姜瑋 浙江金華成泰農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心內(nèi)容，商業(yè)銀行是當(dāng)前金融經(jīng)濟(jì)的主體。資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展來(lái)說(shuō)具有重要的作用。資產(chǎn)負(fù)債管理體系對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是一種先進(jìn)、全方位、系統(tǒng)化的管理方法。如今經(jīng)歷了數(shù)年的發(fā)展，資產(chǎn)負(fù)債管理在農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中也面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)。而資產(chǎn)負(fù)債管理水平是決定商業(yè)銀行能否走出困境的重要原因之一，農(nóng)村商業(yè)銀行面臨著重大的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，農(nóng)村商業(yè)銀行要盡快通過(guò)利用資產(chǎn)負(fù)債體系，使其促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的健康發(fā)展，從而獲得更大的經(jīng)營(yíng)收益。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理面臨的外部形勢(shì)

目前我國(guó)的銀行業(yè)已經(jīng)步入了一個(gè)前所未有的發(fā)展階段，隨著全球經(jīng)濟(jì)復(fù)雜化發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也呈現(xiàn)出新的態(tài)勢(shì)，外部監(jiān)管變得越來(lái)越嚴(yán)格，金融市場(chǎng)改革也不斷推進(jìn)。在種種因素的不同作用之下，給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了全新的挑戰(zhàn)，同時(shí)對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平提出了更高要求。農(nóng)村的商業(yè)銀行由于地理位置較為偏僻，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不足，因此農(nóng)村的商業(yè)銀行面臨著更大的挑戰(zhàn)。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的必要性

首先，目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入了“三期疊加”的新常態(tài)階段，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度逐漸放緩，農(nóng)村商業(yè)銀行的獲利點(diǎn)也在逐漸變少，獲利能力也在逐漸下降，但值得一提的是，自從2008年金融危機(jī)之后，全球經(jīng)濟(jì)開始嚴(yán)重下滑，中國(guó)經(jīng)濟(jì)雖然在全球經(jīng)濟(jì)一體化之下受到了一定影響，但并未造成大規(guī)模的萎縮。農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式的傳統(tǒng)化受到一定程度的沖擊；其次，新時(shí)代下消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品的側(cè)重點(diǎn)也發(fā)生了轉(zhuǎn)移，從之前的注重價(jià)格到現(xiàn)在的更加注重產(chǎn)品品質(zhì)和后期的服務(wù)質(zhì)量，因此必須對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)；再次，隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)變得越來(lái)越大，經(jīng)濟(jì)彈性變低，金融行業(yè)面對(duì)著更加嚴(yán)峻的形勢(shì)，農(nóng)村銀行在我國(guó)商業(yè)銀行的重要地位同樣也會(huì)受到一定的沖擊和影響。一方面，利率市場(chǎng)化導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加；另一方面，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期農(nóng)商行也面臨著一定的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。在這樣的形式之下，農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理能力要有所提高，務(wù)必提升其管理能力，穩(wěn)定業(yè)務(wù)獲利點(diǎn)，是現(xiàn)階段我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行獲得發(fā)展的最好途徑。

三、推動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

（一）促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控能力有效提升

近些年來(lái)，商業(yè)銀行對(duì)同業(yè)負(fù)債資金的依附感越來(lái)越強(qiáng)，從而使商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的難度不斷上升，相對(duì)于投資類的資金而言，融資類的則更容易受到市場(chǎng)的影響。在種種風(fēng)險(xiǎn)之下，農(nóng)村商業(yè)銀行資金來(lái)源不夠穩(wěn)定，很大程度上會(huì)出現(xiàn)同業(yè)負(fù)債沒有按照規(guī)定期限償還而出現(xiàn)不確定性風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，而不確定風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更加繁多，管理難度更高。同時(shí)，如果銀行在一定期限內(nèi)未能籌措到足夠的資金，再加上不確定性風(fēng)險(xiǎn)的沖擊力度較大，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)壓力將進(jìn)一步加大，同時(shí)自身受到的風(fēng)險(xiǎn)危害也會(huì)加深。因此，商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理是提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控能力的必要手段。

（二）促進(jìn)存款市場(chǎng)有序競(jìng)爭(zhēng)

當(dāng)前，隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化的不斷推進(jìn)，理財(cái)與監(jiān)管市場(chǎng)也在快速的發(fā)展，銀行業(yè)及跨業(yè)競(jìng)爭(zhēng)也在不斷加劇，這一切都讓市場(chǎng)中的銀行對(duì)資金的爭(zhēng)奪愈演愈烈。對(duì)于城市的商業(yè)銀行而言，農(nóng)村銀行在經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)、發(fā)展渠道、運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)等不同層次建設(shè)不完善，而且最近幾年來(lái)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管更加強(qiáng)烈。為了保證資金收入來(lái)源的穩(wěn)定，有的農(nóng)村商業(yè)銀行為了突破地域限制加大對(duì)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的使用，這樣就造成了有的商業(yè)銀行為保證存款的穩(wěn)定增長(zhǎng)，就必須隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展不斷調(diào)整自身經(jīng)營(yíng)策略，這樣就增加了銀行之間的非理性競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)銀行業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展造成一定影響。

四、農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問(wèn)題

我國(guó)農(nóng)村的商業(yè)銀行已經(jīng)具備了適合于自身成熟的發(fā)展體系，其不僅促進(jìn)了銀行商業(yè)的資金流動(dòng)性，而且注重銀行的本金安全，進(jìn)一步增加了對(duì)個(gè)人的消費(fèi)貸款，我國(guó)近年來(lái)的資產(chǎn)管理水平已經(jīng)有了較大幅度的提升，但是與那些發(fā)達(dá)國(guó)家相比，還存在著一定的差距，存在著以下幾方面的問(wèn)題：

（一）沒有營(yíng)造良好的創(chuàng)新環(huán)境

在當(dāng)今的形勢(shì)下，農(nóng)村銀行沒有營(yíng)造良好的創(chuàng)新環(huán)境，同時(shí)利率市場(chǎng)化的改革依舊穩(wěn)步推進(jìn)，農(nóng)村銀行難以緊隨時(shí)代發(fā)展調(diào)控自身經(jīng)營(yíng)策略，這在一定程度上使銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加[1]。與此同時(shí)，部分農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的管控能力較低，不具備用市場(chǎng)利率來(lái)調(diào)節(jié)自身發(fā)展的能力，甚至有時(shí)還會(huì)受到金融市場(chǎng)的約束，不能很好地進(jìn)行金融市場(chǎng)創(chuàng)新，也就不能采取一定的手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，這些因素都會(huì)導(dǎo)致農(nóng)商銀行的發(fā)展受到限制，讓其在市場(chǎng)中缺乏競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）資產(chǎn)負(fù)債管理能力低下

因?yàn)檗r(nóng)村商業(yè)銀行的負(fù)債水平較低，所以導(dǎo)致了農(nóng)村商業(yè)銀行能力的發(fā)展較為緩慢，目前在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理中仍然存在著簡(jiǎn)單的資產(chǎn)管理模式，比如仍按照比例對(duì)資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行管理、運(yùn)用傳統(tǒng)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)管理評(píng)價(jià)，這兩種方式不能體現(xiàn)出其個(gè)性的特點(diǎn)，有時(shí)候的發(fā)展?fàn)顩r還會(huì)受到一定的阻礙，不利于銀行自我發(fā)展水平的提高以及銀行競(jìng)爭(zhēng)力度的提高；其次，商業(yè)銀行特別是農(nóng)村商業(yè)銀行，相對(duì)來(lái)說(shuō)發(fā)展程度較為落后，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)不夠科學(xué)合理，許多數(shù)據(jù)缺乏真實(shí)有效的依據(jù)支持，難以真實(shí)準(zhǔn)確地反映銀行資產(chǎn)負(fù)債的管理狀況，這不利于銀行資產(chǎn)負(fù)債管理能力的提高。

（三）銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)不夠合理

從目前的形勢(shì)來(lái)看，農(nóng)商銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)也不合理，未能合理有效管理內(nèi)部的儲(chǔ)蓄，國(guó)債的使用范圍受到一定限制，二級(jí)市場(chǎng)缺乏運(yùn)轉(zhuǎn)資金的活力，信貸資金所占比例過(guò)高，這些導(dǎo)致農(nóng)商銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理工作未能有效展開，以至于銀行的發(fā)展壯大受到影響[2]。通常情況下，如果農(nóng)村商業(yè)銀行沒有穩(wěn)定的資金來(lái)源同時(shí)還受到利率市場(chǎng)化的限制，就會(huì)使農(nóng)商銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的難度加大，比例越來(lái)越不合理。銀行的相關(guān)人員也難以按照原本的工作要求和流程繼續(xù)開展工作，這使得農(nóng)村銀行資產(chǎn)負(fù)債的管理難度不斷增加。

（四）信息系統(tǒng)支撐力度不夠，專業(yè)人員素質(zhì)水平不高

目前大部分農(nóng)村商業(yè)銀行信息系統(tǒng)支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的力度還不夠，未能實(shí)現(xiàn)對(duì)大數(shù)據(jù)的收集、分析和歸類，也未能做到全資產(chǎn)負(fù)債表下所有項(xiàng)目的配置、監(jiān)測(cè)和分析評(píng)估功能。人員的素質(zhì)也不高，人才后備儲(chǔ)備力量不足，尤其是缺乏在專業(yè)技術(shù)以及管理能力的高素質(zhì)、綜合化人才。目前各大高校畢業(yè)的高端人才均尋求在一線城市的發(fā)展，回歸縣域的畢業(yè)生基本是二本以下的梯隊(duì)，整體的素質(zhì)水平有所局限，而且自身的拼搏意識(shí)也比較薄弱，但是銀行的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)卻在不斷下沉，國(guó)有大行的業(yè)務(wù)下沉已經(jīng)深入到農(nóng)商行的主要根據(jù)地，“招不到人、留不住人”已經(jīng)成為制約農(nóng)商行發(fā)展的瓶頸。

五、提升農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平的有效策略

（一）做好金融創(chuàng)新工作，促進(jìn)品牌創(chuàng)新

與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)金融市場(chǎng)的整體環(huán)境創(chuàng)新性不夠，具體表現(xiàn)為環(huán)境不夠成熟，農(nóng)村商業(yè)銀行成立的時(shí)間較晚，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，還有很高的發(fā)展空間，農(nóng)村商業(yè)銀行要想進(jìn)一步發(fā)展，必須對(duì)當(dāng)前的金融環(huán)境進(jìn)行創(chuàng)新，創(chuàng)造出客戶滿意的金融產(chǎn)品，從而使得農(nóng)村銀行在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)一定的優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，政府也要提供一定的政策支持，比如要優(yōu)化利率市場(chǎng)環(huán)境，滿足農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債要求，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行快速發(fā)展。從農(nóng)村商業(yè)銀行的角度來(lái)說(shuō)，農(nóng)村商業(yè)銀行要根據(jù)自身的市場(chǎng)定位和客戶需求，開發(fā)出和客戶需求相匹配的金融產(chǎn)品，從而提升客戶對(duì)有關(guān)產(chǎn)品的注意力，更好地達(dá)到客戶的金融需求。還要積極吸取國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷在農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的管理工作中融入國(guó)外的資產(chǎn)負(fù)債管理經(jīng)驗(yàn)，提高其管理的質(zhì)量，同時(shí)要在單位倡導(dǎo)以創(chuàng)新為主的企業(yè)文化，并進(jìn)行深度提煉，形成一個(gè)系統(tǒng)性、功能性的理念體系[3]。乘著改制農(nóng)商行的東風(fēng)，堅(jiān)持探索“黨建+文化+金融”發(fā)展新模式，持續(xù)發(fā)揮品牌力量，為今后金融產(chǎn)品的創(chuàng)新工作打下基礎(chǔ)。

（二）建立資產(chǎn)管理制度，提升管理水平

針對(duì)農(nóng)村資產(chǎn)負(fù)債水平低下的原因，首先，我們要建立健全優(yōu)化考核制度，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，以提高商業(yè)銀行的效益為主，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理指標(biāo)、非信貸資產(chǎn)規(guī)模以及收益率的考核，同時(shí)要根據(jù)農(nóng)村銀行資金的具體使用業(yè)務(wù)不斷完善以及調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債價(jià)格機(jī)制和政策；其次，使資產(chǎn)負(fù)債的資本管理和負(fù)債管理緊密結(jié)合，同時(shí)統(tǒng)一管理資產(chǎn)負(fù)債管理的相關(guān)部門，要對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理上制定科學(xué)合理的決策，建立健全內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，完善內(nèi)部控制制度，還要建立長(zhǎng)效風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制；最后，加大對(duì)資產(chǎn)管理的監(jiān)督力度，把關(guān)注點(diǎn)多放在資產(chǎn)薄弱的環(huán)節(jié)或是容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患的點(diǎn)，尤其是各個(gè)商業(yè)銀行的審計(jì)稽核部門要切實(shí)肩負(fù)起自身責(zé)任，積極主動(dòng)地去進(jìn)行相關(guān)工作，對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)環(huán)節(jié)展開監(jiān)督，同時(shí)對(duì)違反相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債管理制度的人員加大懲處力度并進(jìn)行責(zé)任追究，提高執(zhí)行力度，履行各項(xiàng)職責(zé)，開展各項(xiàng)工作，警鐘長(zhǎng)鳴。

（三）調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，推動(dòng)銀行穩(wěn)健發(fā)展

為適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，農(nóng)商行已經(jīng)從最初的粗放式管理開始走向精細(xì)化管理的道路，由負(fù)債拉動(dòng)資產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橛少Y產(chǎn)拉動(dòng)負(fù)債。首先，強(qiáng)化負(fù)債管理，盤活資產(chǎn)存量，加大對(duì)公存款的力度，實(shí)行以貸吸存、以結(jié)算吸存等多種吸存方式，并在銀行的目標(biāo)管理中，增加關(guān)于負(fù)債結(jié)構(gòu)的目標(biāo)，加大對(duì)公存款的監(jiān)督管理[4]；其次，不斷開發(fā)新的業(yè)務(wù)，增加對(duì)公存款的種類，比如通知存款、協(xié)議存款等新的存款業(yè)務(wù)。狠抓儲(chǔ)蓄存款，合理配置存款結(jié)構(gòu)，利用較低成本的資金，提高在各種存款中活期存款的比重，同時(shí)要積極轉(zhuǎn)變儲(chǔ)蓄服務(wù)的方式，不斷開拓新的儲(chǔ)蓄服務(wù)范圍，利用活期儲(chǔ)蓄的手段開拓存貸款業(yè)務(wù)以及中間代理業(yè)務(wù)，要努力實(shí)現(xiàn)從個(gè)人向社會(huì)服務(wù)轉(zhuǎn)變、單一被動(dòng)的儲(chǔ)蓄模式向多元化全方位的現(xiàn)代化儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)變，拓寬銀行收入渠道，以利息為主轉(zhuǎn)向收入的多樣化，調(diào)整資產(chǎn)的收入分配結(jié)構(gòu)，推動(dòng)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。

（四）堅(jiān)持以人為本，打造專業(yè)隊(duì)伍

首先，建立人才培養(yǎng)和培訓(xùn)制度，從領(lǐng)導(dǎo)層開始重視對(duì)人才的培養(yǎng)工作，增加人才儲(chǔ)備，建立起專業(yè)化、流程化的人才培養(yǎng)方案，為人才培養(yǎng)工作提供一定的便利和支持，充分挖掘現(xiàn)有專業(yè)技術(shù)型人才，為全員制定總體發(fā)展方案，在單位內(nèi)部組織技能大比拼等主題活動(dòng)，將員工技能水平與工資相掛鉤，學(xué)習(xí)結(jié)束并通過(guò)嚴(yán)格考核后頒發(fā)專業(yè)技能證書，通過(guò)技能考核制度，促使大家提高個(gè)人專業(yè)素質(zhì)[5]；其次，建立健全人才招聘制度，積極引進(jìn)相關(guān)專業(yè)學(xué)生，也可以向社會(huì)進(jìn)行公開招聘，提高招聘人才的準(zhǔn)入門檻，加大招聘力度。同時(shí)可以和高校之間建立合作關(guān)系，定期輸送專業(yè)人才到農(nóng)村商業(yè)銀行，對(duì)內(nèi)部人員也可以及時(shí)送進(jìn)高校進(jìn)行技能深造，全面提高農(nóng)村商業(yè)銀行干部的專業(yè)素質(zhì)和知識(shí)素養(yǎng)，為農(nóng)商銀行的開拓進(jìn)取作出貢獻(xiàn)。

六、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平能夠促進(jìn)商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展，有利于提高商業(yè)銀行對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的服務(wù)質(zhì)量。同時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債管理也是現(xiàn)代商業(yè)銀行生存與發(fā)展的生命線，特別是當(dāng)前我國(guó)處于新經(jīng)濟(jì)的形勢(shì)之下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理面臨著重大的危機(jī)與挑戰(zhàn)，因此需要提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的化解，從而不斷提高其經(jīng)濟(jì)效益。農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要發(fā)展部分，在當(dāng)前信息化以及國(guó)家政策的雙重壓力之下，應(yīng)該做好農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理工作，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的有效發(fā)展，從而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長(zhǎng)。同時(shí)，在對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)，政府要積極帶頭為農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)良的政策環(huán)境，農(nóng)村商業(yè)銀行也要不斷自救，積極吸收國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的資產(chǎn)管理方法，不斷緊隨市場(chǎng)變化調(diào)整自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而使農(nóng)村商業(yè)銀行健康有活力地發(fā)展，最終不斷實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行高效管理的目標(biāo)，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展，進(jìn)而為銀行贏得更多的市場(chǎng)利益。