立起專門的網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣管控機(jī)制，嚴(yán)格監(jiān)管虛擬貨幣的交易往來及用途，明確使用虛擬貨幣洗錢、傳銷等金融犯罪的法律后果等。對(duì)于違法犯罪行為采取高壓、嚴(yán)打的態(tài)勢(shì)，讓投機(jī)取巧、欺詐老百姓血汗錢的犯罪分子無法鉆法律的漏洞。

3.2 在日常監(jiān)管中加大對(duì)技術(shù)手段的使用

2021年1月在北京召開了人民銀行金融科技委員會(huì)會(huì)議。會(huì)議中明確了多措并舉打開金融科技高質(zhì)量發(fā)展新局面，為初步建立起金融科技監(jiān)管框架奠定了基礎(chǔ)。虛擬貨幣犯罪的涉案金額往往巨大，偵查部門應(yīng)該與網(wǎng)監(jiān)部門形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，依靠大數(shù)據(jù)平臺(tái)，對(duì)網(wǎng)絡(luò)上的虛擬貨幣交易平臺(tái)、論壇等進(jìn)行關(guān)鍵、敏感詞實(shí)時(shí)監(jiān)控。通過用戶身份信息、網(wǎng)絡(luò)敏感詞、IP地址以及交易流水動(dòng)向，搭建出虛擬貨幣犯罪用戶模型，從其中過濾出可疑用戶進(jìn)行查控。由于虛擬貨幣所涉及的網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)過于龐大，大多資金交易、轉(zhuǎn)移記錄都夾雜在其中，所以偵查部門需要借助、使用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，對(duì)各類信息、記錄進(jìn)行有效分析建模，從而在打擊虛擬貨幣犯罪的工作中發(fā)現(xiàn)、總結(jié)虛擬貨幣各類犯罪的運(yùn)作規(guī)律。公安機(jī)關(guān)在打擊虛擬貨幣犯罪時(shí)要化被動(dòng)為主動(dòng)，這樣才能將隱藏在暗處的犯罪分子一一挖出，有效遏制虛擬貨幣犯罪行為。各部門要各司其職，做好自己本職工作的同時(shí)形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，協(xié)調(diào)統(tǒng)一打擊虛擬貨幣犯罪。

3.3 提升民眾的思想認(rèn)知水平和經(jīng)濟(jì)觀念

不能單純地從虛擬貨幣的角度去探討防范虛擬貨幣犯罪的問題，更重要的是要從消費(fèi)者、購買方去進(jìn)行著手，只有這樣才能對(duì)虛擬貨幣實(shí)現(xiàn)有效、根本的管理與控制。相關(guān)金融機(jī)構(gòu)及部門應(yīng)該加大對(duì)有關(guān)虛擬貨幣的經(jīng)濟(jì)知識(shí)與背景的普及，強(qiáng)化對(duì)于如比特幣等虛擬貨幣犯罪的普法宣傳力度，提高民眾對(duì)于虛擬貨幣的了解程度。近年來，有一些犯罪分子打著比特幣等虛擬貨幣的旗號(hào)開展犯罪活動(dòng)[8]，欺騙普通民眾，如果民眾對(duì)于這類新興事物沒有足夠多的了解的話，很容易上當(dāng)受騙，所以對(duì)于普及民眾的相關(guān)金融常識(shí)、知識(shí)是很重要的。

4 結(jié)語

綜合上述分析，文章基于網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣自身存在的特性，梳理了該新興金融產(chǎn)物常見的犯罪類型，歸納總結(jié)了這些涉及虛擬貨幣犯罪的風(fēng)險(xiǎn)成因以及對(duì)于金融和經(jīng)濟(jì)的影響。我們要辯證地去看待虛擬貨幣，在應(yīng)對(duì)方面，應(yīng)采取積極主動(dòng)的態(tài)度而不是一味地消極反對(duì)。隨著經(jīng)驗(yàn)的不斷累積和成熟，我國也會(huì)逐步建立和完善對(duì)虛擬貨幣交易、流通、儲(chǔ)存等的監(jiān)管體系。這也必然會(huì)有助于防范和懲治虛擬貨幣傳銷、洗錢、非法集資等類型的違法犯罪行為，對(duì)于維護(hù)和穩(wěn)定世界各國的金融體系安全和社會(huì)、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定都具有重要意義。

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