陳文毅

（重慶交通大學(xué)，重慶 400074）

1 引言

隨著國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的加劇和各國(guó)貿(mào)易依存度的提高，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越趨向于供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng)。作為供應(yīng)鏈的重要組成部分，物流被稱為“第三利潤(rùn)源”，是“原材料消耗降低”以及“勞動(dòng)生產(chǎn)率提高”后的“降低成本的最后邊界”。而企業(yè)物流績(jī)效是物流運(yùn)作績(jī)效的重要組成部分，對(duì)其進(jìn)行研究具有重要的現(xiàn)實(shí)和理論意義。本文從相關(guān)指標(biāo)體系的構(gòu)建和相關(guān)評(píng)價(jià)方法的選擇與創(chuàng)新兩個(gè)方面對(duì)前人的研究進(jìn)行了梳理，以便后續(xù)學(xué)者更好地開(kāi)展相關(guān)研究。

2 物流績(jī)效概述

2.1 物流績(jī)效的含義

現(xiàn)代物流管理有三大學(xué)說(shuō)，分別是黑大陸學(xué)說(shuō)、物流冰山學(xué)說(shuō)和第三利潤(rùn)源學(xué)說(shuō)。在物流“利潤(rùn)觀”的影響下，有關(guān)物流績(jī)效的研究迅速發(fā)展。針對(duì)物流績(jī)效的概念在學(xué)術(shù)界并沒(méi)有形成統(tǒng)一的意見(jiàn)，究其本質(zhì)還是績(jī)效概念的過(guò)度模糊化所導(dǎo)致。Rhea 和Shrock 認(rèn)為，物流效用主要是指在進(jìn)行物流活動(dòng)的過(guò)程中，物化勞動(dòng)和活勞動(dòng)的投入而增加的產(chǎn)品效用[1]。此后，越來(lái)越多的學(xué)者嘗試從不同角度對(duì)其含義進(jìn)行闡述。有學(xué)者從組織績(jī)效的角度進(jìn)行闡述，在此角度，物流績(jī)效更多關(guān)注成本、創(chuàng)新、服務(wù)水平和質(zhì)量等指標(biāo)。從企業(yè)自身視角來(lái)看，物流績(jī)效指的是在一定的經(jīng)營(yíng)時(shí)間內(nèi)，與企業(yè)相關(guān)的物流效益或者物流業(yè)績(jī)。綜上所述，本文認(rèn)為，物流績(jī)效評(píng)價(jià)是指對(duì)企業(yè)在一定周期內(nèi)與物流活動(dòng)有關(guān)的所有投入和產(chǎn)出進(jìn)行綜合與理性的評(píng)價(jià)。

2.2 影響企業(yè)物流績(jī)效的主要因素

2.2.1 影響企業(yè)物流績(jī)效的外部因素

波特通過(guò)發(fā)展比較優(yōu)勢(shì)理論提出了國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力理論。在他看來(lái)，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是由資源、需求、相關(guān)產(chǎn)業(yè)、企業(yè)及其戰(zhàn)略這4 個(gè)主要因素和政府、機(jī)遇這兩個(gè)次要輔助因素組成。按照此觀點(diǎn)，企業(yè)物流績(jī)效的外部影響因素可以歸納為：物流資源、物流需求、物流市場(chǎng)和政府4 個(gè)方面。

2.2.2 影響企業(yè)物流績(jī)效的內(nèi)部因素

從國(guó)內(nèi)外物流行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，物流運(yùn)作成本和物流核心競(jìng)爭(zhēng)力是影響物流績(jī)效的重要內(nèi)部因素。物流成本是指產(chǎn)品進(jìn)行時(shí)間和空間改變而消耗的各種貨幣化表現(xiàn)，主要分兩點(diǎn)：一是直接勞動(dòng)成本、設(shè)備成本和第三方成本；二是在物流各環(huán)節(jié)擁有庫(kù)存而產(chǎn)生的機(jī)會(huì)成本等。對(duì)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)的研究主要有兩種方法：一是從業(yè)務(wù)特點(diǎn)的角度出發(fā)；二是從核心競(jìng)爭(zhēng)力的角度出發(fā)，核心競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)主要有3 個(gè)方面，即業(yè)務(wù)水平、管理水平和財(cái)務(wù)層級(jí)。

3 企業(yè)物流績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的研究

物流活動(dòng)一般涉及七大要素：運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、配送、包裝、裝卸搬運(yùn)、流通加工及信息處理，與此同時(shí)，各功能要素之間可能存在“效益背反”的情況。因此，物流績(jī)效評(píng)價(jià)活動(dòng)具有復(fù)雜性和系統(tǒng)性特征，構(gòu)建一套行之有效的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系迫在眉睫。通過(guò)對(duì)一定數(shù)量文獻(xiàn)的梳理，可以發(fā)現(xiàn)整體來(lái)說(shuō)其指標(biāo)構(gòu)建的基本規(guī)律是由單一績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)向綜合績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)過(guò)渡發(fā)展。日本主要以物流成本最小化、企業(yè)利益最大化為目標(biāo)，進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)將重點(diǎn)放在成本的降低上，成本管理學(xué)說(shuō)應(yīng)運(yùn)而生，由此造成單一的財(cái)務(wù)指標(biāo)在當(dāng)時(shí)的物流績(jī)效指標(biāo)中占主導(dǎo)地位。隨著時(shí)間的推移和實(shí)踐的發(fā)展，單因素的成本財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)逐漸暴露弊端，學(xué)者的研究轉(zhuǎn)向綜合指標(biāo)體系方面。

3.1 單一物流績(jī)效測(cè)度指標(biāo)的研究

3.1.1 企業(yè)物流成本效率角度

隨著制造技術(shù)的普及和發(fā)展，制造企業(yè)績(jī)效的核心可以被認(rèn)定為質(zhì)量、交貨速度、價(jià)格和彈性。事實(shí)上，這些正是現(xiàn)代制造企業(yè)所追求的“更優(yōu)質(zhì)、更迅速、更低廉”的績(jī)效哲學(xué)的一種體現(xiàn)。Mercer 咨詢公司建議在進(jìn)行第三方物流企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)采用以下指標(biāo)：準(zhǔn)時(shí)運(yùn)輸、準(zhǔn)時(shí)交貨、運(yùn)輸精確性、訂貨完成率、項(xiàng)目完成率、庫(kù)存精確性、毀損率[2]。根據(jù)此類(lèi)指標(biāo)可知，其側(cè)重點(diǎn)在效率問(wèn)題，對(duì)顧客服務(wù)質(zhì)量方面少有關(guān)注。Caplice 和Sheffi 從內(nèi)部比較、縱向一體化和橫向一體化對(duì)企業(yè)物流績(jī)效進(jìn)行研究，構(gòu)建的物流績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)主要體現(xiàn)物流的成本性[3]。

3.1.2 物流服務(wù)滿意度評(píng)價(jià)角度

鮑爾索克斯從企業(yè)管理成本的能力、滿足客戶需求的能力、客戶服務(wù)、生產(chǎn)率、企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量5 個(gè)方向?qū)ζ髽I(yè)物流績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)[4]。尤建新和林正平以顧客滿意度為導(dǎo)向，指出物流質(zhì)量、成本、周期以及柔性是影響顧客滿意度的4 個(gè)主要因素，并由此創(chuàng)造出第三方物流企業(yè)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)[5]。與之相似的是Nevem Working Group 主要考慮以下指標(biāo)：運(yùn)輸時(shí)間、運(yùn)輸靈活性、運(yùn)輸可靠性、庫(kù)存水平等指標(biāo)[6]。上述指標(biāo)主要側(cè)重于物流服務(wù)質(zhì)量，缺乏對(duì)成本效益方面的考慮。物流服務(wù)質(zhì)量和物流成本之間存在“效益背反”，只從服務(wù)質(zhì)量來(lái)衡量物流績(jī)效水平會(huì)導(dǎo)致最終結(jié)果的片面性。

開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)的目的包括降低成本和提高顧客服務(wù)水平，其主要手段是協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈信息，因此，單純地偏向某一類(lèi)指標(biāo)顯得尤為不合理。隨著時(shí)間的推移和實(shí)踐的發(fā)展，學(xué)者逐漸探索出了一系列相對(duì)完整、科學(xué)的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

3.2 綜合物流績(jī)效測(cè)度指標(biāo)的研究

隨著時(shí)間的推移，物流績(jī)效逐漸拓展到供應(yīng)鏈績(jī)效層面，供應(yīng)鏈運(yùn)作參考模型（SCOR）從靈活性、可靠性、供應(yīng)鏈成本和資本周轉(zhuǎn)率4 個(gè)維度衡量供應(yīng)鏈績(jī)效。Andersson 等將企業(yè)物流細(xì)分為生產(chǎn)物流和銷(xiāo)售物流，提出生產(chǎn)物流的指標(biāo)有庫(kù)存價(jià)值、周轉(zhuǎn)率、生產(chǎn)率等，銷(xiāo)售物流的指標(biāo)有顧客服務(wù)水平、提前期等[7]。陳子俠和李棟從現(xiàn)代物流企業(yè)特征出發(fā)，改進(jìn)了傳統(tǒng)的平衡計(jì)分卡，創(chuàng)造性地從安全營(yíng)運(yùn)的角度完善了評(píng)價(jià)指標(biāo)體系[8]。李昕和祖峰在平衡計(jì)分卡的基礎(chǔ)之上引進(jìn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任這一指標(biāo)，將傳統(tǒng)的平衡計(jì)分卡四要素與其進(jìn)行結(jié)合，考慮到了相關(guān)利益者的訴求[9]。

作為一個(gè)復(fù)雜性的系統(tǒng)評(píng)價(jià)工程，物流系統(tǒng)評(píng)價(jià)體系不可能具有模板性的適用于所有企業(yè)和狀況的評(píng)價(jià)體系。上述學(xué)者提出的物流績(jī)效評(píng)價(jià)體系主要是從把握整體的角度提出的，或者從不同的角度結(jié)合所研究企業(yè)的現(xiàn)實(shí)性質(zhì)提出的。本文認(rèn)為，科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)滿足一定的基本原則：能體現(xiàn)自身企業(yè)特征、能夠滿足顧客的服務(wù)需求、兼顧一定的代表性和全面性、體現(xiàn)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任等。

4 企業(yè)物流績(jī)效評(píng)價(jià)方法的研究

總體來(lái)說(shuō)，物流績(jī)效評(píng)價(jià)方法同樣由單一向綜合進(jìn)行過(guò)渡。由于績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題是一個(gè)復(fù)雜問(wèn)題，面臨多投入、多產(chǎn)出和多目標(biāo)的影響，因此，評(píng)價(jià)方法一般具有綜合性。所有的績(jī)效評(píng)價(jià)方法都離不開(kāi)定量分析、定性分析、定量和定性相結(jié)合分析，企業(yè)物流績(jī)效評(píng)價(jià)也不例外。下面主要從這3 個(gè)角度討論物流績(jī)效評(píng)價(jià)方法。

4.1 定性分析方法

對(duì)案例進(jìn)行定性分析是較為常用的方式，如Bourne 等提出了設(shè)計(jì)、執(zhí)行和修改績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)的定性評(píng)價(jià)方法，并通過(guò)對(duì)3 個(gè)案例的研究得出“具體企業(yè)要求績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)隨戰(zhàn)略不斷地調(diào)整”的結(jié)論[10]。甘紅云等從企業(yè)的歷史、標(biāo)桿企業(yè)的發(fā)展、客戶要求這3 個(gè)方面進(jìn)行物流績(jī)效分析，這種方法被其稱為三維法[11]。由于定性評(píng)價(jià)法自身具有較強(qiáng)的主觀局限性，往往不能科學(xué)地衡量物流績(jī)效，因而一般不會(huì)單獨(dú)使用而需要與各種定量評(píng)價(jià)方法進(jìn)行綜合。

4.2 定量分析方法

Stapleton 等對(duì)作業(yè)成本法的優(yōu)缺點(diǎn)進(jìn)行分析，得出運(yùn)用作業(yè)成本法進(jìn)行物流績(jī)效成本核算具有可操作性和有效性的特征[12]。Mariano 等以物流績(jī)效指數(shù)和CO2排放量等指標(biāo)對(duì)運(yùn)輸物流績(jī)效進(jìn)行了評(píng)估，并且使用DEA 模型構(gòu)建了低碳物流績(jī)效評(píng)價(jià)體系[13]。焦玥改進(jìn)了主成分分析法，創(chuàng)造出類(lèi)加權(quán)主成分分析法，這有效平衡了主成分沒(méi)有考慮指標(biāo)間相對(duì)重要程度的缺陷[14]。張?jiān)路祭每赏毓こ谭?，先確定經(jīng)典域和節(jié)域令，然后確定待評(píng)物源，最后確定待評(píng)績(jī)效關(guān)聯(lián)度以評(píng)價(jià)第三方物流企業(yè)績(jī)效[15]。這種方法的優(yōu)勢(shì)和適用性在于可以同時(shí)進(jìn)行企業(yè)的橫向評(píng)價(jià)和縱向評(píng)價(jià)。

4.3 定性和定量相結(jié)合的分析方法

層次分析法的優(yōu)勢(shì)之一在于它可以將定性判斷和定量計(jì)算進(jìn)行有效結(jié)合，該方法誤差較小且可靠，但是需要足夠的評(píng)價(jià)對(duì)象。Agrawal 和Choudhary 從多個(gè)角度使用AHP 方法研究企業(yè)的逆向物流績(jī)效問(wèn)題[16]。商紅巖和寧宣熙對(duì)普通的層次分析法進(jìn)行了改良，創(chuàng)造出乘法合成的層次分析法對(duì)物流企業(yè)進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)[17]。模糊綜合評(píng)價(jià)法由于可以很好地解決綜合評(píng)價(jià)中存在的“模糊性”問(wèn)題，在物流績(jī)效問(wèn)題的研究方面?zhèn)涫芮嗖A。周濤等采取模糊綜合評(píng)價(jià)方法進(jìn)行了實(shí)證研究[18]。Liu 和Wang 在對(duì)第三方物流服務(wù)供應(yīng)商的績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)采取了此方法[19]。

4.4 其他綜合評(píng)價(jià)方法

單純地使用某一種傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)方法在今天已經(jīng)變得不再適用，為了確保研究的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，越來(lái)越多的學(xué)者選擇對(duì)各種研究方法進(jìn)行有效的結(jié)合，從而實(shí)現(xiàn)方法的創(chuàng)新性和適用性。單福彬利用AHP 與灰色多層次法構(gòu)建了物流績(jī)效評(píng)價(jià)模型，并使用該模型評(píng)價(jià)第三方物流企業(yè)的服務(wù)能力和績(jī)效水平[20]。張寶友等提出將層次分析法和數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法相結(jié)合，以此構(gòu)建新模型對(duì)某上市物流公司進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)[21]。李守林等利用灰色關(guān)聯(lián)分析、TOPSIS 方法以及熵值法對(duì)上市物流企業(yè)的績(jī)效進(jìn)行了綜合的評(píng)價(jià)，并提出了一種綜合排名方法[22]。

5 結(jié)語(yǔ)和展望

通過(guò)對(duì)一定數(shù)量文獻(xiàn)的梳理，本文發(fā)現(xiàn)無(wú)論是物流績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)還是物流績(jī)效評(píng)價(jià)方法都是由單一向綜合發(fā)展。由于未來(lái)物流績(jī)效的評(píng)價(jià)指標(biāo)以及物流績(jī)效的評(píng)價(jià)方法都存在一定的波動(dòng)和發(fā)展，甚至物流績(jī)效的整體研究方向都會(huì)產(chǎn)生一定程度的改變。結(jié)合前文的梳理以及現(xiàn)實(shí)政治經(jīng)濟(jì)和學(xué)術(shù)環(huán)境的變化，未來(lái)物流績(jī)效的研究將朝以下方向發(fā)展：

第一，供應(yīng)鏈大環(huán)境極大地影響著物流的運(yùn)營(yíng)績(jī)效水平。由于信息技術(shù)和企業(yè)之間的協(xié)同性得到不斷增強(qiáng)，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)楣?yīng)鏈之間的競(jìng)爭(zhēng)。企業(yè)在決策過(guò)程中，在考慮到自身的利益的同時(shí)需要兼顧供應(yīng)鏈全鏈條的利益。作為供應(yīng)鏈中相關(guān)企業(yè)的連接載體，物流運(yùn)作水平的高低能夠直接影響供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng)力水平，而供應(yīng)鏈整體大環(huán)境必然是影響這一切的基礎(chǔ)。第二，企業(yè)物流績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容逐漸由單一轉(zhuǎn)向綜合。物流成本、物流功能和顧客滿意度角度是早期相關(guān)研究的重點(diǎn)所在，評(píng)價(jià)指標(biāo)和內(nèi)容呈現(xiàn)單一化特征。隨著時(shí)間的推移，學(xué)者開(kāi)始考慮綜合評(píng)價(jià)而設(shè)計(jì)全面性的指標(biāo)，除了考慮上述角度外，還將發(fā)展能力前景、社會(huì)責(zé)任感等指標(biāo)引入，以實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)的相對(duì)全面性。第三，企業(yè)物流績(jī)效評(píng)價(jià)的方法呈現(xiàn)多種方法相結(jié)合的態(tài)勢(shì)。當(dāng)前，各類(lèi)評(píng)價(jià)方法層出不窮，但依舊要遵循“具體問(wèn)題具體分析”的原則，無(wú)論何種評(píng)價(jià)方法都具備各自的優(yōu)點(diǎn)及不足。由于評(píng)價(jià)主體呈現(xiàn)復(fù)雜化和多樣化的態(tài)勢(shì)，傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)方法顯然不能滿足要求，這就需要有針對(duì)性地進(jìn)行方法創(chuàng)新，但是創(chuàng)新不等于盲目拼湊，需要進(jìn)行諸多實(shí)踐的驗(yàn)證。從現(xiàn)階段的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，科學(xué)地結(jié)合各種方法并將其應(yīng)用于實(shí)踐是一種有效的手段。第四，從企業(yè)物流績(jī)效評(píng)價(jià)向企業(yè)物流績(jī)效評(píng)價(jià)管理過(guò)渡。由于現(xiàn)行的績(jī)效評(píng)價(jià)只能實(shí)現(xiàn)靜態(tài)研究，但物流績(jī)效實(shí)質(zhì)上是一個(gè)動(dòng)態(tài)變化的結(jié)果。換言之，績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)質(zhì)上只能代表某一具體時(shí)間的績(jī)效水平，而績(jī)效管理重在過(guò)程導(dǎo)向，需要體現(xiàn)企業(yè)的動(dòng)態(tài)績(jī)效狀態(tài)。第五，物流績(jī)效評(píng)價(jià)將與國(guó)家政策實(shí)施緊密結(jié)合。當(dāng)前，國(guó)家正著力推進(jìn)“一帶一路”建設(shè)，物流問(wèn)題是“一帶一路”沿線國(guó)家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要障礙，對(duì)物流問(wèn)題的改進(jìn)成為推動(dòng)未來(lái)沿路經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要?jiǎng)幽苤?，這無(wú)疑為之后專(zhuān)家學(xué)者討論經(jīng)濟(jì)績(jī)效問(wèn)題帶來(lái)了新的研究視角和方向。