劉林

摘 要：隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，小微企業(yè)得到迅速發(fā)展，在改善就業(yè)與民生中發(fā)揮了重要作用。然而受疫情沖擊，在復雜的內(nèi)外部環(huán)境下，小微企業(yè)和銀行的都面臨巨大的挑戰(zhàn)。小微企業(yè)發(fā)展存在自身規(guī)模較小，資金量較少的特點，抵御風險能力較弱，同時銀行對小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)管理也存在問題。所以銀行需要強化金融安全保障，提升金融服務(wù)。本文通過搜集相關(guān)數(shù)據(jù)，分析重慶農(nóng)商行小微企業(yè)信貸風險管理現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)其存在信貸風險管理組織機構(gòu)不健全、信貸流程不夠完善、信貸結(jié)構(gòu)分布不均衡、缺乏高素質(zhì)信貸風險管理人才等問題。為提升小微企業(yè)信貸風險管理水平，從完善信貸風險管理機構(gòu)，完善信貸流程，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)高素質(zhì)人才等方面提出了建議。通過本文的分析，完善重慶農(nóng)商行小微企業(yè)信貸風險管理，促進其健康發(fā)展，更好服務(wù)于小微企業(yè)和當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)信貸風險;農(nóng)村商業(yè)銀行

一、前言

作為經(jīng)濟發(fā)展的重要基礎(chǔ)，小微企業(yè)的良性發(fā)展對于推動經(jīng)濟發(fā)展、促進就業(yè)、改善民生發(fā)揮了重大作用。近年來，在普惠金融政策的引導下以及商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的壓力下，小微企業(yè)獲取的信貸從戶數(shù)到規(guī)模都有較大的發(fā)展。然而，受新冠肺炎疫情的影響，加上復雜多變的國際環(huán)境，讓近年來本已處于下行期的經(jīng)濟承受更大壓力，從而給我國小微企業(yè)和銀行業(yè)的發(fā)展都帶來了巨大的挑戰(zhàn)。支持疫情防控、扶持實體經(jīng)濟是銀行當前工作的重中之重。銀行需要履行金融責任，為小微企業(yè)紓困。

小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)在農(nóng)商行業(yè)務(wù)中占比較大。一方面，小微企業(yè)需要銀行更多的政策支持和傾斜;但另一方面，銀行也面臨著嚴峻挑戰(zhàn)。本文通過對重慶農(nóng)商行小微企業(yè)信貸風險管理的現(xiàn)狀進行了分析，探討重慶農(nóng)商行對于小微企業(yè)信貸風險管理中存在的問題，并對重慶農(nóng)商行的小微企業(yè)信貸風險管理提出相應(yīng)的建議。

二、重慶農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸發(fā)展現(xiàn)狀分析

重慶農(nóng)村商業(yè)銀行于2008年6月成立，是在原重慶市信用聯(lián)社和區(qū)縣的信用社、農(nóng)村合作銀行三部分基礎(chǔ)上組建而成的一家上市商業(yè)銀行，也是中西部首家“赤道銀行”，總部位于重慶市。重慶農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的服務(wù)對象是小微企業(yè)和個體工商戶。目前重慶農(nóng)商行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展呈現(xiàn)以下幾個方面的特征：

（一）信貸規(guī)模穩(wěn)步增長

橫向分析，從2021年我國農(nóng)商行惠普型小微企業(yè)貸款余額來看，重慶農(nóng)商行小微企業(yè)貸款余額排名第一，為961.72億元，比第二名的滬農(nóng)商行553億元多了將近一倍。可見，重慶農(nóng)商行的小微企業(yè)信貸規(guī)模較大。

縱向分析，2019年至2021年，重慶農(nóng)商行小微企業(yè)信貸余額一直處于緩慢增長中，占其全部信貸余額比例整體也呈現(xiàn)小幅度增長，小微企業(yè)信貸余額增速在全重慶市銀行業(yè)中處于第一位。可見，該農(nóng)商行的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)在重慶市的市場份額較大，且處于穩(wěn)步發(fā)展中。

（二）信貸業(yè)務(wù)主要集中于三大行業(yè)

小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)分布不均衡。截止2020年，在重慶農(nóng)商行小微企業(yè)信貸余額中，制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)，農(nóng)林牧漁業(yè)三大行業(yè)占比超過全行公司貸款和墊款總額的60%。

（三）信貸產(chǎn)品多樣

重慶農(nóng)商行對小微企業(yè)，已經(jīng)推出多種類型產(chǎn)品，比較常用的包括便捷貸、發(fā)展貸、稅易貸和創(chuàng)業(yè)擔保貸。除此之外，為減少疫情對小微企業(yè)的沖擊，重慶農(nóng)商行對小微企業(yè)開展了具有針對性的特色信貸業(yè)務(wù)，比如“戰(zhàn)役”專屬信用貸、經(jīng)營保障周轉(zhuǎn)貸、手機網(wǎng)銀貸、無需還本繼續(xù)貸等。

三、重慶農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸的主要風險

（一）信用風險

（1）財務(wù)數(shù)據(jù)風險

小微企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性存疑是小微企業(yè)普遍存在的現(xiàn)象，為達到銀行信貸條件，小微企業(yè)往往會用虛假財務(wù)數(shù)據(jù)，掩蓋自身不良經(jīng)營狀況。而重慶農(nóng)商行對小微企業(yè)開展信貸業(yè)務(wù)時，企業(yè)提供的財務(wù)狀況可能是虛報財務(wù)信息。

（2）短貸長用風險

重慶農(nóng)商行為小微企業(yè)辦理的信貸業(yè)務(wù)中，短期信貸較多，但是小微企業(yè)把獲得的短期信貸投放到制造業(yè)等行業(yè)中的占比較大。而制造業(yè)這類行業(yè)需要長期占用資金，資金的短期流動性較差。這種把短期信貸投放到固定資產(chǎn)投資，或者購買機器設(shè)備的情況，會造成企業(yè)日常經(jīng)營資金困難，信貸到期時不能按時償還。

（3）抵押擔保風險

大多數(shù)的小微企業(yè)都具有較小的規(guī)模和較少的產(chǎn)品種類，和大中型企業(yè)相比較，小微企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、收入情況、員工數(shù)量等方面都相對較弱[1]。因此，小微企業(yè)一般比較缺乏優(yōu)質(zhì)的抵押資產(chǎn)，而產(chǎn)品庫存、生產(chǎn)所需設(shè)備、廠房等資產(chǎn)，因為受到抵押登記、處置不暢等眾多因素的阻礙，所以不容易成為合格抵押物。

（二）疫情帶來的風險

小微企業(yè)本身經(jīng)營規(guī)模相對較小，資金較少，抵御風險能力較弱。新冠肺炎疫情爆發(fā)初期，很多小微企業(yè)停工停產(chǎn)，甚至破產(chǎn)倒閉。尤其是與小微企業(yè)有關(guān)的低端制造業(yè)等，受到猛烈的沖擊。如今，隨著我國疫情形勢逐漸好轉(zhuǎn)，企業(yè)也開始推動復工復產(chǎn)，但是，和那些規(guī)模大、資金實力強的大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)復工的難度和壓力大，重慶農(nóng)商行面臨的信貸違約風險較大。

四、重慶農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險管理現(xiàn)狀及問題

（一）重慶農(nóng)商行小微企業(yè)信貸風險管理現(xiàn)狀

（1）重慶農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)風險管理流程

小微企業(yè)信貸風險貫穿于信貸業(yè)務(wù)的整個流程，所以首先要知曉重慶農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)的整個業(yè)務(wù)的具體流程來進行管理。信貸風險管理流程大致上分為三個部分，分別是貸前、貸中和貸后三個流程，通過這三個環(huán)節(jié)，工作人員各司其職來管理信貸風險。具體見下圖4-2示。

（二）重慶農(nóng)商行小微企業(yè)信貸風險管理中的問題

（1）信貸業(yè)務(wù)流程不夠完善

貸前的風險識別不到位。一方面，沒有能夠?qū)π∥⑵髽I(yè)的特點和性質(zhì)進行分析，沒有制定出較為全面的業(yè)務(wù)規(guī)范要求，而且由于商業(yè)銀行所開展的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時間相對較短，其中的業(yè)務(wù)內(nèi)容又較為復雜，也就導致商業(yè)銀行沒有能夠制定出相對應(yīng)的授信體系[2]。另一方面，也缺乏對行業(yè)風險的專門的管理。小微企業(yè)本身缺乏對行業(yè)風險的認識和掌控，很容易因為行業(yè)政策的調(diào)整或者行業(yè)的生命周期的發(fā)展變化而受到負面的影響。

貸中的風險評估不成熟。一方面，重慶農(nóng)商行的信用分級評級主要通過定量定性結(jié)合的方式來進行，而定性的過程存在一定的主觀性;定量模型的采用往往會由于數(shù)據(jù)資料、經(jīng)驗和方法的不同而有很大的差異。另一方面，對于員工而言，負責放貸的工作人員可能為了自身達到信貸金額業(yè)績考核指標，對于資格審查可能不會嚴格按照規(guī)定來，甚至可能出現(xiàn)僥幸心理，或者摻雜有個人情感，對于不符合標準的小微企業(yè)也發(fā)放信貸，這就會加大信貸風險。

貸后的風險管理不及時。首先，受制于管理制度不規(guī)范、信貸擴張較為盲目以及信用體系不完善等原因，使得我國商業(yè)銀行普遍存在著重貸輕管的思維認識。其次，在目前已有的貸后管理及檢測工作中，對于工作的核心把握不夠準確[3]。例如，根據(jù)2020年重慶銀保監(jiān)局的處罰信息發(fā)現(xiàn)，重慶農(nóng)商行因未嚴格監(jiān)控信貸資金的流向，對于關(guān)聯(lián)企業(yè)授信未統(tǒng)一要求，風險管理審查工作未落到實處等行為，違反了《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》相關(guān)規(guī)定，被處以罰金。

（2）信貸風險管理人才不足

在針對小微企業(yè)信貸的過程中，重慶農(nóng)商行很大程度上需要依靠定性因素結(jié)合自身經(jīng)驗判斷風險。即使經(jīng)驗豐富的審批人員，遇到不熟悉的行業(yè)領(lǐng)域時，也會出現(xiàn)識別偏差。經(jīng)調(diào)查了解，重慶農(nóng)商行內(nèi)部信貸風險管理人才缺乏，導致風險管理措施和信貸業(yè)務(wù)發(fā)展策略無法有效的落實。尤其是在大數(shù)據(jù)、人工智能等金融科技的應(yīng)用，

（3）信貸結(jié)構(gòu)分布不夠均衡

從前文分析可以看出，該行小微企業(yè)信貸結(jié)構(gòu)較為集中，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)分布不均衡，這些占比較高的制造業(yè)，批發(fā)零售業(yè)，往往容易遭受市場的風險，是小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中容易轉(zhuǎn)變?yōu)椴涣夹刨J的行業(yè)，潛在的風險較大。而且，在信貸結(jié)構(gòu)的改變和調(diào)整中，這些行業(yè)調(diào)整難度較大。

（4）金融機構(gòu)合作不夠緊密

重慶農(nóng)商行近年來，繼續(xù)加強與相關(guān)金融機構(gòu)的合作，比如加強與保險公司，擔保公司的合作。重慶農(nóng)商行與金融機構(gòu)的合作開展的還不夠深入細致。

五、重慶農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險防范策略

（一）完善信貸業(yè)務(wù)流程

（1）整合數(shù)據(jù)信息，提升風險識別

重慶農(nóng)商行現(xiàn)有的數(shù)據(jù)搜集相關(guān)技術(shù)運用雖有提升，但是仍然比較落后。主要體現(xiàn)在兩方面，一是信息來源不足，注重“硬信息”的形式審核，缺乏對“軟信息的”分析。二是銀企信息不對稱。而這都可以運用大數(shù)據(jù)技術(shù)解決。

因此，除了審核傳統(tǒng)征信模式提供的“硬信息”，對于影響小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的“軟信息”也要重視。在貸前階段，除了要詳細了解“硬信息”，還要通過大數(shù)據(jù)技術(shù)，把小微企業(yè)的數(shù)據(jù)與社會網(wǎng)絡(luò)平臺和政府部門數(shù)據(jù)整合，清洗。充分運用“軟信息”來補充“硬信息”的不足，二者結(jié)合提供更加詳細完善的數(shù)據(jù)信息。

針對銀企信息不對稱，重慶農(nóng)商行可以利用自身雄厚資金優(yōu)勢和眾多的客戶群體，進一步加強和大數(shù)據(jù)征信公司的合作，建立更加完善的數(shù)據(jù)庫，運用大數(shù)據(jù)對于搜集的日常零碎信息運用模型進行檢驗分析，鑒別出信貸企業(yè)偽造的虛假財務(wù)信息和不實信息，建立企業(yè)的客戶畫像。同時，優(yōu)化征信系統(tǒng)，把提供虛假不實財務(wù)報告的企業(yè)納入其中黑名單。

（2）加強數(shù)據(jù)分析，優(yōu)化風險計量

重慶農(nóng)商行過去依賴于對小微企業(yè)提供的“硬信息”的形式審核，信息可以人為造假修改，受到人為因素影響較大。所以，該行應(yīng)該更加精細標準化計量風險，優(yōu)化現(xiàn)有的IPC信貸分析技術(shù)，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)，提升風險計量水平。

具體來說，要運用大數(shù)據(jù)平臺的數(shù)據(jù)挖掘、分析以及建模等工具，對客戶的 “軟信息”進行抓取、整合。首先，運用網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)，拓展數(shù)據(jù)來源渠道，增加數(shù)據(jù)維度，為數(shù)據(jù)分析提供更加可靠的保證;運用圖像處理，自然語義處理等相關(guān)技術(shù)，提高非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的處理能力。其次，為減少人為因素的干預(yù)，可以采用機器學習建模技術(shù)，提高模型運作的自動化程度，實現(xiàn)模型運作流程的高度自動化。再次，運用模型精準預(yù)測客戶的還款意愿、還款能力和還款穩(wěn)定性。從多個角度評估信貸企業(yè)的信用狀況。

（3）動態(tài)跟蹤管理，健全風險監(jiān)測

重慶農(nóng)商行現(xiàn)有的信貸風險管理風險監(jiān)測技術(shù)較為落后，對于客戶的信用和潛在危險行為評估預(yù)測存在滯后效應(yīng)。因此要加強信貸的跟蹤管理，提高風險監(jiān)測能力。

首先，要對現(xiàn)有的風險預(yù)警監(jiān)測技術(shù)控制進行升級，可以利用大數(shù)據(jù)技術(shù)實時采集客戶的行為數(shù)據(jù)，對信貸企業(yè)的動態(tài)進行全方位、全流程的監(jiān)測。其次，對于反饋信息和結(jié)果要認真分析，若發(fā)現(xiàn)其中有風險，要及時向相關(guān)部門反映，提前采取防范措施，盡可能降低風險。再次，大數(shù)據(jù)實時采集的數(shù)據(jù)，也要不斷提煉整合，不斷優(yōu)化模型，防止“死數(shù)據(jù)”給風險防范帶來負面影響，全面提升銀行風險監(jiān)測能力，加強貸后管理。

（二）建立激勵約束機制，培養(yǎng)風險管理人才

重慶農(nóng)商行可以將信貸管理工作員工的收入與管理情況掛鉤，設(shè)置專門的人員，明確各個崗位職責的劃分。在信貸風險管理與防控工作中，制定相應(yīng)的獎懲制度，注重對員工的獎勵和約束，做到獎懲結(jié)合。對于信貸工作開展較好的，信貸違約較低的人員可以獎勵，而對于不良信貸率因為操作不當導致大幅度提升的管理，可以進行一定的處罰，而對于違規(guī)操作的員工和機構(gòu)要根據(jù)具體的情況，如果造成的后果很嚴重的可以嚴懲。

重慶農(nóng)商行還要注重信貸風險管理人才的培養(yǎng)。尤其是從事具體的風險管理工作的員工，要提升風險意識和專業(yè)素養(yǎng)。首先，可以對員工定期開展風險管理的培訓，讓員工逐漸提升風險識別能力，并按照規(guī)則開展業(yè)務(wù)工作，在日常工作中逐漸樹立風險意識。其次，在日常經(jīng)營活動中，可以發(fā)放相關(guān)的書籍文章，開展座談會，網(wǎng)絡(luò)教學等提升員工風險意識，通過多種多樣的方式，培養(yǎng)風險管理的人才。

（三）優(yōu)化信貸行業(yè)結(jié)構(gòu)，適度調(diào)整信貸方向

從前文可知，重慶農(nóng)商行開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時，制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)的占比較高。說明重慶農(nóng)商行針對小微企業(yè)的信貸結(jié)構(gòu)分布不合理，所以重慶農(nóng)商行要對信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)要適當做出調(diào)整，對于制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)等容易出現(xiàn)不良信貸的行業(yè)，要嚴格進行信貸前的調(diào)查和審批，制定各個行業(yè)信貸投放的比例，嚴格按照制定的信貸比例開展業(yè)務(wù)。除了制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)，重慶農(nóng)商行可以拓寬信貸業(yè)務(wù)的范圍，加強行業(yè)信貸授信限額規(guī)定，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，減少行業(yè)分布不均帶來的風險。

（四）加強金融機構(gòu)合作，分擔信貸業(yè)務(wù)風險

重慶農(nóng)商行的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，以往仍然是抵押擔保方式開展，但是小微企業(yè)信貸時用的抵押物和擔保物質(zhì)量不高，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)面臨較大的風險。所以重慶農(nóng)商行應(yīng)該加強與其他部門的合作，開展信貸業(yè)務(wù)。

首先，該行可以加強與其他金融機構(gòu)推出信貸合作業(yè)務(wù)。比如政府相關(guān)部門、保險公司、擔保公司等。通過合作的方式，將風險分攤下去。其次，重慶農(nóng)商行還可以與政府部門、工商管理部門、其他銀行開展信息共享與合作。減少小微企業(yè)信息的不對稱，更加詳細了解企業(yè)經(jīng)營狀況和財務(wù)信息。

六、結(jié)論

當前，我國的小微企業(yè)從數(shù)量和規(guī)模上都呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢，疫情的沖擊逐漸減小，政府對小微企業(yè)也推出一些優(yōu)惠政策，一定程度上緩解了小微企業(yè)融資難門檻高的情況，但是小微企業(yè)依舊存在生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模較小等問題，現(xiàn)在的發(fā)展可以說是機遇與挑戰(zhàn)并存。重慶農(nóng)商行作為服務(wù)于重慶當?shù)亟?jīng)濟的銀行，肩負著疫情防控，金融服務(wù)的重任。其小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)在重慶市規(guī)模最大，重慶農(nóng)商行在支持小微企業(yè)恢復生產(chǎn)經(jīng)營中，采取了一些有效的值得借鑒的措施，不過也存在一些問題，說明仍需要不斷加強對小微企業(yè)信貸風險的管理。

所以，本文以重慶農(nóng)村商業(yè)銀行為例進行了研究，首先對重慶農(nóng)商行小微企業(yè)信貸風險管理現(xiàn)狀進行了分析，發(fā)現(xiàn)了信貸管理機構(gòu)、信貸流程、信貸結(jié)構(gòu)，信貸激勵機制等方面存在問題，指出采取的值得推廣的措施，也提出了完善小微企業(yè)信貸風險管理的建議。針對問題具體來說，要完善信貸風險管理機構(gòu)設(shè)置，加強貸前、貸中、貸后環(huán)節(jié)的管理，提高人員的風險意識，加強金融科技對小微企業(yè)信貸風險管理的金融賦能作用，加強與企業(yè)金融機構(gòu)的合作等。因為水平有限，本文的研究也存在許多不足，搜集的數(shù)據(jù)信息不夠全面，缺少實證分析等。希望本文對重慶農(nóng)商行小微企業(yè)信貸風險管理有一定的積極意義。

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