沈靜雅

摘要：隨著制造業(yè)的不斷成熟與完善，企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)的核心轉(zhuǎn)變?yōu)楣?yīng)鏈之間的競(jìng)爭(zhēng)。能夠不斷信息化，與上下游企業(yè)建立高度的黏性，才能提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，形成對(duì)市場(chǎng)敏捷化的反應(yīng)，走上可持續(xù)發(fā)展之路。本文打算從共享中心財(cái)務(wù)出發(fā)，闡述了建立上下游信息協(xié)同化的必要性，分析了由于上下游企業(yè)間信息系統(tǒng)先進(jìn)性不一，信息割裂與滯后，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性不高從而影響到企業(yè)之間運(yùn)營(yíng)效率、資金計(jì)劃安排以及資金成本等方面存在的問題，并提出了上下游企業(yè)信息化協(xié)同的設(shè)計(jì)思路，以及多種信息化技術(shù)的互通應(yīng)用對(duì)策，以期使上下游企業(yè)間建立自聯(lián)直通，減少片段式和割裂式的數(shù)據(jù)交流和溝通成本，為上下游客戶平臺(tái)的協(xié)同合作摸索成功路徑，可復(fù)制化地推廣到相關(guān)行業(yè)。

關(guān)鍵詞：上下游企業(yè);信息化協(xié)同;問題;對(duì)策

在財(cái)務(wù)共享中心企業(yè)建設(shè)和運(yùn)營(yíng)初期，企業(yè)更多偏重的是財(cái)務(wù)、資金、流程等內(nèi)部資源的整合，與客戶之間的信息交流更多依賴系統(tǒng)導(dǎo)出的數(shù)據(jù)進(jìn)行溝通和交流，從而與上下游企業(yè)之間形成信息的滯后、阻塞、斷流等現(xiàn)象，財(cái)務(wù)共享在外部?jī)?yōu)勢(shì)和助力業(yè)務(wù)發(fā)展方面價(jià)值發(fā)揮不大。當(dāng)財(cái)務(wù)共享中心運(yùn)營(yíng)趨于成熟化時(shí)，如何發(fā)揮系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，建立與客戶系統(tǒng)協(xié)同，提升財(cái)務(wù)共享中心價(jià)值成為財(cái)務(wù)共享人思考的重點(diǎn)。本文希望分享應(yīng)收系統(tǒng)的連接案例，為傳統(tǒng)B端企業(yè)與直銷客戶或大客戶之間建立系統(tǒng)協(xié)同，簡(jiǎn)化客戶下單流程，縮短結(jié)算周期，降低回款天數(shù)，提升客戶滿意度，提高內(nèi)部運(yùn)營(yíng)效率方面起到積極指導(dǎo)作用。

一、信息化協(xié)同概述及上下游企業(yè)信息化協(xié)同的必要性

（一）信息化協(xié)同概述

信息化協(xié)同是指企業(yè)利用信息化手段，幫助企業(yè)同其關(guān)鍵的交易伙伴們協(xié)同業(yè)務(wù)計(jì)劃，流程，決策，作業(yè)程序，數(shù)據(jù)，管理支持以及績(jī)效反饋，共同開發(fā)全新的產(chǎn)品、市場(chǎng)和服務(wù)，進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)新環(huán)境下的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提高企業(yè)資源和能力的效力?？缙髽I(yè)協(xié)同類似于企業(yè)的聯(lián)盟，但這種聯(lián)盟卻不是以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的聯(lián)合，也不僅僅只是戰(zhàn)略上的聯(lián)盟，成員企業(yè)在業(yè)務(wù)計(jì)劃，流程，決策，作業(yè)程序，數(shù)據(jù)，管理支持以及績(jī)效反饋等環(huán)節(jié)中均緊密協(xié)作，產(chǎn)權(quán)卻是相互獨(dú)立的。

（二）上下游企業(yè)信息化協(xié)同的必要性

1.提高效率，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和客戶間的粘性問題

雙方通過購(gòu)銷數(shù)據(jù)、合同協(xié)同、發(fā)貨、儲(chǔ)運(yùn)、收貨的共享互通有利于供應(yīng)鏈管理，在計(jì)劃生產(chǎn)、勞務(wù)、發(fā)運(yùn)、倉(cāng)儲(chǔ)等更為高效和節(jié)約化，從而增加雙方的粘性和依賴度，最大化的發(fā)揮彼此的優(yōu)勢(shì)。

2.提高資金使用效率，降低資金使用成本

通過信息化的協(xié)同，雙方在資金安排使用上更具有計(jì)劃性，能提高雙方資金使用計(jì)劃率，上下游企業(yè)可以根據(jù)訂單需求和回款計(jì)劃提前安排借貸資金，降低資金成本，提高資金收益。

3.有利于加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控

通過信息化的協(xié)同，減少人為化的價(jià)格修改和操控，規(guī)避收發(fā)貨環(huán)節(jié)和貨物驗(yàn)收環(huán)節(jié)中可能出現(xiàn)的舞弊現(xiàn)象，有利于控制賒銷或預(yù)付款、存貨風(fēng)險(xiǎn)管理，提高企業(yè)的內(nèi)部資產(chǎn)管理質(zhì)量，降低內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。

二、上下游企業(yè)信息化協(xié)同的現(xiàn)狀及存在的問題

（一）企業(yè)規(guī)模不等導(dǎo)致的信息不透明

一般來(lái)講，在購(gòu)銷環(huán)節(jié)上游給予下游的信用政策是依賴于雙方在談判或市場(chǎng)中買賣雙方的地位來(lái)決定的，當(dāng)前整個(gè)社會(huì)的信用體系相對(duì)來(lái)講還在發(fā)展期，公開市場(chǎng)的信息存在不完整情況。上下游協(xié)同的企業(yè)性質(zhì)、規(guī)模以及組織架構(gòu)設(shè)計(jì)都有可能處于不同的水平，從而為企業(yè)信息化協(xié)同的設(shè)計(jì)及運(yùn)行帶來(lái)難度。

（二）企業(yè)之間流程差異化增加了協(xié)同的難度

上下游企業(yè)基于各自的組織規(guī)模、組織架構(gòu)、內(nèi)控水平、信息化水平在企業(yè)合同創(chuàng)建、訂單發(fā)運(yùn)、收發(fā)貨流程、收付款等運(yùn)營(yíng)過程中都有各自的流程，或簡(jiǎn)化或復(fù)雜，這對(duì)上下游企業(yè)的協(xié)同增加了難度。

（三）企業(yè)信息化系統(tǒng)的先進(jìn)性不一導(dǎo)致上下游信息割裂分散

很多企業(yè)都采取了系統(tǒng)化的信息管理，但企業(yè)上下游之間數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)都是各自系統(tǒng)出來(lái)的單據(jù)，在時(shí)間口徑、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、效率方面缺乏信息化的溝通連接平臺(tái)，從而導(dǎo)致反復(fù)的數(shù)據(jù)核對(duì)難度和時(shí)間跨度，提高企業(yè)間溝通成本，增加企業(yè)間的商務(wù)糾紛或形成訴訟，不利于企業(yè)間建立可持續(xù)的良好合作關(guān)系。

三、改善上下游企業(yè)信息化協(xié)同的對(duì)策

（一）選擇合適的上下游協(xié)同客戶，解決信息不透明問題

一般上下游規(guī)模越大，對(duì)協(xié)同的需求越高，能產(chǎn)生的渴望上下游協(xié)同性就會(huì)變得更好，對(duì)技術(shù)（信息化）的驅(qū)動(dòng)力也就更高。對(duì)傳統(tǒng)制造業(yè)企業(yè)，大型商超、大集團(tuán)性客戶是很好的目標(biāo)選擇。在選擇下游協(xié)作單位時(shí)，需要考慮如下幾個(gè)主要因素，一是高層特別是業(yè)務(wù)層面的支持度是項(xiàng)目啟動(dòng)首要考慮的條件，沒有來(lái)自高層的支持，協(xié)同資源無(wú)法得到保障。二是雙方系統(tǒng)的成熟度和契合度，雙方是否具備成熟的財(cái)務(wù)系統(tǒng)以及各系統(tǒng)之間的接口是否有利于系統(tǒng)的搭建。三是可持續(xù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制及數(shù)據(jù)安全性控制。

（二）對(duì)上下游流程優(yōu)化重組，奠定上下游企業(yè)協(xié)同的基礎(chǔ)

想通過一個(gè)信息化平臺(tái)重塑，達(dá)到點(diǎn)對(duì)面的流程管控，實(shí)現(xiàn)風(fēng)控管理、標(biāo)準(zhǔn)歸集、量級(jí)優(yōu)化，這個(gè)工程不是平地而起的，地基的夯實(shí)還是依賴于對(duì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的分析和梳理。一方面，站在上游企業(yè)的應(yīng)收業(yè)務(wù)角度，從前端的合同簽訂，合同審核，到訂單的創(chuàng)建、價(jià)格管控、提單創(chuàng)建、庫(kù)存管理、物流送貨、銷售確認(rèn)、票前對(duì)賬、出具發(fā)票、回款清賬等各個(gè)流程，詳細(xì)梳理到基礎(chǔ)操作層級(jí)。另一方面，在梳理好自身企業(yè)的流程后，同時(shí)要調(diào)研客戶的應(yīng)付款流程，從客戶維度，客戶的采購(gòu)合同、系統(tǒng)、主數(shù)據(jù)、收發(fā)貨流程、應(yīng)付款項(xiàng)確認(rèn)，對(duì)賬、付款清賬期等環(huán)節(jié)，找出雙方的共同點(diǎn)和差異點(diǎn)，來(lái)搭建出未來(lái)的業(yè)務(wù)模型。在這個(gè)過程中，通過對(duì)各下游企業(yè)的調(diào)研，定義主數(shù)據(jù)和每個(gè)字段以及各字段的操作規(guī)則，梳理出業(yè)務(wù)現(xiàn)狀的痛點(diǎn)、難點(diǎn)，進(jìn)而梳理出各個(gè)流程需要優(yōu)化的內(nèi)容、需要重組的流程，形成雙方認(rèn)可的標(biāo)準(zhǔn)化操作流程。

（三）多種信息技術(shù)手段互通，解決上下游企業(yè)系統(tǒng)先進(jìn)性不一

在建立了協(xié)同化的共識(shí)并搭建好協(xié)同化的流程后，運(yùn)用多項(xiàng)會(huì)計(jì)信息技術(shù)手段方能達(dá)到協(xié)同的效應(yīng)。以筆者所在企業(yè)的應(yīng)收賬款協(xié)同案例為例，銀企直聯(lián)平臺(tái)、電子發(fā)票、電子檔案、機(jī)器人流程自動(dòng)化、訂單直聯(lián)平臺(tái)、對(duì)賬平臺(tái)、信息及網(wǎng)絡(luò)安全等全部被整合運(yùn)用到客戶協(xié)同平臺(tái)上。下面介紹幾個(gè)比較代表性的技術(shù)運(yùn)用：

1.銀企直聯(lián)平臺(tái)

銀企直聯(lián)平臺(tái)是資金管理模塊，一方面通過系統(tǒng)直連技術(shù)與各銀行系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)銀企互聯(lián);另一方面對(duì)資金計(jì)劃、資金調(diào)度、資金結(jié)算進(jìn)行運(yùn)作管理，實(shí)現(xiàn)銀企賬號(hào)可視、資金集中運(yùn)營(yíng)管理，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。銀企直聯(lián)系統(tǒng)支持銀行賬號(hào)的集中管理，資金不落地脂肪以及銀企自動(dòng)對(duì)賬。對(duì)接企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)和外部銀行，減少支付和對(duì)賬的手工工作量，降低差錯(cuò)率，提高資金支付和管理效率。

企業(yè)在運(yùn)用銀企直聯(lián)平臺(tái)之前，客戶匯款后線下通知文員，文員再線下通知財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)手工插入ukey打開網(wǎng)銀確認(rèn)到賬后，手工在SAP錄入收款信息，整個(gè)流程費(fèi)時(shí)費(fèi)力。銀企直聯(lián)后，文員可以直接在SAP系統(tǒng)中看到到賬信息，同時(shí)可以完成系統(tǒng)自動(dòng)收款和審核，免去了同客戶、財(cái)務(wù)的線下溝通，財(cái)務(wù)也從收款查詢和審核的勞動(dòng)中解放出來(lái)，使收款效率提升了88%，同時(shí)確保了收款信息的準(zhǔn)確性。

實(shí)現(xiàn)銀企直聯(lián)后審核基本實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化，收款后即可提貨，也較大的節(jié)省了客戶等待款項(xiàng)確認(rèn)的時(shí)間，大大提升了客戶滿意度?；阢y企直連在銷售收款環(huán)節(jié)的杰出表現(xiàn)，該功能現(xiàn)已成為SAP系統(tǒng)銷售模塊的標(biāo)準(zhǔn)配置。

2.企業(yè)系統(tǒng)與外部系統(tǒng)的整合技術(shù)

ERP是企業(yè)資源計(jì)劃，已逐步發(fā)展成為支持企業(yè)業(yè)務(wù)能力提供方法的必要技術(shù)。ERP的發(fā)展經(jīng)歷了三個(gè)階段，第一階段是由領(lǐng)域集中的單點(diǎn)解決方案組成。第二階段是一體化時(shí)代，關(guān)注各領(lǐng)域方案之間的整合，并且擴(kuò)大到明顯不是企業(yè)資源計(jì)劃的領(lǐng)域。第三階段是后現(xiàn)代階段。作用范圍上升到戰(zhàn)略層面，ERP由相關(guān)的或交付戰(zhàn)略所需的任何業(yè)務(wù)能力，以及支持這些過程所需的業(yè)務(wù)組成。

在上下游企業(yè)信息化協(xié)同過程中，主要通過這些技術(shù)手段不斷加強(qiáng)客戶和供應(yīng)商的傳統(tǒng)生態(tài)系統(tǒng)。在筆者接觸的案例中，主要用基于新一代ERP開發(fā)的訂單直聯(lián)平臺(tái)和對(duì)賬平臺(tái)以及賒銷欠款管理系統(tǒng)，來(lái)實(shí)現(xiàn)了客戶訂單數(shù)據(jù)、對(duì)賬數(shù)據(jù)、POS數(shù)據(jù)的自動(dòng)抓取，以及與供應(yīng)商數(shù)據(jù)的自動(dòng)映射轉(zhuǎn)換。實(shí)現(xiàn)了44個(gè)賣場(chǎng)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)抓取，由原來(lái)的需要用戶登錄對(duì)方系統(tǒng)手工復(fù)制粘貼數(shù)據(jù)，人工轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)和SAP比對(duì)。轉(zhuǎn)變?yōu)橄到y(tǒng)自動(dòng)抓取賬單信息，通過客戶協(xié)同平臺(tái)映射為SAP標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)。

訂單&對(duì)賬平臺(tái)釋放了業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的手工工作量，總體提升效率80%。同時(shí)將內(nèi)部風(fēng)控審批流程以客戶維度整合到平臺(tái)，避免了線下審批的繁復(fù)操作，確保所有審批可追溯，進(jìn)一步提升了業(yè)務(wù)規(guī)范。

超期欠款管理由原來(lái)的手工報(bào)送優(yōu)化為系統(tǒng)自動(dòng)推送給一線業(yè)務(wù)同事，并提供了移動(dòng)端的查詢和跟進(jìn)功能，業(yè)務(wù)不論身在何地都可以隨時(shí)了解客戶的回款進(jìn)度，及時(shí)聯(lián)系客戶催款，在確認(rèn)客戶無(wú)法按時(shí)回款的情況下，及時(shí)為客戶做超期再放貸的申請(qǐng)，避免影響后續(xù)業(yè)務(wù)。幫助業(yè)務(wù)同事將更多的精力放到前端的銷售拓展上，助力業(yè)務(wù)成長(zhǎng)。

四、結(jié)論

在激烈的商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，企業(yè)要想生存和發(fā)展，必須在上下游形成關(guān)系中形成獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。本文通過分析上下游協(xié)同案例，闡述了當(dāng)前上下游企業(yè)協(xié)同存在的問題，從選擇合適的上下游客戶，優(yōu)化上下游信息化協(xié)同的設(shè)計(jì)思路，運(yùn)用合適的信息化技術(shù)手段提出了解決對(duì)策，從而改變了原先上下游信息的割裂，通過雙方系統(tǒng)的直接交互，簡(jiǎn)化客戶下單流程，縮短結(jié)算周期，降低回款周轉(zhuǎn)天數(shù)。同時(shí)也提高了上下游客戶資金計(jì)劃率，提升客戶滿意度，實(shí)現(xiàn)整個(gè)上下游系統(tǒng)的效益和效率的最大化，從而降低上下游企業(yè)的成本，提高上下游企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

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