摘 要：隨著我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用逐漸凸顯，但在國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展一體化的影響下，國(guó)有企業(yè)正面臨著嚴(yán)峻的國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，其所有的發(fā)展行動(dòng)都要納入特定的法律規(guī)范之中，否則就會(huì)有很大的法律風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)管理作為依法治企的必經(jīng)之路，對(duì)國(guó)有企業(yè)提升法治水平和管理質(zhì)量都有保障作用，同時(shí)有助于發(fā)揮國(guó)有企業(yè)自身的社會(huì)作用及表率作用。本文以國(guó)有企業(yè)的合規(guī)管理為主要論述對(duì)象，并結(jié)合Z國(guó)有化工企業(yè)在合規(guī)建設(shè)中存在的問題，以問題為導(dǎo)向，提出國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的解決策略。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè);化工企業(yè);合規(guī)管理

本文索引：李娜.<變量 2>[J].中國(guó)商論，2022（12）：-136.

中圖分類號(hào)：F276.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2022）06（b）--04

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中面臨的挑戰(zhàn)越來越大，為了更好地促進(jìn)國(guó)有企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，需要其做好管理改革工作。目前，國(guó)有企業(yè)的改革進(jìn)程不斷推進(jìn)，但在國(guó)有企業(yè)管理中，很多合規(guī)制度的標(biāo)準(zhǔn)體系尚未建立，只在一些分散的規(guī)范性文件中有所體現(xiàn)。在世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程中，中國(guó)企業(yè)走出去和引進(jìn)來的步伐進(jìn)一步加快，特別是在2018年“中興事件”發(fā)生以后，大量的國(guó)有企業(yè)意識(shí)到了合規(guī)管理的重要性，并將合規(guī)管理體系建設(shè)納入企業(yè)的發(fā)展計(jì)劃中。國(guó)務(wù)院、國(guó)資委先后出臺(tái)的各種合規(guī)性文件（見圖1），為國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)提供了有力依據(jù)，使得國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)在多個(gè)領(lǐng)域得到了長(zhǎng)足發(fā)展。

1 合規(guī)管理概述

所謂合規(guī)管理，主要是企業(yè)針對(duì)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而采取的一種體系化和規(guī)范化管理手段。其結(jié)合外部法規(guī)要求標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行內(nèi)部管理規(guī)范的制定和改進(jìn)，并監(jiān)督內(nèi)部管理規(guī)范的落實(shí)和實(shí)施，以強(qiáng)有力的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象的監(jiān)測(cè)、判斷、控制、識(shí)別、處理、預(yù)警和防范。合規(guī)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效管控的關(guān)鍵。在合規(guī)管理中，主要細(xì)分為規(guī)制、規(guī)則和規(guī)范三個(gè)層次，其中：規(guī)制指的是企業(yè)總部的所在國(guó)及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所在國(guó)的法律、法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則;規(guī)則指的是企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度和機(jī)制，如企業(yè)管理制度、評(píng)價(jià)制度和商業(yè)行為的準(zhǔn)則等;規(guī)范則是指企業(yè)內(nèi)部的規(guī)范和流程，如職業(yè)道德規(guī)范、商業(yè)道德等。

通過合規(guī)管理工作的有效開展，能夠促進(jìn)企業(yè)更好地應(yīng)對(duì)發(fā)展中的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的保護(hù)與增加，降低沒有達(dá)到預(yù)期的損失及聲譽(yù)損失等發(fā)生的概率[1]。

2 國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的必然性分析

2.1 強(qiáng)化合規(guī)管理是國(guó)有企業(yè)國(guó)際化發(fā)展的必然要求

處在經(jīng)濟(jì)國(guó)際化和全球化發(fā)展的大環(huán)境中，國(guó)有企業(yè)在這個(gè)趨勢(shì)中面臨的挑戰(zhàn)逐漸復(fù)雜，需要應(yīng)對(duì)和處理的問題也在增多，在此情形下，商業(yè)賄賂、各種安全審查、投資風(fēng)險(xiǎn)控制、外匯交易等方面都存在相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)。特別是在2018年以后，各種合規(guī)問題事件頻發(fā)，在以美國(guó)為首的資本主義強(qiáng)國(guó)中，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)打壓、實(shí)行貿(mào)易保護(hù)主義等現(xiàn)象十分明顯，并且以隱形法律條款、規(guī)則等不斷遏制我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，以長(zhǎng)臂管轄政策對(duì)其國(guó)家的利益進(jìn)行過度維護(hù)。在此情形下，國(guó)有企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的命脈，加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)，有助于其與國(guó)際接軌，最大限度地防范國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義和單邊主義的打壓，為自身國(guó)際化發(fā)展提供保障。

2.2 強(qiáng)化合規(guī)管理是國(guó)有企業(yè)提升依法治企能力的必然要求

黨的十八屆四中全會(huì)后，我國(guó)已經(jīng)完成全面依法治國(guó)戰(zhàn)略的頂層設(shè)計(jì)，十九大以后全面推進(jìn)依法治國(guó)的戰(zhàn)略發(fā)展進(jìn)入新階段，并有了新要求和新任務(wù)。習(xí)近平總書記在關(guān)于依法治國(guó)的論述中明確指出，國(guó)有企業(yè)要積極響應(yīng)國(guó)家依法治國(guó)的發(fā)展戰(zhàn)略要求，全面推進(jìn)依法治企建設(shè)[2]。國(guó)有企業(yè)在依法治國(guó)的戰(zhàn)略實(shí)施下，需要重視依法治企的開展，關(guān)注合規(guī)管理的落實(shí)及實(shí)現(xiàn)。2018年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》明確提出了國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的體系建設(shè)要求，這也對(duì)其合規(guī)管理工作開展提供參考。現(xiàn)階段，國(guó)家已經(jīng)從頂級(jí)設(shè)計(jì)方面反復(fù)強(qiáng)調(diào)企業(yè)的合規(guī)管理內(nèi)涵及必要性，國(guó)有企業(yè)在規(guī)模和技術(shù)水平等方面都具有很好的優(yōu)勢(shì)，其發(fā)展對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)有著直接的影響，因此國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理實(shí)現(xiàn)還擔(dān)負(fù)著多重責(zé)任，需要其在依法治企的發(fā)展大環(huán)境下，為其他企業(yè)樹立形象、建立模范，從而帶動(dòng)整體市場(chǎng)合規(guī)管理的發(fā)展。

2.3 強(qiáng)化合規(guī)管理是國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的必然要求

進(jìn)入社會(huì)主義新時(shí)代后，我國(guó)社會(huì)基本矛盾發(fā)生了顯著變化，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度提高，速度與質(zhì)量之間的關(guān)系出現(xiàn)了新變化，逐步將發(fā)展的重心轉(zhuǎn)移到了質(zhì)量上。習(xí)近平總書記多次提出經(jīng)濟(jì)發(fā)展要從“有沒有”轉(zhuǎn)向“好不好”，國(guó)有經(jīng)濟(jì)作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的命脈，在合規(guī)管理體系建設(shè)中勇敢地走在時(shí)代的前列是對(duì)國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)的有力支援，也是提高國(guó)家應(yīng)對(duì)多種金融、技術(shù)、人力資源等方面風(fēng)險(xiǎn)能力的有力保障。同時(shí)，國(guó)家大力強(qiáng)調(diào)國(guó)有企業(yè)改革，并頒布了一系列的政策及文件，更加重視國(guó)有企業(yè)監(jiān)管工作，制定了“失信懲戒”“雙隨機(jī)一公開”等監(jiān)督懲戒機(jī)制，對(duì)國(guó)有企業(yè)發(fā)展的合規(guī)性提出了更高要求，國(guó)有企業(yè)違法或違規(guī)的成本在大幅度提高。在此背景下，通過國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的有效建設(shè)，能夠促進(jìn)其實(shí)現(xiàn)諸多企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范、處理，為國(guó)有企業(yè)的健康、持續(xù)、高效發(fā)展提供支持。

3 國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理中存在的問題

3.1 合規(guī)管理機(jī)構(gòu)不健全

組織架構(gòu)是國(guó)有企業(yè)頂層設(shè)計(jì)中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但是在當(dāng)前大多數(shù)國(guó)有企業(yè)中，對(duì)合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的整體性建設(shè)還存在一些明顯的問題。比如，在Z化工公司中，尚沒有建立專門的合規(guī)管理委員會(huì)，只是在企業(yè)內(nèi)部臨時(shí)成立了一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)小組，這個(gè)小組的任務(wù)分配較為分散，并不是專門性的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)。而且，在Z化工公司內(nèi)部，人事、法務(wù)、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢等部門中，對(duì)合規(guī)管理建設(shè)的界限不甚明晰，各個(gè)部門之間的溝通存在諸多障礙，信息流通不及時(shí)。除此之外，Z化工公司規(guī)模較大，還有若干個(gè)子公司，這些子公司中人力資源不足、管理層次不明確等問題讓合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置出現(xiàn)了缺失或不健全的問題[3]。

3.2 合規(guī)管理制度流程不完備

在Z化工企業(yè)中，雖然經(jīng)常提及合規(guī)管理制度建設(shè)，但是在具體合規(guī)管理?xiàng)l款的設(shè)定中出現(xiàn)了合規(guī)管理制度流程不完備的問題。比如，對(duì)于技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的制定、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)程序的設(shè)定方面，并沒有邀請(qǐng)相關(guān)的專家或與第三方機(jī)構(gòu)合作，而是直接進(jìn)行了合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的制定，在流程上存在疏漏和不科學(xué)的問題，并且制定的結(jié)果與法律法規(guī)的接軌程度較弱，最終導(dǎo)致這些規(guī)定的可操作性不高。

3.3 合規(guī)管理評(píng)價(jià)和責(zé)任機(jī)制不完善

一些國(guó)有企業(yè)在發(fā)展中沒有深入認(rèn)知合規(guī)管理內(nèi)涵，只是停留在表面認(rèn)識(shí)上，并未對(duì)合規(guī)管理的體系建設(shè)和實(shí)際執(zhí)行的效果十分關(guān)注，在評(píng)價(jià)體系上堅(jiān)持以業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向，尚未形成合規(guī)管理監(jiān)督檢查和考核獎(jiǎng)懲的長(zhǎng)效機(jī)制。如，Z企業(yè)盡管強(qiáng)調(diào)了合規(guī)管理，但形式化和表面化較為嚴(yán)重，建設(shè)的實(shí)效性不足，對(duì)所制定的規(guī)章、規(guī)范和制度缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)穆鋵?shí)，面對(duì)一些違規(guī)現(xiàn)象缺乏事后的處理及跟蹤監(jiān)督，影響了責(zé)任的落實(shí)[4]。

3.4 合規(guī)管理的內(nèi)部支持較為薄弱

合規(guī)管理具有顯著特點(diǎn)，其對(duì)相關(guān)人員的綜合能力要求比較高，想要確保其工作的有效開展，需要國(guó)有企業(yè)提供充足的人力、物力和財(cái)力支持，但從現(xiàn)階段國(guó)有企業(yè)的合規(guī)管理建設(shè)中，在上述方面普遍存在支持不足的情況。如，Z企業(yè)在合規(guī)管理的建設(shè)中缺乏復(fù)合型專業(yè)人才的支持，且對(duì)合規(guī)管理的體系研究及建設(shè)力度不夠，對(duì)相關(guān)信息化設(shè)施和技術(shù)的建設(shè)、引進(jìn)也存在不足，都影響了其合規(guī)管理的有效實(shí)現(xiàn)。

4 國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的路徑

4.1 搭建一體化合規(guī)管理組織體系

在國(guó)有企業(yè)的合規(guī)管理體系建設(shè)中，組織體系的搭建是重要部分，良好的組織體系是實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理工作開展的基本保障，對(duì)國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系的實(shí)現(xiàn)具有重要價(jià)值。

在組織體系搭建中，要完善各級(jí)組織人員的責(zé)任。董事會(huì)主要負(fù)責(zé)法治建設(shè)工作的整體推進(jìn)，并結(jié)合工作需求進(jìn)行委員會(huì)組織的成立，領(lǐng)導(dǎo)他們實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理體系的有效建設(shè)。在組織體系中，董事會(huì)是最高的領(lǐng)導(dǎo)組織機(jī)構(gòu)，且董事長(zhǎng)是此項(xiàng)工作的第一責(zé)任人，其下設(shè)置相應(yīng)的合規(guī)管理委員會(huì)。在此基礎(chǔ)上，從各個(gè)部門的負(fù)責(zé)人中抽出力量組建公司合規(guī)管理組織體系，在該委員會(huì)下設(shè)置總法律顧問，由專業(yè)的法務(wù)工作者擔(dān)任，負(fù)責(zé)制定合規(guī)的專業(yè)法務(wù)制度[5]。

在法治建設(shè)及合規(guī)管理實(shí)現(xiàn)中，不只是依靠某一個(gè)部門或某些人員就能夠完成的，需要企業(yè)全體部門及其員工共同參與其中，明確各個(gè)部門及其工作人員在合規(guī)管理中的責(zé)任與義務(wù)，讓其主動(dòng)、積極地參與到相關(guān)工作的落實(shí)中。在實(shí)踐中，可以通過全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論中的“三道防線”理念，結(jié)合企業(yè)各個(gè)部門及其員工按具體職責(zé)定位與分工，以法律部門為主線，建立“三位一體”的多層次化組織架構(gòu)及體系。

4.2 構(gòu)建健全完善的合規(guī)管理制度體系

首先，制度體系建設(shè)是組織體系功能實(shí)現(xiàn)的重要保障，制度是國(guó)有企業(yè)組織人員開展合規(guī)管理的主要規(guī)范。國(guó)有企業(yè)要在《公司章程》及《發(fā)展戰(zhàn)略》中明確合規(guī)管理的內(nèi)容，結(jié)合公司治理結(jié)構(gòu)做好董事會(huì)在合規(guī)管理體系建設(shè)中的職責(zé)落實(shí)，且對(duì)合規(guī)管理的落實(shí)情況做好監(jiān)督，保證事前防控機(jī)制效力。

其次，針對(duì)合規(guī)管理制定專項(xiàng)落實(shí)制度，對(duì)合規(guī)管理工作中的工作目標(biāo)、部門責(zé)任、工作內(nèi)容、考核制度、評(píng)價(jià)考核制度等進(jìn)行明確，從而構(gòu)建合規(guī)管理實(shí)施細(xì)則，形成閉環(huán)管理體系（見圖2）。

再次，針對(duì)各個(gè)部門和各條工作路線做好配套機(jī)制和標(biāo)準(zhǔn)的制定，嚴(yán)格遵循有效性、科學(xué)性和可行性原則，對(duì)企業(yè)制度和規(guī)范全面、系統(tǒng)地進(jìn)行梳理，完善和優(yōu)化原有的制度與規(guī)范，細(xì)化并明確合規(guī)管理的要求，如審查、舉報(bào)、報(bào)告、監(jiān)督和檢查等，確保合規(guī)管理的要求、標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)化和規(guī)范化，并將相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范文件融入合規(guī)管理工作的準(zhǔn)則和要求中[6]。

最后，企業(yè)要對(duì)業(yè)務(wù)的合規(guī)指引進(jìn)行及時(shí)更新與補(bǔ)充，結(jié)合具體的業(yè)務(wù)工作，有針對(duì)性地制定合規(guī)管理手冊(cè)，在手冊(cè)中清晰描述合規(guī)管理的風(fēng)險(xiǎn)，并借助相關(guān)法律法規(guī)和典型案例做好風(fēng)險(xiǎn)的描述與說明，強(qiáng)調(diào)管理的目標(biāo)、方案、效果及違規(guī)的后果，以對(duì)不同的業(yè)務(wù)崗位人員工作的開展提供明確指導(dǎo)及約束，促進(jìn)各個(gè)部門及其人員能夠明確認(rèn)識(shí)到自身責(zé)任，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的有效認(rèn)知及防控目的。

4.3 建立高效規(guī)范的合規(guī)管理流程體系

合規(guī)管理流程為此項(xiàng)工作的開展提供了明確渠道，能夠?qū)ぷ鞯穆鋵?shí)及運(yùn)轉(zhuǎn)給予規(guī)范作用，因此國(guó)有企業(yè)要重視合規(guī)管理流程體系的建設(shè)。國(guó)有企業(yè)需要結(jié)合建設(shè)要求及工作實(shí)際情況，建立高效規(guī)范的合規(guī)管理流程體系，將合規(guī)管理有效滲透到各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，促進(jìn)企業(yè)構(gòu)建一體化協(xié)作協(xié)同管理機(jī)制，為合規(guī)管理工作的全面落實(shí)提供保障。

4.4 構(gòu)建“監(jiān)管、評(píng)價(jià)、追責(zé)”一體化監(jiān)察體系

為確保合規(guī)管理工作的良好效果，國(guó)有企業(yè)要保持內(nèi)部監(jiān)督檢查的持續(xù)性和系統(tǒng)性，在監(jiān)督與檢查的過程中，要求各部門分工明確且密切協(xié)作，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理體系的合理構(gòu)建。紀(jì)檢部門需要做好工作效能的監(jiān)督、部門及人員的責(zé)任考評(píng)、具體工作的專項(xiàng)檢查，及時(shí)有效地掌握違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及行為;審計(jì)部門需要結(jié)合經(jīng)營(yíng)活動(dòng)落實(shí)專項(xiàng)審計(jì)及財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)等工作，并基于財(cái)務(wù)稽查及時(shí)分析和掌握運(yùn)營(yíng)中存在的問題;業(yè)務(wù)部門要做好業(yè)務(wù)內(nèi)容、流程和運(yùn)行等的檢查工作，防止合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn);合規(guī)管理部門需要做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系的完善，借鑒先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)并創(chuàng)新手段，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估機(jī)制，對(duì)所有的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)全面檢查、分析、評(píng)估和預(yù)防，結(jié)合使用早期評(píng)估、預(yù)警，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的事前和事中預(yù)防。此外，還要對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)做好責(zé)任落實(shí)和違規(guī)行為的處罰，一旦發(fā)現(xiàn)部門或人員出現(xiàn)違規(guī)情況，一定要做好各級(jí)人員責(zé)任的嚴(yán)肅追究，且將違規(guī)行為和個(gè)人的績(jī)效考核實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)，以經(jīng)濟(jì)處罰手段強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)和行為，從而推動(dòng)合規(guī)管理體系的建設(shè)。

4.5 打造良好的合規(guī)文化氛圍

良好的合規(guī)文化氛圍對(duì)合規(guī)管理工作的落實(shí)具有推進(jìn)作用，通過良好合規(guī)文化氛圍的打造，能夠強(qiáng)化企業(yè)人員的合規(guī)意識(shí)，促進(jìn)其更好地參與到企業(yè)的依法管理和建設(shè)中。企業(yè)組織體系、制度體系和流程體系都是針對(duì)工作業(yè)務(wù)方面的約束，合規(guī)文化則是對(duì)企業(yè)環(huán)境的一種影響，能夠從思維意識(shí)方面實(shí)現(xiàn)對(duì)人的引導(dǎo)和啟發(fā)。

4.5.1 多層次開展普法宣教活動(dòng)

普法宣教是依法治企及合規(guī)管理實(shí)現(xiàn)的有力手段，能夠促進(jìn)企業(yè)員工更加全面和深入地了解相關(guān)法律法規(guī)及文件要求。在此項(xiàng)工作的開展中，為了達(dá)到全面的宣教效果，需要多層次開展普法宣教活動(dòng)。國(guó)有企業(yè)需要重視中高層領(lǐng)導(dǎo)干部的法治學(xué)習(xí)，借助黨委學(xué)習(xí)活動(dòng)、專題報(bào)告、法治講堂培訓(xùn)等，對(duì)相關(guān)法律知識(shí)進(jìn)行滲透，通過強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)層法治意識(shí)，發(fā)揮他們的帶頭作用。同時(shí)，還需要關(guān)注基層員工的普法宣教，以調(diào)研問卷或基層實(shí)踐等方式對(duì)基層員工的需求與反饋進(jìn)行收集，結(jié)合企業(yè)發(fā)展實(shí)際情況進(jìn)行合規(guī)管理知識(shí)的科學(xué)化宣教，還可以借助定期合規(guī)巡講及新媒體宣講等形式，促進(jìn)基層員工對(duì)相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)[7]。

4.5.2 合規(guī)文化有效融入企業(yè)文化

在企業(yè)文化的發(fā)展中，需要重視合規(guī)文化的建設(shè)，將合規(guī)文化當(dāng)作企業(yè)文化的重要組成部分，把“依法合規(guī)”納入企業(yè)文化理念中，以合規(guī)倡議和文化環(huán)境建設(shè)促進(jìn)企業(yè)員工合規(guī)意識(shí)的提高，并制定合規(guī)準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)，讓全體員工認(rèn)識(shí)到合規(guī)文化的內(nèi)涵。國(guó)有企業(yè)可以借助宣傳欄、墻體海報(bào)、宣傳片播放、競(jìng)賽活動(dòng)、景觀雕塑等方式，圍繞合規(guī)主題打造企業(yè)文化，讓合規(guī)文化內(nèi)涵和價(jià)值滲透到企業(yè)員工生活和工作的各方面，從而潛移默化地對(duì)廣大干部及員工的合規(guī)理念進(jìn)行塑造。

4.5.3 構(gòu)建制度化和常態(tài)化的培訓(xùn)教育機(jī)制

制定科學(xué)化和系統(tǒng)化的培訓(xùn)方案，建立常態(tài)化的教育機(jī)制，能夠從合規(guī)角度對(duì)企業(yè)員工開展教育培訓(xùn)工作，強(qiáng)化員工合規(guī)意識(shí)及行為自覺意識(shí)，使企業(yè)員工能夠全面理解和嚴(yán)格遵循企業(yè)的合規(guī)要求標(biāo)準(zhǔn)與目標(biāo)。

4.6 加強(qiáng)合規(guī)管理信息化平臺(tái)的建設(shè)

為了更好地開展合規(guī)管理工作，企業(yè)需要結(jié)合現(xiàn)代化發(fā)展的需求，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，關(guān)注合規(guī)管理體系建設(shè)的要求，積極開展合規(guī)管理的信息化和數(shù)字化平臺(tái)建設(shè)，借助先進(jìn)技術(shù)手段促進(jìn)相關(guān)數(shù)據(jù)的采集、整理、分析、處理和使用，提高管理效能。

合規(guī)管理信息化平臺(tái)可以和企業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，設(shè)置合規(guī)管控的關(guān)鍵點(diǎn)，對(duì)相應(yīng)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化篩查，提高工作的效率與準(zhǔn)確性。借助合規(guī)自動(dòng)化篩查功能，使合規(guī)業(yè)務(wù)及合作伙伴都能夠自動(dòng)、快速地通過，對(duì)存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的情況能夠迅速識(shí)別和預(yù)警，以便相關(guān)人員介入、處理，從而提高合規(guī)管理效率，避免對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)產(chǎn)生過大影響。

合規(guī)管理信息化平臺(tái)的使用，不僅能夠促進(jìn)管理工作效率和質(zhì)量的提高，還能對(duì)企業(yè)合規(guī)管理的動(dòng)作和軌跡等信息進(jìn)行記錄，為合規(guī)審計(jì)提供依據(jù)，更好地獲取外部監(jiān)管部門與合作伙伴對(duì)企業(yè)的信任。

5 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，合規(guī)管理體系建設(shè)至關(guān)重要，直接影響國(guó)有企業(yè)的健康發(fā)展，對(duì)提高國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力也具有重要價(jià)值。國(guó)有企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理體系的有效建設(shè)，就需要其創(chuàng)新管理理念，正視合規(guī)管理工作開展的現(xiàn)狀及問題，積極探索和創(chuàng)新合規(guī)管理體系建設(shè)路徑，以問題為導(dǎo)向，不斷健全和持續(xù)優(yōu)化合規(guī)管理體系及機(jī)制，從而為企業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展提供保障。

參考文獻(xiàn)

王立中，韓力宏，張如玲.鐵路企業(yè)合規(guī)管理體系的構(gòu)建與實(shí)施[J].鐵道經(jīng)濟(jì)研究，2019（6）：34-38.

游立怡.淺談國(guó)有企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理[J].就業(yè)與保障，2020（8）：14-15.

楊斌.新形勢(shì)下國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)研究[J].江西師范大學(xué)學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版），2020，53（4）：96-102.

楊嵐.依法治企視野下國(guó)有建筑企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)研究[J].法制與社會(huì)，2020（29）：137-138.

羊坤.淺析國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的實(shí)現(xiàn)路徑[J].北京石油管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2020，27（5）：45-49.

劉春寶.企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理研究[J].價(jià)值工程，2018，37（24）：56-58.

謝惠敏.國(guó)有企業(yè)建立合規(guī)管理路徑中應(yīng)抓好四個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)[J].全國(guó)流通經(jīng)濟(jì)，2018（17）：34-36.