張國梅　金浩

[摘 要] 文章以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌為背景，基于演化博弈理論，確定中央政府、地方政府與企業(yè)三方主體的最優(yōu)空間存在狀態(tài)，運(yùn)用軟件仿真刻畫不同主體之間策略選擇的動態(tài)發(fā)展過程與最終演化結(jié)果，為最終實(shí)現(xiàn)基金可持續(xù)發(fā)展提供執(zhí)行依據(jù)。研究結(jié)果表明：博弈主體的策略選擇與其各自的成本收益密切相關(guān)，政策執(zhí)行力度通過系統(tǒng)傳導(dǎo)可以影響博弈主體的策略選擇，假設(shè)條件不同影響政策執(zhí)行效果。從中得出啟示：建立激勵約束相容的考評機(jī)制，建立垂直管理的業(yè)務(wù)經(jīng)辦體系，適當(dāng)降低企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用，完善統(tǒng)一共享的信息管理系統(tǒng)。

[關(guān)鍵詞]基本養(yǎng)老保險(xiǎn);全國統(tǒng)籌;參與者;演化博弈理論

[中圖分類號] F842.67[文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A[文章編號] 1673-0461（2022）07-0088-09

一、引言

養(yǎng)老保險(xiǎn)作為化解老年風(fēng)險(xiǎn)的制度性安排[1]，統(tǒng)籌層次決定了國家能在多大范圍內(nèi)統(tǒng)一籌集和調(diào)度使用資金[2]，統(tǒng)籌層次越高，調(diào)劑和使用資金的能力越強(qiáng)，制度的互濟(jì)性、效率性、公平性與可持續(xù)性就越有保障[3-4]。但是，我國區(qū)域間在經(jīng)濟(jì)水平、人口結(jié)構(gòu)、歷史債務(wù)等方面存在較大差距[3]，加上制度設(shè)計(jì)不足造成政策、管理碎片化，帶來勞動要素流動障礙、基金互濟(jì)能力弱的結(jié)構(gòu)性矛盾[4-5]。因此，提高統(tǒng)籌層次，實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌，是解決當(dāng)前人口老齡化、流動擴(kuò)大化、基金收支不均衡問題的客觀需要，也是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度高效運(yùn)行的內(nèi)在要求[6]。

學(xué)界對于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施全國統(tǒng)籌的必要性已經(jīng)達(dá)成共識，但還面臨著經(jīng)濟(jì)、制度、利益和技術(shù)等方面的障礙[7]，其中，各方利益矛盾是關(guān)鍵[3]。部分學(xué)者從博弈視角對養(yǎng)老保險(xiǎn)參與者的行為選擇展開研究。盧霞等研究了政府財(cái)政補(bǔ)貼與企業(yè)繳費(fèi)決策中的利益博弈，認(rèn)為政府承擔(dān)兜底責(zé)任時，企業(yè)的“搭便車”行為會加重政府養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，建議設(shè)置監(jiān)察機(jī)構(gòu)，化解養(yǎng)老金支付風(fēng)險(xiǎn)[8]。段亞偉研究了政府、企業(yè)和職工在合謀逃避參保中的動機(jī)問題，認(rèn)為合謀逃避參保的概率與企業(yè)盈利水平、社保繳費(fèi)率、社保福利水平以及政府監(jiān)管成本密切相關(guān)[9]。鄧悅，汪佳龍研究了央、地間的利益博弈關(guān)系，認(rèn)為博弈主體策略選擇受假設(shè)條件、中央政府“處罰”力度以及調(diào)整成本大小的影響[10]。但這些研究不能準(zhǔn)確解釋群體演化的動態(tài)選擇過程，演化博弈理論被引入養(yǎng)老保險(xiǎn)系統(tǒng)。江紅莉等分析了基金管理部門與企業(yè)在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳過程中的行為選擇過程，認(rèn)為企業(yè)行為主要受到懲罰力度的影響，基金管理部門的行為則受到懲罰力度和監(jiān)管成本的雙重影響，通過調(diào)整懲罰力度和監(jiān)管成本，能有效治理“逃費(fèi)”問題[11]。姚翠友等對京津冀地區(qū)農(nóng)村養(yǎng)老機(jī)制進(jìn)行演化博弈研究，得出結(jié)論：在老齡化不顯著時，政府支持不明顯、企業(yè)進(jìn)駐意愿不強(qiáng)烈，農(nóng)民以家庭養(yǎng)老為主;當(dāng)老齡化發(fā)展到高水平階段時，政策要因地制宜，更好地為農(nóng)民提供養(yǎng)老服務(wù)[12]。

以上研究對于厘清相關(guān)者利益矛盾，為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、基金管理和待遇確定提供了有益啟示，但是基于全國統(tǒng)籌政策背景的，聚焦中央政府、地方政府和企業(yè)博弈視角的研究較少。本文以全國統(tǒng)籌為背景，基于演化博弈理論，確定三方主體的最優(yōu)空間存在狀態(tài)，運(yùn)用Matlab軟件動態(tài)刻畫三方主體之間的行為選擇過程與最終結(jié)果，為推動基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌提供執(zhí)行依據(jù)。

二、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌參與者驅(qū)動機(jī)理分析

費(fèi)里曼認(rèn)為，利益相關(guān)者是能夠影響組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，或者受組織在目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中行動影響的個體和群體[13]。據(jù)此，本文將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌的利益相關(guān)者界定為：其行為能夠直接影響基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌進(jìn)程，或受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌進(jìn)程與結(jié)果影響的個人和群體?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌涉及多個利益相關(guān)者，其中，中央政府、地方政府和企業(yè)對統(tǒng)籌方案的反應(yīng)，可以從不同程度上影響或決定統(tǒng)籌方案和實(shí)施的可行性[5]，是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌的直接參與者。因此，本文以中央政府、地方政府和企業(yè)為主體，探討其行為選擇對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌的驅(qū)動機(jī)理，如圖1所示：

（一）中央政府與地方政府的互動機(jī)理——基于委托代理關(guān)系的分析

在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行中，中央政府負(fù)責(zé)制定養(yǎng)老金制度，在全國范圍內(nèi)組織實(shí)施，并對實(shí)施結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，處于委托人的地位;地方政府根據(jù)相關(guān)規(guī)定參與制度實(shí)施，但不對實(shí)施結(jié)果負(fù)責(zé)，處于代理人的地位[14]，中央政府與地方政府形成了典型的委托—代理關(guān)系。中央政府通過全國統(tǒng)籌，優(yōu)化資源配置、平衡基金收支，追求全國范圍內(nèi)的福利最大化;地方政府則主要考慮自身利益，基金盈余的省份擔(dān)心福利外流會抵制全國統(tǒng)籌，基金短缺的省份會趁機(jī)填補(bǔ)缺口，引發(fā)逆向選擇，最終導(dǎo)致全國統(tǒng)籌效果不佳。中央政府通過加大獎懲力度，規(guī)范、引導(dǎo)地方政府行為，從而減少統(tǒng)籌阻力，推動統(tǒng)籌政策及時、充分落實(shí)[10]。

（二）地方政府與企業(yè)的互動機(jī)理——基于共生沖突關(guān)系的分析

地方政府作為本地區(qū)的責(zé)任主體，負(fù)有保障養(yǎng)老權(quán)益，維護(hù)社會穩(wěn)定的義務(wù)[8]，有動機(jī)在養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳中加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)管，嚴(yán)格養(yǎng)老金核定和管理事務(wù)，保證養(yǎng)老金及時、足額上繳，加快基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌進(jìn)程?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌有利于打破制度“碎片化”限制，優(yōu)化勞動要素配置，降低勞動力成本，推動經(jīng)濟(jì)增長[9]，這又為企業(yè)降低經(jīng)營成本，擴(kuò)大利潤空間奠定了基礎(chǔ)?，F(xiàn)實(shí)中，由于他們在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的地位不同，占有資源和利益訴求不同，導(dǎo)致他們的行為存在差異，產(chǎn)生利益沖突。企業(yè)會采取各種手段回避繳費(fèi)義務(wù)，地方政府往往會通過加大懲罰力度，改變企業(yè)的策略選擇[9]。

（三）中央政府、地方政府與企業(yè)的互動機(jī)理

在兩方主體中引入第三方，中央政府通過調(diào)整與地方政府事權(quán)劃分，增加中央政府與企業(yè)間的互動，強(qiáng)化對繳費(fèi)主體的直接監(jiān)管，減少地方政府對養(yǎng)老保險(xiǎn)事務(wù)的非正常干擾，有利于化解“多留”和“合謀”風(fēng)險(xiǎn)，確?；鸢踩玔1]。

三、研究假設(shè)與模型構(gòu)建

（一）研究假設(shè)

假設(shè)1：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌博弈系統(tǒng)中有三個參與者：中央政府、地方政府和企業(yè)，均有兩種行為選擇方案。中央政府選擇“監(jiān)管”的概率為x，選擇“不監(jiān)管”的概率為1-x;地方政府選擇“執(zhí)行”的概率為y，選擇“抵制”的概率為1-y;企業(yè)選擇“繳費(fèi)”的概率為z，選擇“逃費(fèi)”的概率為1-z。

假設(shè)2：地方政府選擇“執(zhí)行”策略時的收益為P1，此時中央政府的收益為R。地方政府選擇“抵制”策略時的收益為P2。

假設(shè)3：中央政府對地方政府的監(jiān)管行為包括獎勵和懲罰。對地方政府“執(zhí)行”策略的獎勵為E，“抵制”策略的懲罰為F，政策執(zhí)行力度分別為α、β。監(jiān)管成本包括專設(shè)機(jī)構(gòu)、人員成本[15]和地方政府不配合時的調(diào)整成本[10]，分別用C和V表示?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌，有利于優(yōu)化資源配置，平衡基金收支，維護(hù)社會穩(wěn)定，增進(jìn)社會福利[10]，使中央政府獲得額外收益ΔK。

假設(shè)4：本文設(shè)置基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中央事權(quán)系數(shù)ρ，代表基本養(yǎng)老保險(xiǎn)征管權(quán)上移至中央政府的程度[1]，則地方政府事權(quán)系數(shù)為1-ρ。中央政府行使中央事權(quán)，如：“社保稅征”，需支付社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與稅務(wù)部門的協(xié)調(diào)成本ρV1，因防范“少收”，給中央政府帶來的額外收益為ρΔD。

假設(shè)5：地方政府選擇“執(zhí)行”策略時，監(jiān)管企業(yè)繳費(fèi)情況，監(jiān)管成本為（1-ρ）C1，當(dāng)企業(yè)逃費(fèi)時，對企業(yè)罰款T，罰款政策執(zhí)行力度為γ。地方政府選擇“抵制”策略時，如果企業(yè)繳費(fèi)，地方政府因“多留”，獲得額外收益（1-ρ）ΔL;如果企業(yè)逃費(fèi)，則可能與地方政府合謀逃避參保，地方政府獲得額外收益（1-ρ）ΔJ，中央政府產(chǎn)生額外損失（1-ρ）ΔS。

假設(shè)6：企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)前的凈利潤為N，繳費(fèi)額為M，全國統(tǒng)籌給企業(yè)帶來的額外收益為ΔI。

假設(shè)7：x0、y0、z0分別代表中央政府、地方政府、企業(yè)在ESS下的策略選擇概率。

其中，x，y，z，α，β，γ，ρ∈[0，1]。

（二）模型構(gòu)建

根據(jù)假設(shè)，構(gòu)建博弈收益矩陣，如圖2所示：

四、仿真分析

本文針對系統(tǒng)較為理想的兩種穩(wěn)定性狀態(tài)G（1，1，1）、C（0，1，1）和一種最差的狀態(tài)D（1，0，0），采用Matlab軟件進(jìn)行數(shù)值仿真，驗(yàn)證前文穩(wěn)定性分析的有效性和不同政策執(zhí)行力度對系統(tǒng)演化結(jié)果的影響。鑒于現(xiàn)實(shí)與文獻(xiàn)數(shù)據(jù)限制，本文的參數(shù)設(shè)定參照鄧悅、汪佳龍[10]和汪紅莉等[11]文獻(xiàn)中博弈主體策略選擇特征，按照徐樂等[16]的方法，對三種情形下參數(shù)之間的相互作用進(jìn)行賦值。數(shù)組1：R=8，C=4，V=6，F(xiàn)=8，E=3，V1=3，α=0.5，β=0.5，ρ=0.4，ΔD=15，P1=10，P2=6，C1=5，ΔL=5，ΔJ=6，T=12，γ=0.5，ΔI=2，M=5;數(shù)組2：ΔD=10，P2=4，C1=4，ΔJ=5，其余參數(shù)同數(shù)組1;數(shù)組3：P1=6，P2=8，T=8，M=7，其余參數(shù)同數(shù)組1。

為檢驗(yàn)系統(tǒng)演化穩(wěn)定性分析的有效性，將數(shù)組1、數(shù)組2和數(shù)組3分別帶入模型中進(jìn)行仿真，令中央政府、地方政府和企業(yè)的初始策略概率為（0.5，0.5，0.5），運(yùn)行結(jié)果如圖3、圖4和圖5所示：

如圖3、圖4和圖5所示，系統(tǒng)在數(shù)組1、數(shù)組2和數(shù)組3條件下，分別會演化穩(wěn)定到點(diǎn)G（1，1，1）、C（0，1，1）和D（1，0，0），與情形6、情形3和情形4的系統(tǒng)演化穩(wěn)定性分析結(jié)論一致，說明模型具有有效性，對厘清相關(guān)者利益關(guān)系，推動全國統(tǒng)籌具有現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。

（一）中央政府對地方政府的獎勵力度α

在其他參數(shù)一定的情況下，令α取0.2和0.8，運(yùn)行結(jié)果如圖6、圖7和圖8所示：

由圖6可知，在情形6下，地方政府“執(zhí)行”、企業(yè)“繳費(fèi)”概率隨著α的增大而上升，中央政府因監(jiān)管成本增加，會適度降低“監(jiān)管”概率，但不改變系統(tǒng)的演化穩(wěn)定點(diǎn)G（1，1，1）。由圖7、圖8可知，在情形3和情形4下，中央政府對地方政府的獎勵力度會小幅度影響地方政府和企業(yè)的策略選擇，但不改變系統(tǒng)演化穩(wěn)定點(diǎn)，仍為C（0，1，1）和D（1，0，0）。

（二）中央政府對地方政府的懲罰力度β

在其他參數(shù)一定的情況下，令β在情形6和情形3下取0.2、0.8，在情形4下取0.2、0.4和0.8，運(yùn)行結(jié)果如圖9、圖10和圖11所示：

由圖9可知，在情形6下，隨著懲罰力度的增大，地方政府會大幅度提升“執(zhí)行”概率，間接影響并提升企業(yè)的“繳費(fèi)”概率，但不改變系統(tǒng)的演化穩(wěn)定點(diǎn)G（1，1，1）。由圖10可知，在情形3下，地方政府和企業(yè)的最優(yōu)策略是（執(zhí)行， 繳費(fèi)），調(diào)整懲罰力度只會小幅度提升地方政府和企業(yè)的策略選擇概率，不會改變系統(tǒng)的演化穩(wěn)定點(diǎn)C（0，1，1）。

在情形4下，地方政府的最優(yōu)策略是“抵制”，企業(yè)的最優(yōu)策略是“逃費(fèi)”，地方政府和企業(yè)可能會合謀逃避參保。由圖11可知，β存在兩個臨界值：β1和β2，分別位于0.2～0.4，0.4～0.8之間。當(dāng)β小于β1時，由于懲罰力度小，地方政府與企業(yè)合謀的可能性大，此時，中央政府監(jiān)管收益小于成本，選擇“不監(jiān)管”，系統(tǒng)的演化穩(wěn)定點(diǎn)為O（0， 0，0）。當(dāng)β大于β1，小于β2時，隨著懲罰力度的增大，中央政府的“監(jiān)管”概率提升，地方政府和企業(yè)“執(zhí)行”和“繳費(fèi)”概率也得到提升，但由于違約成本低，地方政府和企業(yè)合謀的可能性仍然較大。當(dāng)懲罰力度趨近0.4時，中央政府采取一種中立態(tài)度，監(jiān)管概率逐漸穩(wěn)定到0.5的水平。當(dāng)β大于β2時，依然不能改變地方政府和企業(yè)的最終策略選擇，但是隨著β的增大，地方政府和企業(yè)違約成本增大，選擇（執(zhí)行，繳費(fèi)）策略的概率提升，中央政府加強(qiáng)監(jiān)管的收益增加，會選擇“監(jiān)管”策略，系統(tǒng)的演化穩(wěn)定點(diǎn)為D（1，0，0）。

（三）地方政府對企業(yè)的懲罰力度γ

在其他參數(shù)一定的情況下，令γ在情形6和情形3下取0.2、0.4，情形4下取0.2、0.8，運(yùn)行結(jié)果如圖12、圖13和圖14所示：

由圖12和圖13可知，情形6和情形3下γ的臨界值位于0.2和0.4之間。在情形6下，當(dāng)γ小于臨界值時，地方政府對企業(yè)的懲罰力度小，企業(yè)選擇“逃費(fèi)”的收益更大，中央政府因監(jiān)管收益降低，選擇“不監(jiān)管”，地方政府觀察到中央政府和企業(yè)的策略，也會采取“抵制”策略，系統(tǒng)的演化穩(wěn)定點(diǎn)為O（0，0，0）。當(dāng)γ大于臨界值時，地方政府提升“執(zhí)行”概率，加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)管，企業(yè)“繳費(fèi)”概率隨之上升，中央政府觀察地方政府行為，在地方政府“執(zhí)行”概率迅速上升時，先放松監(jiān)管，待地方政府“執(zhí)行”概率上升速率放緩時，迅速提升“監(jiān)管”概率，系統(tǒng)演化穩(wěn)定點(diǎn)為 G（1，1，1）。在情形3下，中央政府、地方政府和企業(yè)的最優(yōu)策略為（不監(jiān)管， 執(zhí)行， 繳費(fèi)）。當(dāng)γ小于臨界值時，企業(yè)的違約成本較低，選擇“逃費(fèi)”的收益更大，系統(tǒng)會演化穩(wěn)定到點(diǎn)B（0，1，0）。當(dāng)γ大于臨界值時，地方政府加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)管，企業(yè)“繳費(fèi)”概率迅速提升，系統(tǒng)演化穩(wěn)定到點(diǎn)C（0，1，1）。

由圖14可知，隨著γ的增大，地方政府加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)管，企業(yè)“繳費(fèi)”概率提升，此時，中央政府收益增加，會提升“監(jiān)管”概率。這里需要說明的是，與情形6相比，情形4的賦值使企業(yè)繳費(fèi)額上升，地方政府對企業(yè)的懲罰額下降，地方政府和企業(yè)明顯存在合謀，會選擇（抵制， 逃費(fèi)）策略。此時，不改變系統(tǒng)的演化穩(wěn)定點(diǎn)，仍為D（1，0，0）。

（四）中央事權(quán)系數(shù)ρ

在其他參數(shù)一定的情況下，令ρ在情形6下取0.2、0.4，情形3下取0.2、0.4和0.6，情形4下取0.6、0.8，運(yùn)行結(jié)果如圖15、圖16和圖17所示：

由圖15可知，在情形6下，中央事權(quán)系數(shù)ρ的臨界值在0.2和0.4之間。當(dāng)ρ小于臨界值時，養(yǎng)老保險(xiǎn)的征管主要由地方政府負(fù)責(zé)，中央政府主要通過監(jiān)管地方政府行為，對養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳工作施加影響。情形6下，企業(yè)的最優(yōu)策略選擇是“繳費(fèi)”，在其他參數(shù)不變的情況下，地方政府的行為選擇主要受到中央政府的影響。當(dāng)中央政府加強(qiáng)監(jiān)管時，地方政府提升“執(zhí)行”概率;當(dāng)中央政府放松監(jiān)管時，地方政府降低“執(zhí)行”概率，在企業(yè)“繳費(fèi)”的情況下，易產(chǎn)生“多留”風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)ρ大于臨界值時，中央政府監(jiān)管地方政府的同時，收回部分養(yǎng)老金征管事權(quán)，加大對企業(yè)的直接監(jiān)管，地方政府和企業(yè)的“抵制”和“逃費(fèi)”成本增大，地方政府和企業(yè)的“執(zhí)行”和“繳費(fèi)”概率提升，系統(tǒng)的演化穩(wěn)定點(diǎn)為G（1，1，1）。

由圖16可知，在情形3下，中央事權(quán)系數(shù)ρ存在兩個臨界值：ρ1和ρ2，分別位于0.2～0.4，0.4～0.6之間。當(dāng)ρ小于ρ1時，中央政府主要通過監(jiān)管地方政府行為，對養(yǎng)老保險(xiǎn)征管工作施加影響，地方政府策略選擇受中央政府的影響，企業(yè)則受地方政府的影響，呈現(xiàn)逐級延遲跟隨的現(xiàn)象，此時，系統(tǒng)不穩(wěn)定。當(dāng)ρ大于ρ1，小于ρ2時，中央政府養(yǎng)老金征管事權(quán)上升，便于掌握企業(yè)的經(jīng)營和繳費(fèi)情況，地方政府和企業(yè)迫于被發(fā)現(xiàn)的壓力，會提升“執(zhí)行”和“繳費(fèi)”概率，系統(tǒng)的演化穩(wěn)定點(diǎn)為C（0，1，1）。當(dāng)ρ大于ρ2時，中央政府養(yǎng)老金征管事權(quán)進(jìn)一步上升，系統(tǒng)演化穩(wěn)定到點(diǎn)G（1，1，1）。

由圖17可知，情形4下，中央事權(quán)系數(shù)ρ的臨界值在0.6和0.8之間。當(dāng)ρ小于臨界值時，三方主體的最優(yōu)策略選擇是（監(jiān)管， 抵制， 逃費(fèi)），系統(tǒng)的演化穩(wěn)定點(diǎn)為D（1，0，0）。此時，存在地方政府和企業(yè)合謀的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)ρ大于臨界值時，中央政府養(yǎng)老金征管事權(quán)上升，但仍然不能改變企業(yè)的策略選擇，中央政府也因監(jiān)管成本增加，選擇“不監(jiān)管”，地方政府觀察到中央政府的行為選擇后，最終也會選擇“抵制”策略，此時，系統(tǒng)的演化穩(wěn)定點(diǎn)為O（0，0，0）。

五、研究結(jié)論及啟示

（一）研究結(jié)論

1.博弈主體的策略選擇與其各自的成本收益密切相關(guān)

由前文系統(tǒng)穩(wěn)定性分析可知，中央政府、地方政府和企業(yè)選擇“監(jiān)管”、“執(zhí)行”和“繳費(fèi)”策略收益大于成本時，會選擇“監(jiān)管”、“執(zhí)行”和“繳費(fèi)”策略;反之則會選擇“不監(jiān)管”、“抵制”和“逃費(fèi)”策略。由仿真分析可知，中央政府、地方政府和企業(yè)在數(shù)組1、數(shù)組2和數(shù)組3下，系統(tǒng)初始狀態(tài)分別穩(wěn)定于點(diǎn)G（1， 1， 1）、C（0， 1，1）、D（1， 0， 0），此時，各主體自身收益均大于成本。調(diào)整政策執(zhí)行力度會影響博弈主體的成本和收益并最終影響其策略選擇。以情形4下中央政府對地方政府的懲罰力度β為例，隨著β的增大，中央政府加強(qiáng)對地方政府的監(jiān)管，地方政府會提升“執(zhí)行”概率，間接影響并提升企業(yè)的“繳費(fèi)”概率，但終因“抵制”和“逃費(fèi)”收益更大，地方政府和企業(yè)會選擇“抵制”和“逃費(fèi)”策略，中央政府因監(jiān)管收益增大，選擇“監(jiān)管”策略，系統(tǒng)的穩(wěn)定點(diǎn)從O （0，0，0）演化到D（1，0，0）。在其他政策執(zhí)行力度調(diào)整中，博弈主體亦會根據(jù)自身成本收益選擇策略行為。因此，博弈主體的策略選擇與其成本收益密切相關(guān)。

2.政策執(zhí)行力度通過系統(tǒng)傳導(dǎo)可以影響博弈主體的策略選擇

（1）提升中央政府對地方政府的獎懲力度，可以提升地方政府“執(zhí)行”概率，間接影響并提升企業(yè)“繳費(fèi)”概率。當(dāng)?shù)胤秸c企業(yè)存在“合謀”時，加大獎懲力度可以弱化這種風(fēng)險(xiǎn)。

（2）地方政府加大對企業(yè)懲罰力度，可以改變企業(yè)的策略選擇，并通過系統(tǒng)傳導(dǎo)改變系統(tǒng)的演化穩(wěn)定點(diǎn)。當(dāng)?shù)胤秸c企業(yè)存在“合謀”時，加大懲罰力度可以弱化這種風(fēng)險(xiǎn)。

（3）適當(dāng)?shù)闹醒胧聶?quán)系數(shù)，可以影響，甚至改變博弈主體的策略選擇，弱化 “多留”和“合謀”風(fēng)險(xiǎn)。

3.假設(shè)條件不同影響政策執(zhí)行效果

本文創(chuàng)設(shè)情景6、情景3和情景4，對參數(shù)之間的相互作用進(jìn)行賦值，驗(yàn)證不同政策執(zhí)行力度對系統(tǒng)演化結(jié)果的影響。研究發(fā)現(xiàn)假設(shè)條件不同影響政策執(zhí)行效果。中央政府對地方政府的獎勵力度α，在情形6下，對地方政府和企業(yè)提升“執(zhí)行”與“繳費(fèi)”概率的改善作用要優(yōu)于情形3和情形4。中央政府對地方政府的懲罰力度β，在情形6下，對地方政府和企業(yè)提升“執(zhí)行”與“繳費(fèi)”概率的改善作用要優(yōu)于情形3;在情形4下，隨著懲罰力度的增大，系統(tǒng)穩(wěn)定點(diǎn)從O（0， 0，0）演化到最差狀態(tài)D（1，0，0）。地方政府對企業(yè)的懲罰力度γ，在情形6和情形3下，可以改變企業(yè)的策略選擇，但在情形4下，只能在短期內(nèi)提升企業(yè)“繳費(fèi)”概率，不改變企業(yè)的最終策略選擇。中央事權(quán)系數(shù)ρ可以改變系統(tǒng)穩(wěn)定狀態(tài)。隨著ρ的增大，系統(tǒng)在情形6下，從不穩(wěn)定狀態(tài)演化到點(diǎn)G（1，1，1）;在情形3下，從不穩(wěn)定狀態(tài)，依次演化到點(diǎn)C（0，1，1）、G（1，1，1）;在情形4下，從點(diǎn)D（1，0，0）演化到點(diǎn)O（0，0，0）。因此，政府在選擇政策工具，確定執(zhí)行力度時，需要做好環(huán)境調(diào)查。

（二）研究啟示

1.建立激勵約束相容的考評機(jī)制

對于地方政府，中央政府應(yīng)將養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳、嚴(yán)格基金管理、責(zé)任分擔(dān)落實(shí)等列入政績考核內(nèi)容，建立定量、可評估的考核指標(biāo)體系，并就考評結(jié)果進(jìn)行獎勵或問責(zé)。企業(yè)基于繳費(fèi)壓力和信息優(yōu)勢，會產(chǎn)生逃費(fèi)動機(jī)，政府應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管。一是完善稽查機(jī)制，對企業(yè)進(jìn)行定期或不定期的全面稽查或重點(diǎn)稽查，嚴(yán)查企業(yè)瞞報(bào)、漏報(bào)職工人數(shù)行為;二是加大懲罰力度，對于存在逃費(fèi)行為的企業(yè)提高懲罰額度，必要時可以訴諸法律武器，增大違約成本，提高養(yǎng)老金遵繳率;三是定期公示企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)情況，褒揚(yáng)誠信繳費(fèi)企業(yè)，引導(dǎo)其他企業(yè)追隨效仿。

2.建立垂直管理的業(yè)務(wù)經(jīng)辦體系

合理劃分央、地責(zé)任，提升中央事權(quán)，構(gòu)建垂直管理的業(yè)務(wù)經(jīng)辦體系，有利于化解養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)屬地管理下的道德風(fēng)險(xiǎn)。首先，建立垂直管理的組織機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一機(jī)構(gòu)名稱，明確工作內(nèi)容與要求。筆者認(rèn)為有兩種思路：一種是新設(shè)一套隸屬中央的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，同時保留地方業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的部分職能，發(fā)揮地方政府征繳積極性;一種是沿用原來的業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，將養(yǎng)老保險(xiǎn)事權(quán)在中央和地方之間進(jìn)行合理劃分?？蓪⒄叻ㄒ?guī)制定、兜底責(zé)任承擔(dān)、公共服務(wù)供給和實(shí)施運(yùn)營監(jiān)督劃歸中央政府，地方政府主要負(fù)責(zé)日常事務(wù)管理，包括基金收繳、上解、待遇發(fā)放等。其次，實(shí)行中央政府對組織、人事和經(jīng)費(fèi)的直接管理，強(qiáng)化對基金征繳、支出和保值增值的管理和監(jiān)督。

3.適當(dāng)降低企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用

我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用較高，是企業(yè)逃費(fèi)并尋求與地方政府合謀的原因之一[17]。適當(dāng)降低企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用，可以正向激勵企業(yè)繳費(fèi)主動性，但較低的繳費(fèi)會影響基金的長期均衡，建議在降低企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的同時，將全工作時期作為繳費(fèi)年限，并盡快落實(shí)延遲退休政策。

4.完善統(tǒng)一共享的信息管理系統(tǒng)

全面掌握基本養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀，厘清參與者利益關(guān)系與行為特征，是正確選擇與實(shí)施政策工具的前提。完善統(tǒng)一共享的養(yǎng)老保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，統(tǒng)一信息采集、存儲與交換標(biāo)準(zhǔn);豐富包含人口結(jié)構(gòu)、基金征繳、待遇計(jì)發(fā)等內(nèi)容的數(shù)據(jù)庫;實(shí)施央地間、區(qū)域間和部門間的信息共享，有利于實(shí)時掌握繳費(fèi)與待遇計(jì)發(fā)、參與者“逃費(fèi)”、“合謀”及“多留”等情況，為正確選擇政策工具，最大化發(fā)揮政策工具效用奠定基礎(chǔ)。長期來看，統(tǒng)一共享的養(yǎng)老保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)還可以降低政府的監(jiān)管成本。

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Research on Participants Driving of National Coordination

of Basic Pension Insurance

Zhang? Guomei，? Jin? Hao

（School of Economics and Management， Hebei University of Technology， Tianjin 300401， China）

Abstract： ??Based on the national overall planning of basic pension insurance and the evolutionary game theory， this paper determines the optimal spatial existence state of the central government， local government and enterprises， and uses software simulation to depict the dynamic development process and final evolution result of strategy selection among different subjects， so as to provide implementation basis for the final realization of pension fund sustainable development. The results show that the strategy choice of game players is closely related to their respective costs and benefits; Policy execution can affect the strategy choice of game players through system transmission; Different assumptions affect the effect of policy implementation. The enlightenments are： establish an evaluation mechanism with the compatibility of incentive and restraint; establish a business handling system of vertical management; appropriately reduce the pension insurance expenses of enterprises; improve the unified and shared information management system.

Key words：basic pension insurance; national coordination; participants; evolutionary game theory

（責(zé)任編輯：蔡曉芹）

收稿日期：2022-03-01

基金項(xiàng)目：國家社會科學(xué)基金項(xiàng)目《我國證券流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響因素與預(yù)警機(jī)制研究》（19BGL054）;國家社會科學(xué)基金青年項(xiàng)目《我國老年人決策行為異質(zhì)性與金融欺詐風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及防控研究》（20CRK010）;河北省社會科學(xué)重點(diǎn)項(xiàng)目《河北省農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)演化與治理機(jī)制研究》（HB19GL003）。

作者簡介：張國梅（1984—），女，河北邢臺人，河北工業(yè)大學(xué)博士研究生，研究方向?yàn)閰^(qū)域創(chuàng)新及資源優(yōu)化管理;金浩（1958—），男，朝鮮族，吉林延吉人，博士，河北工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師，研究方向?yàn)閰^(qū)域經(jīng)濟(jì)。