編譯/戴銘

洗錢是指為掩蓋非法資金而對犯罪收益進(jìn)行的處理，包括但不限于對資產(chǎn)的隱藏、轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移或移除等行為。相對于歐美其他國家，英國對洗錢犯罪的監(jiān)管更為嚴(yán)格，其反洗錢立法涵蓋了所有形式的犯罪收益，對幾乎所有經(jīng)營性活動都提出了防范洗錢犯罪的要求。

一、英國的洗錢犯罪背景

第二次世界大戰(zhàn)后，英格蘭銀行使英國成為歐洲新出現(xiàn)的離岸美元中心。離岸美元游離于美國境外，不受美國法律約束和美聯(lián)儲監(jiān)管，同時也與英國經(jīng)濟(jì)分開，幾乎不受任何監(jiān)管，形成利潤豐厚的離岸交易空間，以美國銀行為主的外資銀行能在其中做它們在本國做不到的事情。這個快速增長的離岸美元市場與英國及其控制的各海外屬地融為一體，逐漸形成位居世界首位的全球性避稅網(wǎng)絡(luò)，每年通過英國實現(xiàn)的洗錢規(guī)模可以達(dá)到數(shù)百億英鎊。在20世紀(jì)末，來自毒品交易市場的“黑錢”每年約有85億英鎊，占英國GDP的近1%。大規(guī)模洗錢活動的巨額收益，吸引了許多英國會計師和律師的參與，因為英國的律師、會計師、銀行家和金融家等對客戶咨詢的問題具有完全處理權(quán)，而復(fù)雜的洗錢活動需要律師和會計師的專業(yè)知識和技巧，比如通過空殼公司或衍生市場清洗犯罪收益等。一些證券管理服務(wù)、金融有限公司、信托投資公司等金融服務(wù)企業(yè)也因此成為洗錢犯罪的工具。

英國財政部大樓

二、英國反洗錢機制組織架構(gòu)

在英國，反洗錢政策的制定與國際合作主要由財政部和內(nèi)政部負(fù)責(zé)，其中財政部負(fù)責(zé)行政方面，內(nèi)政部負(fù)責(zé)刑事方面。此外，由外交部和國際發(fā)展部合并而成的“外交、聯(lián)邦和發(fā)展辦公室”，也具有部分反洗錢國際和國內(nèi)合作職能。洗錢案件的調(diào)查、起訴及犯罪收益的沒收，由警署、稅務(wù)部門、皇家檢控署和資產(chǎn)沒收局分別行使。反洗錢監(jiān)管職能主要由金融監(jiān)管局行使，金融監(jiān)管局是根據(jù)《反洗錢條例》設(shè)立的一家私營部門，沒有政府撥款，所有運行費用均由各家金融機構(gòu)提供，它負(fù)責(zé)對各金融機構(gòu)執(zhí)行反洗錢立法的情況進(jìn)行監(jiān)督，督促金融機構(gòu)忠實履行法律義務(wù)。除金融監(jiān)管局外，英國負(fù)責(zé)反洗錢的監(jiān)管機構(gòu)還有博彩委員會和稅務(wù)海關(guān)總署，其中海關(guān)負(fù)責(zé)對跨國洗錢犯罪活動的調(diào)查、偵查和追蹤。同時，英格蘭銀行和稅務(wù)總局在各自領(lǐng)域中也具有部分監(jiān)管職能。當(dāng)監(jiān)管機構(gòu)懷疑某些活動涉及有組織犯罪或其他犯罪時，會與英國國家犯罪調(diào)查局等執(zhí)法部門合作。此外，英國還有一個由負(fù)有金融監(jiān)管職責(zé)的行業(yè)協(xié)會聯(lián)合發(fā)起成立的聯(lián)合反洗錢指導(dǎo)小組，它是英國金融業(yè)反洗錢工作的行業(yè)自律組織。

2006年4月，英國成立重案及有組織犯罪調(diào)查署，將原來國家犯罪情報署搜集、分析、提供金融情報和協(xié)助調(diào)查的職能并入該局，并在其下設(shè)立國家金融情報中心。國家金融情報中心由來自警察、海關(guān)、稅務(wù)等執(zhí)法機關(guān)的專家組成，負(fù)責(zé)接收、分析、流轉(zhuǎn)從可疑活動報告中搜集的金融情報?？梢苫顒訄蟾媸怯驌粝村X、恐怖主義、重案和有組織犯罪、腐敗和欺詐的重要情報來源。按照英國法律要求，金融服務(wù)等行業(yè)的工作人員，在工作中發(fā)現(xiàn)疑似洗錢或恐怖融資交易時，必須填報可疑活動報告，以保護(hù)相關(guān)機構(gòu)和工作人員免受洗錢犯罪指控的風(fēng)險。收到報告后，金融情報中心會根據(jù)報告內(nèi)容分別交給有關(guān)部門處理。同時，警方和金融機構(gòu)共同組建金融特遣隊，負(fù)責(zé)調(diào)取現(xiàn)場攝影、錄像、錄音等，獲取洗錢分子的作案證據(jù)，協(xié)助執(zhí)法部門調(diào)查洗錢犯罪。根據(jù)英國2017年《刑事金融法》，有時金融服務(wù)行業(yè)內(nèi)的申報者還要在受監(jiān)管行業(yè)內(nèi)分享信息。英國金融情報中心每年要接收46萬多件可疑活動報告，幾乎所有數(shù)據(jù)都會通過安全渠道與執(zhí)法部門共享。同時，金融情報中心與其他相關(guān)國家金融情報機構(gòu)建有信息共享平臺，在全球范圍內(nèi)接收和分享信息，并與主要國際組織密切合作，打擊洗錢和恐怖融資活動。2013年，重案及有組織犯罪調(diào)查署改組為國家犯罪調(diào)查局，主要職能是打擊有組織犯罪、經(jīng)濟(jì)犯罪、網(wǎng)絡(luò)犯罪和涉及兒童的性犯罪等。2018年，英國在國家犯罪調(diào)查局下增設(shè)反洗錢專門機構(gòu)“國家經(jīng)濟(jì)犯罪調(diào)查中心”，首次將執(zhí)法、司法機構(gòu)、政府部門、監(jiān)管機構(gòu)和私營部門聚集在一起，主要職責(zé)是搜集分析與犯罪收益和恐怖融資有關(guān)的可疑活動報告、識別犯罪資產(chǎn)、向有執(zhí)法職能的部門提供線索、協(xié)助打擊洗錢和恐怖融資活動等。

為順應(yīng)新形勢發(fā)展需要，2018年3月，英國成立加密資產(chǎn)工作組，對加密資產(chǎn)開展調(diào)研分析。2020年1月，金融監(jiān)管局開始監(jiān)管某些從事加密資產(chǎn)活動公司的反洗錢和反恐融資活動，要求在英國開展加密資產(chǎn)活動的現(xiàn)有企業(yè)遵守2017年發(fā)布的《反洗錢、恐怖主義融資和資金轉(zhuǎn)移（付款人信息）條例》，于2021年1月前在金融監(jiān)管局注冊才能繼續(xù)開展業(yè)務(wù)，其他公司須自2021年1月10日起停止交易，屆時未停止交易的公司將承擔(dān)相應(yīng)刑事或民事法律責(zé)任。

三、英國反洗錢法律框架

英國的反洗錢法律規(guī)范體系主要包括四個方面。一是由議會制定的反洗錢單行法律。主要有《反恐法》《犯罪收益追繳法》《反恐怖主義犯罪和安全法》和《重大有組織犯罪和警察法》等，2018年又新出臺《制裁與反洗錢法》，旨在順利推進(jìn)英國脫離歐盟的過渡進(jìn)程，確保其維持現(xiàn)有法規(guī)并與金融行動特別工作組（FATF）提出的國際標(biāo)準(zhǔn)和建議保持同步。二是法律授權(quán)的政府機關(guān)（主要是財政部）制定的反洗錢行政規(guī)章。主要包括《反洗錢條例、資助恐怖分子和資金轉(zhuǎn)賬條例》等。三是由英國金融監(jiān)管局制定的系列反洗錢規(guī)則手冊。如《反洗錢規(guī)則手冊》《指定專人操作規(guī)則和原則手冊》《高級管理人員內(nèi)控手冊》等，這些規(guī)則手冊會不定期更新，主要用于指導(dǎo)被監(jiān)管機構(gòu)規(guī)范運營。四是由行業(yè)自律組織制定的反洗錢指南。如聯(lián)合反洗錢指導(dǎo)小組發(fā)布的《英國金融服務(wù)業(yè)反洗錢操作指南》，該指南雖然不具備法律強制力，但對法官判案具有十分重要的參考作用。

上述法律中最基本的法律是《犯罪收益追繳法》，該法設(shè)立了不披露罪和泄露信息罪，要求銀行、投資、匯款等受監(jiān)管的行業(yè)在懷疑客戶或其他人有洗錢嫌疑時必須向監(jiān)管部門報告。三類涉嫌洗錢的行為被規(guī)定為犯罪：一是隱藏、掩飾、轉(zhuǎn)化或轉(zhuǎn)移犯罪收益，或?qū)⒎缸锸找孓D(zhuǎn)移出英國（第327條）；二是為他人獲取、保留、使用、持有犯罪收益提供便利（第328條）；三是明知或應(yīng)知為犯罪收益，而獲取、使用或持有（第329條）。同時，對犯罪收益和洗錢的上游犯罪作了較廣泛的定義。犯罪收益包括因犯罪活動獲得的現(xiàn)金和用此類現(xiàn)金購買的房屋、車輛，以及銀行信用余額、公司股權(quán)等所有收益。至于誰實施了該行為、誰從中受益，以及相關(guān)犯罪行為本身和犯罪收益是在《犯罪收益追繳法》生效（2002年）之前還是之后發(fā)生的，都不影響界定。在洗錢上游犯罪的認(rèn)定上，該法將屬地原則和普遍管轄原則相結(jié)合，將洗錢上游犯罪的范圍擴(kuò)展到一切可以產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)收益的犯罪行為，不再僅限于嚴(yán)重犯罪、特定類型犯罪或可能判處監(jiān)禁的犯罪。在某些情況下，雖未在本國發(fā)生但依照英國法律應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任的行為，也可以認(rèn)定為洗錢的上游犯罪。

英國《犯罪收益追繳法》規(guī)定的“泄露信息罪”，是明知或應(yīng)知警方正在進(jìn)行同洗錢犯罪有關(guān)的調(diào)查，仍將涉案信息透露給相關(guān)人員、阻礙警方調(diào)查的行為，法定最高刑期為5年有期徒刑。該罪名所稱的信息，既包括可疑活動報告與洗錢犯罪調(diào)查有關(guān)的所有信息，也包括辦理和處置有關(guān)洗錢犯罪的機構(gòu)、人員及進(jìn)展情況和案件本身的信息。除涉及犯罪收益的洗錢犯罪之外，英國法律還明確規(guī)定了“協(xié)助他人保存犯罪收益罪”的罪名。該罪名所指的犯罪收益包括來自世界各地、所有類型的犯罪收益。比如一名英國的財務(wù)顧問在明知其客戶的資金來自紐約證券交易所，而在相應(yīng)的交易又涉嫌欺詐的情況下，仍然為該客戶提供咨詢，并建議其投資海外信托基金，那么，該財務(wù)顧問的行為就構(gòu)成犯罪。英國法律規(guī)定這類犯罪只要形成指控，就必須加以審理。

英格蘭銀行

2022年5月，當(dāng)時的英國王儲查爾斯在議會發(fā)言時表示，英國政府計劃于今年出臺《經(jīng)濟(jì)犯罪和公司透明度法案》，根據(jù)該法案，英國將實施一項新的“海外實益登記制度”，要求擁有英國財產(chǎn)和土地的海外公司的實際所有者披露真實身份，以應(yīng)對每年流入英國的約1000億英鎊的非法資金問題，那些不能證明自己財產(chǎn)是合法所得的人，財產(chǎn)可能會被沒收。那些刻意隱瞞、不申報受益所有人的實體財產(chǎn)可能會被出售，相關(guān)責(zé)任人可能被處以高額罰款或最高5年的監(jiān)禁。

基于互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的電子轉(zhuǎn)賬模式給洗錢犯罪提供了更多便利

四、英國的金融情報制度

英國建有以國家金融情報中心聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)庫為依托，匯集反洗錢信息儲存、查詢、交流、反饋功能于一體的情報信息平臺。平臺與英國國家警察信息中心和海關(guān)總署數(shù)據(jù)信息中心實時聯(lián)網(wǎng)，方便各成員單位查詢數(shù)據(jù)資料。執(zhí)法機構(gòu)可以進(jìn)入數(shù)據(jù)系統(tǒng)獲取最新信息，并向平臺反饋辦案中需要的情報深度分析等需求，由金融情報中心酌情處理。

1.可疑活動報告制度。只要經(jīng)營機構(gòu)和從業(yè)人員通過主觀判斷認(rèn)為某項交易可疑，就可以向金融情報中心報告。英國的現(xiàn)金交易監(jiān)測主要是依托可疑活動報告體系建立，國家金融情報中心發(fā)揮著信息樞紐和核心作用，以金融機構(gòu)、大額現(xiàn)金交易商、律師及房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)等中介機構(gòu)、海關(guān)等為主體，對多行業(yè)現(xiàn)金交易實施監(jiān)測。英國《犯罪收益追繳法》規(guī)定了向國家金融情報中心進(jìn)行可疑活動報告的兩種類型：“必要披露”和“授權(quán)披露”。如果一個人知道或懷疑某人從事洗錢活動，或有合理理由知道或懷疑（無論其是否真的知道或懷疑）某人從事洗錢活動，則會觸發(fā)必要披露。未按要求披露此類信息，屬于刑事犯罪，可追究相關(guān)人員個人責(zé)任。授權(quán)披露是指一個具有專業(yè)身份的人在專業(yè)活動中遇到可能涉及犯罪收益的交易時，向有關(guān)調(diào)查部門提交可疑活動報告的行為。如果提交的報告能夠體現(xiàn)被報告資產(chǎn)為犯罪收益的具體細(xì)節(jié)，且相關(guān)調(diào)查部門給予了合理同意或可視為給予了合理同意，那么報告人就可以對將來可能發(fā)生的洗錢訴訟免責(zé)。也就是說，英國的金融情報中心有權(quán)同意報告人完成可疑交易。這種豁免避免了因法律規(guī)定的低門檻造成過多人面臨不必要刑事責(zé)任的風(fēng)險。接受授權(quán)披露的對象必須是警察、海關(guān)工作人員、公司或其他組織內(nèi)部指定接收可疑活動報告的人員。例如銀行如果懷疑客戶要求其進(jìn)行的付款資金涉嫌犯罪收益，銀行或其工作人員可以向金融情報中心披露，申請獲得繼續(xù)交易的同意。這時只要金融情報中心不拒絕同意，銀行及相關(guān)工作人員就會被納入有效的法定豁免范圍，相當(dāng)于排除了針對相關(guān)機構(gòu)和人員后期可能與該筆交易有關(guān)的所有洗錢指控。金融情報中心承擔(dān)著私營部門與執(zhí)法機構(gòu)之間情報中介的角色，對私營部門提交的披露信息進(jìn)行分析，并提供給執(zhí)法機構(gòu)，由執(zhí)法機構(gòu)進(jìn)行調(diào)查并決定是否采取進(jìn)一步行動。在金融情報中心調(diào)查結(jié)束前，相關(guān)機構(gòu)和人員須暫?？梢山灰?。可疑活動報告具有雙重屬性：一方面是向監(jiān)管部門或執(zhí)法部門提供有關(guān)洗錢和其他金融犯罪的情報信息，另一方面也是讓相關(guān)部門能夠及時凍結(jié)或限制可疑資產(chǎn)交易。

所有工作中存在洗錢或恐怖融資高風(fēng)險的機構(gòu)，都是法律規(guī)定的受監(jiān)管部門，只要交易總額為超過1萬歐元的現(xiàn)金支付，交易機構(gòu)就會被納入受監(jiān)管名單。一些特殊行業(yè)如商業(yè)街上的連鎖珠寶店，雖然日常交易一般都低于1萬歐元，但仍被歸于受監(jiān)管部門。

同時，法律也規(guī)定了確保披露調(diào)查順利進(jìn)行的保密條款，防止被調(diào)查人知道其正在被調(diào)查而影響最終結(jié)果，甚至令報告人陷于危險。比如在英國《2000年恐怖主義法》中就規(guī)定了“在反恐融資調(diào)查中通風(fēng)報信的，屬于犯罪行為”。

2.影響可疑活動報告質(zhì)量的因素?？梢苫顒訄蟾嬷贫刃枰趫?zhí)法機構(gòu)、報告者和被披露方之間達(dá)到效益平衡，既要降低受監(jiān)管部門的負(fù)擔(dān)和成本，又要實現(xiàn)最大執(zhí)法質(zhì)效。目前在實踐中這一點做得還不是很好，主要表現(xiàn)形式是可疑活動報告的質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。據(jù)統(tǒng)計，相關(guān)部門根據(jù)可疑活動報告提供的信息，每年要開展與單獨洗錢或以洗錢為主的犯罪相關(guān)的調(diào)查近8000件，其中能夠被起訴案件約2000件，而能夠定罪的案件只有約1400件。主要原因有：報告義務(wù)人可能承擔(dān)的刑事責(zé)任屬于個人責(zé)任，不屬于所屬部門責(zé)任范圍，所以有的報告會過于謹(jǐn)慎，而不是對交易進(jìn)行詳細(xì)評估后的客觀結(jié)果。由于法律條款內(nèi)容的復(fù)雜性和缺少單一明確的法律指導(dǎo)，有的報告義務(wù)人對可疑界定的認(rèn)識不明晰，不確定什么樣的情形能夠被稱為“有洗錢嫌疑”。報告義務(wù)人為了避免被起訴或避免被相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)批評，常會報送一些辯護(hù)性報告或非必要報告，極大浪費了監(jiān)管部門的資源。還有的報告缺少關(guān)鍵信息，執(zhí)法部門無法根據(jù)報告迅速采取有效行動。

2017年《反洗錢條例》頒布后，英國財政部提出與監(jiān)管機構(gòu)和各行業(yè)合作，根據(jù)行業(yè)特點分別制定報告指南，而不是由各行業(yè)下屬的不同部門分別制定各自的指南，這樣就可以為同類行業(yè)就共同的普通法律概念提供相同的解釋。同時，英國內(nèi)政部與監(jiān)管機構(gòu)和專業(yè)機構(gòu)合作開展有針對性的宣傳，預(yù)防專業(yè)人員參與重案和有組織犯罪，提升可疑活動報告的質(zhì)量。

3.反洗錢辯護(hù)申請流程。英國國家金融情報中心設(shè)立有反洗錢辯護(hù)組，專門負(fù)責(zé)審核評估可疑活動報告，決定是否與境內(nèi)外執(zhí)法機構(gòu)合作采取行動?？梢苫顒訄蟾娴男畔㈨毴姘右扇藛T姓名、出生日期、地址等，方便開展數(shù)據(jù)研判。反洗錢辯護(hù)組也會通過郵件形式要求報告人提供更多詳細(xì)信息，報告人一般須在48小時內(nèi)回復(fù)郵件，如果調(diào)查人員在規(guī)定時間內(nèi)未收到回復(fù)，相關(guān)報告可能會被結(jié)案。反洗錢辯護(hù)組通過分析研判，根據(jù)內(nèi)政部規(guī)定的平衡原則（有效性、相稱性、參與度）作出決定。這種利益平衡的結(jié)果，是大多數(shù)報告都能獲得“適當(dāng)同意”，只有在相關(guān)事項已經(jīng)或者即將啟動刑事調(diào)查程序時，才會作出拒絕同意的決定?！斑m當(dāng)同意”只是針對可能發(fā)生的洗錢罪進(jìn)行的抗辯，并不表示國家犯罪調(diào)查局對被申請業(yè)務(wù)合法性的認(rèn)可或默許。而且僅在法律上對2002年《犯罪收益追繳法》第327、328、329條規(guī)定的三類主要洗錢犯罪進(jìn)行辯護(hù)。反洗錢辯護(hù)的申請不能作為國家犯罪調(diào)查局同意申請機構(gòu)從事或維持某項業(yè)務(wù)關(guān)系的依據(jù)，是否應(yīng)該建立或維護(hù)與相關(guān)客戶之間的關(guān)系須由申請機構(gòu)根據(jù)自身風(fēng)險偏好作出商業(yè)決策。

調(diào)查階段分為通知期和暫停期。通知期是國家犯罪調(diào)查局收到反洗錢辯護(hù)申請后分析報告內(nèi)容、咨詢相關(guān)合作部門以作出決定的法定7個工作日，從提交報告次日起算。在此期間被報告的交易活動不能進(jìn)行，否則當(dāng)事人有可能觸犯洗錢罪。但當(dāng)事人可以從事收發(fā)郵件、開展研究等文件工作。如果反洗錢辯護(hù)申請被拒絕，國家犯罪調(diào)查局會通過電話和電子郵件通知申請人，隨后進(jìn)入暫停期。暫停期自發(fā)出拒絕通知之日起計算，延至收到拒絕通知后的第31個日歷日。在這期間，執(zhí)法部門將對相關(guān)財產(chǎn)開展調(diào)查。2017年《刑事金融法》規(guī)定，允許執(zhí)法機構(gòu)向刑事法院申請將暫停期延長至31天以上，最多可延期186天，但這可能會對申請機構(gòu)的合法業(yè)務(wù)造成較大影響。在暫停期報告人仍然不能執(zhí)行所申請的交易行為，如果不執(zhí)行會產(chǎn)生更嚴(yán)重后果的，報告人應(yīng)及時告知國家犯罪調(diào)查局采取適當(dāng)補救措施。

報告義務(wù)人可以提交可疑活動報告的門檻很低，英國上訴法院將洗錢嫌疑定義為一種范圍很大的“可能性”，如果某人曾經(jīng)參與犯罪行為或從犯罪活動中受益，他就已經(jīng)具備可以被報告的“可疑”，并不需要提供確切證據(jù)。承擔(dān)報告義務(wù)的部門根據(jù)業(yè)務(wù)特點劃定各自的“可疑”標(biāo)準(zhǔn)，相應(yīng)行業(yè)監(jiān)管部門根據(jù)行業(yè)規(guī)范提供有針對性的指導(dǎo)性意見。“犯罪財產(chǎn)”也沒有十分精準(zhǔn)的定義，所以可能產(chǎn)生少量的犯罪財產(chǎn)影響到更大量的合法資產(chǎn)無法正常交易的問題。比如在逃稅行為中，不申報應(yīng)納稅的營業(yè)額部分可能會影響整體營業(yè)額被凍結(jié)。為此，英國法律還設(shè)立了提出法律或監(jiān)管建議的救濟(jì)途徑。

4.金融機構(gòu)專職情報官制度。英國在每家銀行和其他金融機構(gòu)都設(shè)立了一名專職情報官。設(shè)立專職情報官之前，是金融機構(gòu)直接向警方提交可疑活動報告，造成可疑報告數(shù)量龐大且有實際價值的報告占比不高，令有限的警力應(yīng)接不暇。設(shè)立專職情報官后，金融機構(gòu)在把可疑交易報告提交給警方前，內(nèi)部會先進(jìn)行篩選。英國《反洗錢條例》規(guī)定：金融機構(gòu)不履行任命專職反洗錢官員、開展客戶盡職調(diào)查、保存交易記錄、報告可疑交易、加強員工反洗錢技能培訓(xùn)等義務(wù)的，其不作為行為將被認(rèn)定為犯罪，最高可判處2年監(jiān)禁刑，并可并處罰金。同時，法律還規(guī)定反洗錢監(jiān)管公司要有董事會成員或指定的高級管理人員負(fù)責(zé)監(jiān)督公司遵守條例的情況，并酌情考慮業(yè)務(wù)規(guī)模及性質(zhì)，以確保相關(guān)業(yè)務(wù)的合規(guī)性。

五、對涉案犯罪資產(chǎn)的處置

《犯罪收益追繳法》首次確立了刑事沒收中的現(xiàn)金追繳制度，這類刑事沒收并不是一種刑罰制度，而是針對犯罪收益的制裁措施。刑法中的現(xiàn)金追繳制度也不以被告人有罪判決為適用依據(jù)或基本前提，只要現(xiàn)金形式的追繳對象與犯罪相關(guān)聯(lián)，就可以依法追繳?，F(xiàn)金追繳的法律依據(jù)既包括基于定罪的沒收令，也包含基于限制令的沒收令。

近年來，因腐敗活動等產(chǎn)生的電子貨幣或非現(xiàn)金形式的高端洗錢活動逐漸引起警方關(guān)注。2021年7月，英國警方在調(diào)查犯罪集團(tuán)洗錢案時，查獲總價約2.94億英鎊的加密貨幣，是英國有史以來查獲的最大一筆加密貨幣。根據(jù)《2017年洗錢條例》和《2018年制裁和反洗錢法案》，使用加密資產(chǎn)規(guī)避金融制裁同樣屬于刑事犯罪。目前，許多執(zhí)法機構(gòu)和監(jiān)管部門的調(diào)查人員、專職情報官等還不熟悉高端洗錢的方法和手段，英國國家犯罪調(diào)查局將與合作伙伴共同搭建由執(zhí)法部門和私營機構(gòu)組成的合作機制，涵蓋法務(wù)會計、財務(wù)調(diào)查、利用稅收打擊犯罪、連同民事和刑事資產(chǎn)追回等專業(yè)領(lǐng)域，提供必要的技能培訓(xùn)，培養(yǎng)相應(yīng)的專業(yè)人才隊伍。