高 玥 楊 毅

目前，電子金融已經(jīng)滲透到人們生活的方方面面。為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)一體化、網(wǎng)絡(luò)化之趨勢(shì)，貨幣形式也變得更加電子化、虛擬化。早期，“虛擬貨幣”的官方解釋是指網(wǎng)游虛擬幣，通過(guò)發(fā)行方指定，可以借此獲得相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，如游戲幣、騰訊Q幣等，但是很少有人將其等同于真實(shí)的貨幣，也不具備金融屬性。隨著“比特幣”出現(xiàn)，“虛擬貨幣”性質(zhì)發(fā)生了重大變化，其與實(shí)體貨幣的關(guān)聯(lián)性更加緊密，出現(xiàn)了較強(qiáng)的金融屬性。因此，隨著以“比特幣”為代表的“虛擬貨幣”不斷提升其貨幣色彩并逐漸具有替代貨幣進(jìn)行流通的功能，其可能產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)也成為金融監(jiān)管部門(mén)關(guān)注的重點(diǎn)。由于虛擬貨幣的本質(zhì)屬性、市場(chǎng)機(jī)制和信息網(wǎng)絡(luò)，它自產(chǎn)生之日起就具有相當(dāng)程度的不可控性，增加了犯罪洗錢(qián)的風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)中，借用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過(guò)虛擬貨幣市場(chǎng)交易進(jìn)行各種犯罪活動(dòng)已屢見(jiàn)不鮮，傳統(tǒng)犯罪活動(dòng)的交易方式已經(jīng)逐步被虛擬貨幣交易取代，這在一定程度上也增加了執(zhí)法機(jī)關(guān)的監(jiān)管難度。因此，為了維護(hù)交易市場(chǎng)的穩(wěn)定，緩解虛擬貨幣的無(wú)序化發(fā)展，對(duì)虛擬貨幣市場(chǎng)秩序的監(jiān)督管理是必不可少的。如今，通過(guò)虛擬貨幣擾亂市場(chǎng)、進(jìn)行價(jià)格操縱、欺詐等問(wèn)題被大眾所熟知，引起社會(huì)的廣泛關(guān)注。對(duì)虛擬貨幣進(jìn)行監(jiān)督管理已經(jīng)迫在眉睫，需要采取更加主動(dòng)的控制方式對(duì)虛擬貨幣市場(chǎng)機(jī)制進(jìn)行干預(yù)，以防止由此衍生的越來(lái)越嚴(yán)重的虛擬貨幣洗錢(qián)問(wèn)題。

一、當(dāng)前防控困境

從虛擬貨幣防控的實(shí)踐角度來(lái)看，所有存在虛擬貨幣的國(guó)家普遍面臨困境。而我國(guó)面臨的困境是獨(dú)特的，僅以比特幣為例。

一方面，中國(guó)作為制造業(yè)大國(guó)，其基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展一直處于世界前列，開(kāi)放的市場(chǎng)體制也為虛擬貨幣的發(fā)展提供了便利條件。目前我國(guó)已經(jīng)集中了全世界60%以上的比特幣掘幣能力，擁有全球最大的幾家交易平臺(tái)如OKCoin、火幣、BTCC等，國(guó)內(nèi)比特幣交易量達(dá)全球總交易量的80%-90%。

另一方面，相關(guān)法律法規(guī)不夠完善，缺乏層層推進(jìn)的監(jiān)督管理機(jī)制，特別是針對(duì)當(dāng)前興起的虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪活動(dòng)，存在著嚴(yán)重的監(jiān)管“空白”，已經(jīng)越來(lái)越不適應(yīng)虛擬貨幣市場(chǎng)的快速發(fā)展。譬如，通過(guò)虛擬貨幣交易避免了直接參與，使上游犯罪范圍嚴(yán)重受限，間接增加了取證的難度。在我國(guó)頒布實(shí)施的《刑法修正案（十一）》中，洗錢(qián)罪方面新增了“自洗錢(qián)構(gòu)成犯罪”的規(guī)定，有效破除了上游犯罪的本犯可直接認(rèn)定構(gòu)成洗錢(qián)罪的困境。因此，實(shí)踐的困惑喚起了理論的呼聲：該如何理性客觀重新面對(duì)虛擬貨幣的現(xiàn)在與未來(lái)。

二、防控路徑

虛擬貨幣不僅是本國(guó)的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，由于其越來(lái)越復(fù)雜的市場(chǎng)需求和國(guó)際化條件，其在世界范圍內(nèi)也擁有廣闊的市場(chǎng)，形成了一種趨勢(shì)。因此，采取避而不談或順其自然的方式或態(tài)度，勢(shì)必會(huì)產(chǎn)生更為嚴(yán)重的金融秩序問(wèn)題。為此國(guó)內(nèi)專(zhuān)家學(xué)者多次發(fā)出倡議：“當(dāng)前需要注意把握網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣的金融監(jiān)管問(wèn)題，使監(jiān)管措施更加科學(xué)適用，以此保障網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，造福世界?！睆霓q證的角度來(lái)看，對(duì)虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的治理不單單是懲辦打擊，預(yù)防也不能忽視，更要去疏導(dǎo)。如果對(duì)于虛擬貨幣采取絕對(duì)禁止或者斷然拒絕，則會(huì)因方法極端，適得其反，導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)虛擬貨幣轉(zhuǎn)到幕后、轉(zhuǎn)到地下形成“黑市交易”，擴(kuò)大金融風(fēng)險(xiǎn)，增加監(jiān)管難度。因此，為保證虛擬貨幣向有益化方向發(fā)展，應(yīng)當(dāng)考慮把虛擬貨幣納入嚴(yán)格有序管理，同時(shí)，合理調(diào)整監(jiān)管視角。然而，隨著時(shí)代的發(fā)展，正如傳統(tǒng)鐵路適應(yīng)不了高鐵的運(yùn)行，虛擬貨幣因快捷性、隱蔽性、跨空間性等特點(diǎn)，導(dǎo)致其無(wú)法與傳統(tǒng)反洗錢(qián)制度體系中的貨幣畫(huà)等號(hào)。更因?yàn)樘摂M貨幣對(duì)主權(quán)貨幣地位、網(wǎng)絡(luò)信息安全、投資者權(quán)益保護(hù)、金融科技創(chuàng)新等方面具有重要影響，直接涉及國(guó)家安全、金融安全的穩(wěn)定，因此，世界各國(guó)對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管都十分重視。

從國(guó)際上對(duì)虛擬貨幣監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，其主要思路是將國(guó)家與地方監(jiān)管相結(jié)合，將虛擬貨幣作為一種新興事物納入監(jiān)管體系之中。為彌補(bǔ)我國(guó)虛擬貨幣監(jiān)管體系的“空白”，規(guī)范虛擬貨幣領(lǐng)域的健康發(fā)展，控制洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，需要在借鑒國(guó)外先進(jìn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)實(shí)情況，構(gòu)建適合我國(guó)虛擬貨幣反洗錢(qián)法律監(jiān)管的體系框架，可以主要從五個(gè)方面著手：明確法律主體歸屬、堅(jiān)持監(jiān)管原則、完善信息披露制度、建立虛擬貨幣交易監(jiān)管平臺(tái)、成立反洗錢(qián)跨國(guó)戰(zhàn)略同盟。

（一）明確虛擬貨幣立法監(jiān)管主體

從中央地方兩級(jí)監(jiān)管主體出發(fā)，逐步將虛擬貨幣納入反洗錢(qián)監(jiān)管的范圍，健全反洗錢(qián)法律。

首先應(yīng)明確虛擬貨幣的監(jiān)管部門(mén)，確定監(jiān)管權(quán)歸屬。其管理涉及中國(guó)人民銀行、工信部、銀保監(jiān)會(huì)、工商管理總局、文旅部等多個(gè)部門(mén)。但是，目前各部門(mén)之間的權(quán)責(zé)關(guān)系還不清晰，不利于監(jiān)管權(quán)職能的發(fā)揮和有效防范虛擬貨幣領(lǐng)域的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。因此，盡快明確監(jiān)管主體，是進(jìn)行虛擬貨幣監(jiān)管立法的第一步。

（二）確立我國(guó)虛擬貨幣反洗錢(qián)監(jiān)管原則

我國(guó)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)建立起風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管原則與目標(biāo)監(jiān)管的監(jiān)管模式。參照FATF針對(duì)虛擬貨幣反洗錢(qián)指引的中心內(nèi)容，以及FATF反洗錢(qián)評(píng)估報(bào)告中我國(guó)的不足之處，作為FATF組織成員國(guó)，我國(guó)應(yīng)以關(guān)注反洗錢(qián)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題為核心要旨。在對(duì)待虛擬貨幣的態(tài)度上，我們應(yīng)該以積極的態(tài)度看待其發(fā)展，在監(jiān)管上不能“一刀切”，而是鼓勵(lì)其在一定的監(jiān)管框架內(nèi)良性發(fā)展，這一點(diǎn)可以參照國(guó)外先進(jìn)的監(jiān)管模式，如監(jiān)管沙盒、目標(biāo)監(jiān)管等。

（三）完善信息披露制度

虛擬貨幣的國(guó)際合作和國(guó)內(nèi)信息共享，是在監(jiān)管過(guò)程中使監(jiān)管往透明性、先進(jìn)性、合理性方向健康發(fā)展的動(dòng)力。因此，必須確保協(xié)調(diào)機(jī)制的確立和落實(shí)。在虛擬貨幣使用過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)機(jī)制是防范要點(diǎn)。我國(guó)針對(duì)虛擬貨幣消費(fèi)者保護(hù)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與信息披露制度方面尚為“空白”，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)相關(guān)信息披露立法與建制。

（四）建立虛擬貨幣交易監(jiān)管平臺(tái)

以各種人工智能技術(shù)為手段，利用信息挖掘技術(shù)深入分析虛擬貨幣交易信息，通過(guò)建立密鑰托管機(jī)制，形成虛擬貨幣交易監(jiān)管平臺(tái)，發(fā)揮數(shù)據(jù)挖掘等優(yōu)勢(shì)開(kāi)展洗錢(qián)交易識(shí)別和洗錢(qián)可疑度計(jì)算，從而避免執(zhí)法機(jī)構(gòu)在調(diào)查洗錢(qián)等犯罪活動(dòng)時(shí)無(wú)計(jì)可施，提高反洗錢(qián)情報(bào)部門(mén)發(fā)現(xiàn)有效線(xiàn)索的能力及反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)效率。

（五）成立反洗錢(qián)跨國(guó)戰(zhàn)略聯(lián)盟

虛擬貨幣洗錢(qián)往往是跨國(guó)犯罪，不法分子將犯罪得來(lái)的收益通過(guò)虛擬貨幣支付網(wǎng)絡(luò)在全球范圍內(nèi)運(yùn)作，因此單靠某一國(guó)家的力量很難形成有效的防范和打擊。在國(guó)際合作中要加強(qiáng)信息交流，在全球范圍內(nèi)共享相關(guān)犯罪嫌疑人信息；還要加強(qiáng)技術(shù)交流和司法協(xié)作，并積極參與虛擬貨幣反洗錢(qián)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)或指導(dǎo)性文件的制定工作。

四、結(jié)語(yǔ)

本文認(rèn)為，對(duì)于金融科技創(chuàng)新，可以采取在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并解決問(wèn)題的思路，在保證創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，營(yíng)造有助于金融科技領(lǐng)域創(chuàng)新事物健康發(fā)展的氛圍，這才是正確的監(jiān)管方式。虛擬貨幣是一種新型的貨幣形式，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)步而迅速發(fā)展，但它在給網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)繁榮帶來(lái)巨大動(dòng)力的同時(shí)，也給現(xiàn)存的法律制度帶來(lái)了監(jiān)管難題，對(duì)金融穩(wěn)定、貨幣政策甚至消費(fèi)者隱私保護(hù)都可能帶來(lái)消極影響。因此，要用正確的態(tài)度處理虛擬貨幣帶來(lái)的問(wèn)題，不能只鼓勵(lì)其發(fā)展而忽視其內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，更不能因噎廢食，因害怕風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展。合理的方式應(yīng)該是設(shè)計(jì)出一個(gè)有效的監(jiān)管制度，在確保發(fā)揮預(yù)防功能的同時(shí)，激勵(lì)虛擬貨幣健康發(fā)展。