齊天 李學(xué)偉

[摘 要] ?本文從治理主體、管理過程、資源投入、信息環(huán)境四個(gè)方面構(gòu)建了大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理要素的協(xié)同發(fā)展模型，運(yùn)用調(diào)查問卷及統(tǒng)計(jì)學(xué)方法對(duì)J大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理子系統(tǒng)的有序度和復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同度進(jìn)行實(shí)證研究。研究發(fā)現(xiàn)復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同度在相同基期水平的經(jīng)費(fèi)取得、使用和結(jié)算階段由低到高逐漸上升，而在相鄰基期水平均呈低度協(xié)同狀態(tài)。子系統(tǒng)有序度在經(jīng)費(fèi)取得階段，僅有管理過程為中度有序;在經(jīng)費(fèi)使用階段，管理過程、資源投入和治理主體有序度較前上升;在經(jīng)費(fèi)結(jié)算階段，信息環(huán)境、資源投入和治理主體較前期提升明顯。探究復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同模型對(duì)J大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)治理要素協(xié)同演化趨勢(shì)測(cè)度，可為準(zhǔn)確把握我國(guó)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)治理困境和提高治理效能提供借鑒。

[關(guān)鍵詞] 大學(xué);科研經(jīng)費(fèi);協(xié)同度模型;財(cái)務(wù)治理;指標(biāo)體系

[中圖分類號(hào)] C647.5? [文獻(xiàn)標(biāo)志碼]A? [文章編號(hào)] ?1672-4917（2022）01-0116-09

隨著國(guó)家科技創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略的實(shí)施，我國(guó)大學(xué)已成為創(chuàng)造知識(shí)、培養(yǎng)人才和服務(wù)社會(huì)的科技生力軍，擔(dān)負(fù)著國(guó)家的大量科研任務(wù)，但隨著我國(guó)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)體量的增大，其財(cái)務(wù)治理難度愈加明顯[1]。如何高效低耗、合法合規(guī)使用科研經(jīng)費(fèi)是國(guó)家治理體系對(duì)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理效能的新要求。因此，建立和健全大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理體系，不斷增強(qiáng)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理能力才能使其治理水平不斷提升，從而能夠?yàn)橥苿?dòng)我國(guó)大學(xué)科技創(chuàng)新提供完善的支撐保障機(jī)制和良好的服務(wù)保障環(huán)境。國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)此研究大多從宏觀治理角度在大學(xué)治理主體協(xié)同合作[2]、信息平臺(tái)環(huán)境建設(shè)[3]和科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理辦法與流程[4]，以及科研經(jīng)費(fèi)協(xié)同治理路徑[5]這幾個(gè)方面進(jìn)行探討。但對(duì)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理過程中多參與主體的相互關(guān)系、業(yè)務(wù)的過程、資源的相互協(xié)同研究的很少，特別是在大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理理論和實(shí)踐研究的層面，國(guó)內(nèi)幾乎找不到相關(guān)的文獻(xiàn)。本研究以J大學(xué)為例，基于復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同度模型從微觀治理角度，采用客觀、準(zhǔn)確的數(shù)學(xué)計(jì)算方法，試圖從治理主體、資源投入、管理過程、信息環(huán)境等大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理要素之間的協(xié)調(diào)程度，去探究大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理要素的協(xié)同演變和要素間協(xié)同程度，這對(duì)提高大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理效能有著重要的實(shí)踐意義。

一、大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理要素的協(xié)同模型構(gòu)建

“大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)”是指大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)相關(guān)管理部門、各級(jí)政府科技管理部門，以及縱向科研項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)群體通過三層委托代理關(guān)系相互影響、作用、制約而構(gòu)成的具有完整結(jié)構(gòu)和功能的有機(jī)閉合系統(tǒng)，包含以下四個(gè)子系統(tǒng)：①治理主體：是大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)組成的基礎(chǔ)。②資源投入：通過對(duì)主體、過程提供內(nèi)外部資源來對(duì)它們產(chǎn)生影響，是協(xié)同能力的體現(xiàn)。③管理過程：在大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算、核算、結(jié)算階段，財(cái)務(wù)管理需要將項(xiàng)目使用經(jīng)費(fèi)全程協(xié)同從而避免它們之間的矛盾。④信息環(huán)境：信息環(huán)境是大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)的基礎(chǔ)和協(xié)同載體，沒有信息共享就很難有高效協(xié)同。四個(gè)財(cái)務(wù)治理要素是相互關(guān)聯(lián)的整體結(jié)構(gòu)，以非線性作用方式影響大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)的協(xié)同運(yùn)行，促進(jìn)該系統(tǒng)由無序向有序演化[6]。在演化過程中，信息環(huán)境子系統(tǒng)處于大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理的協(xié)同低端，對(duì)治理主體、資源投入、管理過程要素起到控制作用;治理主體、管理過程是實(shí)體對(duì)象;資源投入位于頂端，通過對(duì)治理主體、管理過程的供給以及共享來影響系統(tǒng)的運(yùn)行，從而影響信息的變化，是系統(tǒng)運(yùn)行的重要支撐。根據(jù)以上設(shè)計(jì)，本研究建立了大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理子系統(tǒng)有序度及復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同度模型。

（一）子系統(tǒng)有序度模型

為了方便數(shù)據(jù)量化及模型建立，用X={X1、X2、X3、X4}代表大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)，用X1—X4代表：X1資源投入子系統(tǒng)、X2治理主體子系統(tǒng)、X3管理過程子系統(tǒng)、X4信息環(huán)境子系統(tǒng)，用U表示大學(xué)。

用Xij，∈{1，2……n}，n1表示子系統(tǒng)Xi，i∈{1，2，3，4}包含的序參量即系統(tǒng)評(píng)價(jià)指標(biāo)。用αij，βij代表系統(tǒng)穩(wěn)定臨界點(diǎn)上指標(biāo)的上下限，分別表示序參量Xij的下限和上限，其值采用研究期內(nèi)指標(biāo)的最小和最大值，研究期t∈[1，m]，先假設(shè)研究期內(nèi)第i個(gè)子系統(tǒng)的序參量統(tǒng)計(jì)的序列為：xij（1），xij（2），…，xij（m），其中αij≤xij≤βij，i=1，2…n;j=1，2…ki;根據(jù)協(xié)同理論可知：隨著序參量的增大，子系統(tǒng)有序的趨勢(shì)增加，假設(shè)當(dāng)j=1，2，…p時(shí)，序參量xij對(duì)系統(tǒng)體現(xiàn)正功效;而隨著序參量增大，子系統(tǒng)有序度趨勢(shì)減少，假設(shè)當(dāng)j=p+1，…，ki時(shí)，序參量xij對(duì)系統(tǒng)體現(xiàn)負(fù)功效。另外，假定Xi1，Xi2，……，Xip，p∈[1，n]為正向指標(biāo);Xi（p+1），Xi（p+2），……，Xin（p+1）為逆向指標(biāo)。由此，大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理要素中子系統(tǒng)的序參量xij的有序度為：

Ui（Xij）=Xij-aijβij-aij，j∈[1，p]正功效

βij-xijβij-aijj∈[p+1，n]副功效。（1）

由（1）式知Ui（Xij）∈[0，1]，且Ui（Xij）值越高，對(duì)子系統(tǒng)的總體貢獻(xiàn)就越大。本研究選用線性加權(quán)求和法，子系統(tǒng)有序度為：

Ui（Xi）=Σnj=1WjUi（Xij），0≤wj ≤1， 且Σnj=1Wj=1。（2）

由（2）式可知Ui（Xi）∈[0，1]，且Ui（Xi）值越高，子系統(tǒng)有序度越高。式中Wj是權(quán)重系數(shù)，表明在子系統(tǒng)運(yùn)行過程中各序參量的重要程度，可用熵權(quán)法求得，熵權(quán)法獲取該評(píng)價(jià)指標(biāo)客觀權(quán)重。

（二）復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同度模型

假定大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)4個(gè)子系統(tǒng)在經(jīng)費(fèi)取得階段t0的有序度分別為U10（X1），U20（X2），U30（X3），U40（X4），在其動(dòng)態(tài)演變過程中的經(jīng)費(fèi)使用階段t1和經(jīng)費(fèi)結(jié)算階段t2分別為U11（X1），U21（X2），U31（X3），U41（X4）和U12（X1），U22（X2），U32（X3），U42（X4），而大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同度模型：393DC7A6-73D0-4407-B136-863B4F457AFF

ρ=θn|∏4i=1U1i（Xi）-U0i（Xi）|。（3）

θ=mini（U1i（Xi）-U0i（Xi）〉≠0

mini（U1i（Xi）-U0i（Xi）〉≠0。（4）

其中，n表示子系統(tǒng)個(gè)數(shù)，i∈{1，2，3，4，}，由（4）式知，如果大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理要素的4個(gè)子系統(tǒng)有序度大小逐漸增加，則θ=1，表明系統(tǒng)在[t0，t1]處在積極有序的發(fā)展?fàn)顩r。否則，若有一個(gè)出現(xiàn)下降情況，則θ=-1，這會(huì)導(dǎo)致復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同度為負(fù)。按照科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理時(shí)間的前后順序進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析去判斷復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同度，則是通過子系統(tǒng)有序度來分析兩者復(fù)合過程的協(xié)同狀態(tài)。當(dāng)兩子系統(tǒng)在t1時(shí)的有序度均大于二者在t0時(shí)的有序度，sig（θ）值為1，p為正值，表明系統(tǒng)處在協(xié)同發(fā)展?fàn)顩r;若兩個(gè)子系統(tǒng)有序度的提高幅度是一高一低，這時(shí)，復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同度正值很低，表明系統(tǒng)處在協(xié)同發(fā)展的低水準(zhǔn)狀況，有較大的空間可以去提高[7]。模型中Ui1（Xi）-Ui0（Xi）為子系統(tǒng)Xn在研究期間內(nèi)有序度的差值。

通常情況下Ui1（Xi）-Ui0（Xi）∈[-1，1]，因此，大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同度p∈[-1，1]，其數(shù)值越大，提示大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理要素的協(xié)同狀態(tài)越好，協(xié)同效果越好。

（三）系統(tǒng)的協(xié)同度形態(tài)

為合理評(píng)價(jià)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)協(xié)同度，本研究參考相關(guān)學(xué)者做法[8-9]，并咨詢有關(guān)專家，將其值按5種狀態(tài)區(qū)分，包括不協(xié)同、低度協(xié)同、一般協(xié)同、高度協(xié)同、協(xié)同一致（見表1）。

（四）熵權(quán)法進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重

本研究運(yùn)用熵權(quán)法來確定每個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重[10]。設(shè)樣本關(guān)于某種屬性Ui的觀測(cè)值xij做樣本xi屬于k個(gè)類別的測(cè)度為：（μi1，μi2，…，μijk），滿足：0≤μijk≤1，即μijk具有某種概率性質(zhì)。此時(shí)熵為：H=-1logk∑kk=1μijk·logμijk。（5）

當(dāng)μijk=1/k時(shí)，H=1為最大，表明不肯定的程度越大，即指標(biāo)Ui的研究值使得樣本xi在各類的隸屬度是一樣的，則從區(qū)分開xi屬于哪一類來講Ui指標(biāo)不起作用，Ui對(duì)于區(qū)分樣本xi所屬類別的貢獻(xiàn)值為0[11]。

若存在一個(gè)μijk=1，則其余樣本的隸屬度等于0。此時(shí)，Ui指標(biāo)使得樣本xi非常確定的屬于Ck類，這時(shí)Ui指標(biāo)對(duì)于區(qū)分樣本xi的類別歸屬做出了最大的貢獻(xiàn);同理，（μi1，μi2，…，μijk）的分量取值越集中，Ui指標(biāo)對(duì)于區(qū)分xi的類別所起的作用越大，分量取值就越離散，Ui指標(biāo)對(duì)于區(qū)分xi的類別所起作用越小，

令vij=1+1logk∑kk=1μijk·logμijk。（6）

顯然，0≤μijk≤1，令Wij=vij/∑mj=1vij。（7）

則0≤μijk≤1，這樣Wij越大Ui對(duì)識(shí)別樣本越重要，所以，我們用向量W=（Wi1，Wi2，…，Wim）T作為U屬性集的權(quán)重向量，即為其熵權(quán)。

首先確定二級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)向量，W=（Wi1，Wi2，…，Win）。然后運(yùn)用公式：

Wi=∑nj=1vij/∑mj=1∑mj=1vij。（8）

然后確定一級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)向量：W=（W1，W2，…，Wn）。

1.樣本數(shù)據(jù)無量綱化處理采用非線性標(biāo)準(zhǔn)化的方法進(jìn)行

Yij=Xij-XJSj。（9）

其中，Sj是樣本標(biāo)準(zhǔn)差，sij=1n-1+∑ni=1（Xij-XJ）2。

2.熵權(quán)法計(jì)算權(quán)重

（1）計(jì)算指標(biāo)值的比重Pij

根據(jù)4個(gè)子系統(tǒng)的相應(yīng)評(píng)價(jià)指標(biāo)的原始數(shù)據(jù)矩陣R=（rij）m×n，按照公式（8）計(jì)算指標(biāo)值的比重Pij，

Pij=rij∑mj=1rij（i=1，2，3…，n;j=1，2，3，…，m）。（10）

（2）子系統(tǒng)中第j個(gè)指標(biāo)的熵值

ej = -k∑i=1m? ρij ln（ρij） ，

0≤ej≤1（j=1，2，3，…，m）。（11）

其中，k=l/ln（m） ，m為子系統(tǒng)數(shù)量。

（3）子系統(tǒng)中第j個(gè)指標(biāo)的熵權(quán)

Wj =dj/∑nj=1dj，其中，0≤Wj≤1且Wj=1。（12）

按所得指標(biāo)進(jìn)行權(quán)重計(jì)算，得加權(quán)矩陣Z=（Zij）m×n

Zij=Wij×Yij（i∈M，j∈N）。（13）

（4）確定最優(yōu)解Sj+和最劣解Sj-

Sj+=max（z1j，z2j，…，zmj），

Sj-=min（z1j，z2j，…，znj）。（14）

（5）計(jì)算評(píng)價(jià)指數(shù)

Fik=Wjk×Xijk。（15）

二、大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理要素協(xié)同度評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建原則及思路

本文根據(jù)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)協(xié)同度內(nèi)涵，明確指標(biāo)體系的構(gòu)建原則：1.目的性原則：找出4個(gè)子系統(tǒng)之間不協(xié)同的原因，達(dá)到通過識(shí)別子系統(tǒng)和序參量評(píng)價(jià)協(xié)同度的目的。2.科學(xué)性原則：所篩選出的指標(biāo)必須能從不同的角度反映大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)治理系統(tǒng)運(yùn)作主體的協(xié)同程度、它們之間協(xié)調(diào)時(shí)產(chǎn)生的問題和主要的工作方向。3.系統(tǒng)性原則：體現(xiàn)為4個(gè)子系統(tǒng)的匹配與協(xié)調(diào)。4.適用性原則：考慮我國(guó)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)管理特點(diǎn)，遵循事物的客觀規(guī)律，明確指標(biāo)的具體含義，設(shè)定合理的指標(biāo)數(shù)量，充分考慮協(xié)同度測(cè)度的難度及數(shù)據(jù)的易得性，以反映不同科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理協(xié)同的共性。并以此為準(zhǔn)繩，篩選出了4個(gè)一級(jí)指標(biāo)、8個(gè)二級(jí)指標(biāo)和35個(gè)三級(jí)指標(biāo)。在此基礎(chǔ)上，筆者還就該草案征求了部分專家意見，進(jìn)行適當(dāng)修改，最終通過形成了《大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)協(xié)同度評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究專家調(diào)查問卷》。393DC7A6-73D0-4407-B136-863B4F457AFF

（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

1.指標(biāo)體系初建

為了獲取具體評(píng)價(jià)指標(biāo)，本文通過文獻(xiàn)研究法，利用中外數(shù)據(jù)庫資源，檢索和分析大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)治理、系統(tǒng)協(xié)同度等相關(guān)文獻(xiàn)，結(jié)合問卷調(diào)查結(jié)果，構(gòu)建大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)協(xié)同度評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（表2）。

2.指標(biāo)體系的確定

表2中35個(gè)三級(jí)指標(biāo)均采用SPSS 23.0版軟件進(jìn)行集中度、離散度和變異系數(shù)分析，通過分析發(fā)現(xiàn)所有三級(jí)指標(biāo)均滿足數(shù)據(jù)集中趨勢(shì)，具有均衡性、穩(wěn)定性，保證了該指標(biāo)體系的合理性與有效性，可滿足進(jìn)一步統(tǒng)計(jì)學(xué)處理要求。

為確定大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)的協(xié)同度指標(biāo)體系，本文選用微信問卷星共發(fā)放了300份電子問卷，請(qǐng)科技部、教育部、北京市科委及J大學(xué)的科研經(jīng)費(fèi)相關(guān)管理人員、縱向科研項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人及科研人員進(jìn)行打分，用{1，2，3，4，5，6，7}分別代表{很差、較差、差、一般、較好、好、很好}，共回收282份（有效267份），對(duì)有效問卷進(jìn)行整理匯總。

為評(píng)價(jià)267位專家對(duì)實(shí)際得分的影響，本研究基于克隆巴赫信度檢驗(yàn)得出Alpha系數(shù)是0.959，說明該問卷具有較高的信度?；籼亓諸方檢驗(yàn)得出T方為287.270，而顯著性檢驗(yàn)p<0.001。通過Friedman卡方檢驗(yàn)，結(jié)果為x2=SS項(xiàng)之間/MS人員內(nèi)部=334.919/1.200=279.152，p<0.001，認(rèn)為評(píng)分者之間存在差異，與我們選擇的三大主體人群對(duì)待大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理中治理主體、資源投入、管理過程、信息環(huán)境等四個(gè)要素的協(xié)同的認(rèn)識(shí)不同。

最終確定了大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)的協(xié)同度指標(biāo)體系的4個(gè)治理要素的35個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)，見圖1。

三、系統(tǒng)協(xié)同度案例分析

（一）案例的選取與簡(jiǎn)介

據(jù)2020年J大學(xué)官網(wǎng)公開發(fā)布的信息，近5年來，該?？蒲薪?jīng)費(fèi)達(dá)41億元;承擔(dān)“973”和“863”計(jì)劃以及國(guó)家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目、國(guó)自科項(xiàng)目、國(guó)社科項(xiàng)目及相關(guān)部委項(xiàng)目達(dá)1萬余項(xiàng)，正式刊登及國(guó)際會(huì)議錄用論文12 000余篇;獲授權(quán)專利1 624項(xiàng);獲得國(guó)家級(jí)科技獎(jiǎng)和省部級(jí)科技獎(jiǎng)共148項(xiàng)。

（二）數(shù)據(jù)采集

本文通過邀請(qǐng)科技部、教育部和北京市科委科研經(jīng)費(fèi)管理人員、J大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)相關(guān)管理人員和縱向科研項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行打分，采用微信問卷星方式進(jìn)行電子問卷調(diào)查，發(fā)放60份（回收59份），其中57份有效。采用10分制半定量評(píng)價(jià)法對(duì)J大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)治理過程的三個(gè)階段（取得階段、使用階段、結(jié)算階段）的協(xié)同情況進(jìn)行打分，將回收的57份有效問卷進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)學(xué)處理，具體見表3。

（三）熵權(quán)法進(jìn)行評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重的計(jì)算

利用公式（2）中的熵權(quán)法計(jì)算指標(biāo)權(quán)重Wj，所有子系統(tǒng)指標(biāo)各個(gè)階段標(biāo)準(zhǔn)化結(jié)果和熵值、熵權(quán)見表4。

（四）子系統(tǒng)及復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同度

1.子系統(tǒng)有序度

利用公式（1）和（2），計(jì)算求得資源投入、治理主體、管理過程、信息環(huán)境子系統(tǒng)協(xié)同度在經(jīng)費(fèi)取得階段、經(jīng)費(fèi)使用階段、經(jīng)費(fèi)結(jié)算階段的相同基期，經(jīng)費(fèi)取得—使用階段和經(jīng)費(fèi)使用—結(jié)算階段的相鄰基期的結(jié)果，見圖2。

根據(jù)復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同度模型中的數(shù)值，利用公式（3）計(jì)算得出，在大學(xué)科研項(xiàng)目實(shí)施時(shí)，當(dāng)某階段各個(gè)子系統(tǒng)有序度相對(duì)于前一階段均增加時(shí)，而這一階段系統(tǒng)協(xié)同度相對(duì)于前一階段也是增加的。此時(shí)，大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同度才能是正值。通過協(xié)同度計(jì)算結(jié)果可以看出，J大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)協(xié)同度在經(jīng)費(fèi)使用階段數(shù)值為正，說明其協(xié)同程度相對(duì)于在經(jīng)費(fèi)取得階段來說有所增加，但通過與大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)協(xié)同度等級(jí)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（表1）對(duì)比分析，發(fā)現(xiàn)其在經(jīng)費(fèi)取得階段處于低度協(xié)同形態(tài)，經(jīng)費(fèi)使用階段處于中度協(xié)同形態(tài)，經(jīng)費(fèi)結(jié)算階段處于高度協(xié)同形態(tài)。但兩個(gè)相鄰階段均呈低度協(xié)同狀態(tài)。表明J大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理的整體協(xié)同情況尚可，伴隨著科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的進(jìn)展過程，呈現(xiàn)出逐階段提升的狀態(tài)，但仍未達(dá)到最理想狀態(tài)，尚有一定的提升空間。

2.復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同度

利用公式（3）和（4）計(jì)算求得復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同度在經(jīng)費(fèi)取得階段、經(jīng)費(fèi)使用階段、經(jīng)費(fèi)結(jié)算階段的相同基期，經(jīng)費(fèi)取得—使用階段和經(jīng)費(fèi)使用—結(jié)算階段的相鄰基期的結(jié)果，見表5。

從表5可以得出，各子系統(tǒng)在經(jīng)費(fèi)使用階段和結(jié)算階段的有序度均大于取得階段，說明J大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)正處于有序演化的良性發(fā)展過程中。在經(jīng)費(fèi)取得階段，除了管理過程屬于該階段有序度中等的子系統(tǒng)，其余子系統(tǒng)有序度均較低，說明在此階段這三個(gè)要素的有序狀態(tài)相對(duì)較差，提示在今后的治理過程中需要下大力氣提升各子系統(tǒng)有序度，著重針對(duì)資源投入、信息環(huán)境、治理主體這三個(gè)要素來重點(diǎn)挖掘改變，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，以更好地提升大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)治理能力和治理水平。在經(jīng)費(fèi)使用階段，管理過程、資源投入和治理主體子系統(tǒng)有序度相對(duì)較高，其中資源投入較前期提升最為明顯，說明此階段主體資源協(xié)同明顯加強(qiáng)，信息環(huán)境在此階段提升也較為明顯，與各主體逐漸熟悉、整合各自的經(jīng)費(fèi)使用管理系統(tǒng)有關(guān)，但管理過程和治理主體提升較緩慢，與來自不同目標(biāo)的三大主體溝通、信任、過程輸入及達(dá)成共識(shí)有很大關(guān)聯(lián)。在經(jīng)費(fèi)結(jié)算階段，資源投入、信息環(huán)境、管理過程和治理主體子系統(tǒng)有序度均較高，尤其是資源投入子系統(tǒng)，說明在大學(xué)科研項(xiàng)目完成實(shí)施經(jīng)費(fèi)結(jié)算時(shí)，主體資源協(xié)同達(dá)到了高度有序狀態(tài)。其中信息環(huán)境較前期提升最為明顯，資源投入和治理主體提升也較為明顯，間接說明了J大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)的復(fù)合協(xié)同度由低向高的協(xié)同趨勢(shì)，提示對(duì)J大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)管理采用協(xié)同治理的理念具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

四、結(jié)論與展望

通過定量測(cè)度能清晰地了解J大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理的協(xié)同現(xiàn)狀和存在的薄弱環(huán)節(jié)，雖然在經(jīng)費(fèi)取得階段、經(jīng)費(fèi)使用階段、經(jīng)費(fèi)結(jié)算階段的治理主體、資源投入、管理過程、信息環(huán)境子系統(tǒng)協(xié)同度在逐漸提高，同樣，復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同度也呈由低向高的提升趨勢(shì)，但是，相鄰各階段之間的復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同度較低，這與高效協(xié)同仍有較大的差距。以上結(jié)論使我們清晰地認(rèn)識(shí)到J大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理的短板。故建議各級(jí)政府科技管理部門和大學(xué)科研管理部門在科研項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)能縮短科研項(xiàng)目周期或降低科研項(xiàng)目成本且保質(zhì)保量完成相關(guān)任務(wù)目標(biāo)的同時(shí)，按照國(guó)辦最新頒布的“以過程合規(guī)為前提、以結(jié)果績(jī)效為導(dǎo)向”的新型科研管理模式，加大獎(jiǎng)勵(lì)和明確項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)掌握的權(quán)力[12]，并嚴(yán)格要求和監(jiān)管科研項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人合法合規(guī)合理使用縱向科研經(jīng)費(fèi)。為更好地提高大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)治理效能，不僅要加大治理主體的協(xié)同參與互動(dòng)，更要充分利用信息環(huán)境、資源投入和管理過程去實(shí)現(xiàn)各治理要素自身及相互之間的有序發(fā)展。通過實(shí)際案例的測(cè)度，印證了基于熵值法的系統(tǒng)協(xié)同度評(píng)價(jià)的科學(xué)性和有效性，是適合我國(guó)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)治理這種復(fù)雜系統(tǒng)分析的科學(xué)方法，探究復(fù)合系統(tǒng)協(xié)同模型對(duì)大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)治理要素協(xié)同演化趨勢(shì)測(cè)度，可為準(zhǔn)確把握大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)治理困境和提高治理效能提供一定的參考思路。393DC7A6-73D0-4407-B136-863B4F457AFF

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Research on the Synergistic Development of Financial

Governance Elements of University Research Funds in China

——Based on the Synergy Model of Composite System

QI Tian，? LI Xue-wei

（School of Economics and Management， Beijing Jiaotong University， Beijing 100044， China）

Abstract：? This paper constructs a synergistic development model of the financial governance elements of university research funds from the four elements： governance subject， management process， resource investment and information environment. It makes an empirical study on the order degree of financial governance subsystem and the synergy degree of composite system in J University research funds by using the relevant data of the questionnaire and statistical methods. The research shows that the collaborative degree of the compound system gradually increased from low to high in the stage of obtaining， using and settling funds at the same base period level， and also shows a low collaborative state at the level of adjacent base periods. The order degree of subsystem is low in the fund acquisition stage， except that the management process is in a moderately orderly state. In the stage of using funds， the order degree of management process， resource investment and governance subject subsystem is relatively high. Meanwhile， in the stage of fund settlement， the information environment， resource investment and governance subject have been significantly improved compared with the previous. Therefore， this paper measures and analyzes the synergy evolution trend of financial governance elements of university research funds in J University through the composite system synergy model to provide some reference for accurately grasping the financial governance dilemma and improving the governance efficiency of university research fund.

Key words：university; research funds; synergy model; financial governance; index system

（責(zé)任編輯 劉永?。?93DC7A6-73D0-4407-B136-863B4F457AFF