文/金砭 編輯/白琳

國際收支統(tǒng)計間接申報既是商業(yè)銀行執(zhí)行國家外匯管理政策的一項基本義務(wù)，也是商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營的一項重要內(nèi)容。商業(yè)銀行國際收支申報的及時、準確、完整，對我國國際收支統(tǒng)計申報的整體質(zhì)量有至關(guān)重要的影響。在我國金融市場雙向開放不斷深化，跨境交易規(guī)模不斷擴大，跨境電子商務(wù)及跨境證券投資創(chuàng)新業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的背景下，商業(yè)銀行應(yīng)提升對國際收支申報數(shù)據(jù)質(zhì)量的重視程度，持續(xù)加強國際收支統(tǒng)計間接申報內(nèi)控管理，完善國際收支統(tǒng)計間接申報操作流程，優(yōu)化國際收支統(tǒng)計間接申報管理系統(tǒng)，扎實履行國際收支統(tǒng)計申報義務(wù)，做好國際收支統(tǒng)計申報工作，為國家宏觀經(jīng)濟管理作出應(yīng)有的貢獻。

準確理解、嚴格落實國際收支統(tǒng)計間接申報政策要求

對監(jiān)管部門來說，無論是宏觀審慎方面的總量規(guī)模監(jiān)控，還是微觀監(jiān)管方面的可疑數(shù)據(jù)篩查，都離不開國際收支統(tǒng)計間接申報數(shù)據(jù)，國際收支間接申報數(shù)據(jù)對于外匯監(jiān)測分析和事后監(jiān)管的重要性也在不斷增強。商業(yè)銀行應(yīng)充分認識國際收支統(tǒng)計間接申報數(shù)據(jù)對外匯管理工作的重要意義，準確理解和掌握《國際收支統(tǒng)計申報辦法》《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)指引》等對國際收支統(tǒng)計間接申報的申報主體、申報范圍、申報時限、申報單據(jù)等方面的具體要求，并將相關(guān)要求落實到銀行的具體展業(yè)中。

面對金融產(chǎn)品、渠道的快速更新迭代，商業(yè)銀行在產(chǎn)品設(shè)計、渠道建設(shè)過程中，應(yīng)充分評估產(chǎn)品、渠道是否可能涉及跨境收支、用于服務(wù)境內(nèi)非居民主體等情況。對于涉及境內(nèi)居民與非居民交易的業(yè)務(wù)，應(yīng)充分考慮客戶及其交易對手身份的可識別性與交易數(shù)據(jù)的可采集性。尤其是對于境內(nèi)人民幣業(yè)務(wù)，應(yīng)判斷是否涉及境內(nèi)機構(gòu)與境內(nèi)非居民個人之間的貨物貿(mào)易核查、代發(fā)薪資、資本項目或同一法人銀行內(nèi)交易，以避免相關(guān)國際收支統(tǒng)計間接申報數(shù)據(jù)的漏報、遲報。對于已采集的應(yīng)申報數(shù)據(jù)，應(yīng)根據(jù)涉及的產(chǎn)品、渠道等情況，制定合理可行的申報管理措施，確保業(yè)務(wù)和申報的有效銜接以及數(shù)據(jù)報送的及時、準確、完整。

充分宣傳、利用外匯便利化政策，便利客戶國際收支申報

《國際收支統(tǒng)計申報辦法》明確要求，中國居民和在中國境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟交易的非中國居民應(yīng)當按照規(guī)定及時、準確、完整地申報國際收支信息。中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)與非中國居民進行交易的，應(yīng)當通過該金融機構(gòu)向國家外匯管理局或其分支局申報交易內(nèi)容。

商業(yè)銀行應(yīng)通過多種渠道，廣泛宣傳國際收支統(tǒng)計申報知識和意義，使得申報主體和社會公眾了解申報義務(wù)，提高申報意識，力爭讓辦理國際收支統(tǒng)計申報成為企業(yè)和公民個人的自覺行動。面對信息時代的新形勢、新挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細則》等政策便利，積極開發(fā)線上申報渠道，便利客戶通過網(wǎng)上銀行、手機銀行等渠道在辦理跨境業(yè)務(wù)時直接進行申報（包括提交組織機構(gòu)基本情況表建立申請和辦理跨境收支申報等），便利客戶申報操作，減少紙質(zhì)單據(jù)填報，降低客戶“腳底成本”，提高申報效率。

建立與完善銀行國際收支統(tǒng)計間接申報內(nèi)控管理制度

商業(yè)銀行按照監(jiān)管要求，要建立一套內(nèi)容完備、行之有效的國際收支統(tǒng)計間接申報內(nèi)控管理制度，其中包括具體業(yè)務(wù)申報的事前審核、事中報送、事后核查操作流程以及申報崗位管理、檢查審計、獎懲考核等相關(guān)配套制度。對于事前需單筆審核的跨境業(yè)務(wù)，相關(guān)申報流程應(yīng)要求將國際收支申報要素納入合規(guī)審查，通過與交易背景單證的對比審查，核對客戶填報的涉外收支申報單據(jù)要素的準確性。對于已經(jīng)完成交易的跨境業(yè)務(wù)，應(yīng)通過系統(tǒng)控制（如通過設(shè)置自動報送）及人工定時報送等方式確保數(shù)據(jù)按照監(jiān)管對于報送時限的要求及時上報，包括基礎(chǔ)信息在次工作日的12:00以前報送，申報信息在客戶申報完成后的次工作日完成報送等。數(shù)據(jù)報送完成后，應(yīng)制定相應(yīng)的數(shù)據(jù)事后核查機制，通過每日登陸國家外匯管理局數(shù)字外管平臺國際收支核查模塊及商業(yè)銀行內(nèi)部統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)非現(xiàn)場核查，通過定期或者不定期現(xiàn)場檢查方式對數(shù)據(jù)進行核查，對于發(fā)現(xiàn)的疑問或者錯誤數(shù)據(jù)及時進行核實整改，通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場核查的有效配合確保收支申報數(shù)據(jù)質(zhì)量。

商業(yè)銀行還應(yīng)將國際收支統(tǒng)計申報操作流程及數(shù)據(jù)質(zhì)量納入內(nèi)控檢查及內(nèi)部審計中，通過將申報管理納入銀行全面內(nèi)控合規(guī)管理體系，督導和促進銀行內(nèi)部國際收支申報管理體系的持續(xù)改進和數(shù)據(jù)質(zhì)量的持續(xù)提升；同步完善國際收支統(tǒng)計間接申報相關(guān)配套內(nèi)控制度，如通過完善申報人員準入和退出機制，穩(wěn)定申報人員隊伍，保證申報人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)可滿足申報管理的要求；通過完善內(nèi)部績效考核機制，對銀行內(nèi)部各具體數(shù)據(jù)報送機構(gòu)或部門的數(shù)據(jù)申報質(zhì)量進行評價和考核，通過獎優(yōu)懲劣激勵和督促具體數(shù)據(jù)報送機構(gòu)及部門重視和提升數(shù)據(jù)報送質(zhì)量。

加強銀行國際收支申報系統(tǒng)建設(shè)，提高數(shù)據(jù)采集能力和申報質(zhì)量

國際收支統(tǒng)計間接申報的內(nèi)涵豐富，范圍廣泛。首先，銀行國際收支申報系統(tǒng)要實現(xiàn)從復雜多變的業(yè)務(wù)、渠道中篩選采集應(yīng)納入國際收支申報的業(yè)務(wù)或者數(shù)據(jù)。其次，申報系統(tǒng)應(yīng)具備完善的數(shù)據(jù)報送、修改、校驗、提示及統(tǒng)計分析等多種管理功能，以確保數(shù)據(jù)報送的及時性、準確性、完整性及可應(yīng)用性。如對于及時性申報要求，可通過設(shè)置自動報送、逾期報送數(shù)據(jù)提示等方式對于遲報數(shù)據(jù)進行提示及預(yù)警。通過設(shè)置校驗參數(shù)等方式對申報要素如常駐國別、交易編碼與附言的一致性、交易編碼與外匯局業(yè)務(wù)編號的匹配、跨境收支方向、交易主體與交易編碼的一致性等進行校驗，提高申報要素數(shù)據(jù)的準確性。

此外，《銀行跨境業(yè)務(wù)反洗錢與反恐怖融資工作指引（試行）》明確要求商業(yè)銀行跨境業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)應(yīng)滿足跨境業(yè)務(wù)反洗錢與反恐怖融資管理要求，確?？蛻羯矸菪畔⒑徒灰仔畔⒌耐暾⑦B續(xù)、準確和可追溯。國際收支申報系統(tǒng)作為銀行跨境業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)的一部分，需要符合上述要求，從而為相關(guān)跨境業(yè)務(wù)的反洗錢與反恐怖融資管理提供有力的系統(tǒng)支撐。

融合數(shù)據(jù)管理與客戶及業(yè)務(wù)管理，提升數(shù)據(jù)應(yīng)用價值

無論是外匯管理政策還是反洗錢政策，均要求商業(yè)銀行對客戶進行盡職調(diào)查，做到“了解你的客戶”“了解你的業(yè)務(wù)”。國際收支統(tǒng)計間接申報數(shù)據(jù)作為銀行內(nèi)部重要的跨境業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)來源，能夠為了解客戶的跨境收支規(guī)模、交易背景及交易對手等信息提供重要參考。

《銀行跨境業(yè)務(wù)反洗錢與反恐怖融資工作指引（試行）》明確要求商業(yè)銀行在與客戶跨境業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，對后續(xù)交易及資金流向進行持續(xù)監(jiān)測，保持對客戶及其業(yè)務(wù)的持續(xù)了解。因此，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用國際收支統(tǒng)計間接申報數(shù)據(jù)，挖掘和提升申報數(shù)據(jù)在客戶及包括跨境業(yè)務(wù)在內(nèi)的相關(guān)業(yè)務(wù)的反洗錢與反恐怖融資管理中的應(yīng)用價值，通過加強數(shù)據(jù)的跨部門分享和傳遞，將國際收支數(shù)據(jù)與其他內(nèi)外部數(shù)據(jù)進行對比分析等方式，運用大數(shù)據(jù)分析挖掘客戶異常變化與可疑情況，及時預(yù)警與防控業(yè)務(wù)風險。

重視與強化高素質(zhì)申報人員隊伍建設(shè)

商業(yè)銀行國際收支從業(yè)人員承擔著向客戶宣傳國際收支申報政策，指導和審核客戶填報國際收支申報單據(jù)，以及申報數(shù)據(jù)事中報送、事后核查等多項具體職責。如今，商業(yè)銀行大量產(chǎn)品或渠道涉及國際收支申報，申報涉及范圍廣、業(yè)務(wù)分散，數(shù)據(jù)繁雜且規(guī)模龐大，相關(guān)業(yè)務(wù)涉及的具體申報要求也不盡相同，對申報人員的從業(yè)素質(zhì)提出了高要求。國際收支統(tǒng)計申報工作的專業(yè)性強，質(zhì)量要求高，申報數(shù)據(jù)的質(zhì)量控制離不開一支懂業(yè)務(wù)、責任心強的高素質(zhì)人才隊伍。然而，銀行國際收支統(tǒng)計申報人員往往屬于后臺崗位，普遍存在“一崗多職”、工作內(nèi)容龐雜、績效體現(xiàn)不明顯、薪酬待遇較低、上升通道狹窄等問題。因此，商業(yè)銀行應(yīng)加強對國際收支統(tǒng)計申報人員的培養(yǎng)，建立和維護業(yè)務(wù)素質(zhì)高、責任心強、工作態(tài)度端正、作風穩(wěn)健的申報人員隊伍，通過制定合理的績效考核制度、提供更具吸引力的報酬待遇和上升通道等方式提升崗位吸引力，保證申報工作的穩(wěn)定性，為監(jiān)管部門及時提供準確、完整的高質(zhì)量國際收支統(tǒng)計間接申報數(shù)據(jù)。