姜洪元

資金運(yùn)作是商業(yè)活動(dòng)的核心、企業(yè)賴以存續(xù)的根本，可靠的資金管理是企業(yè)維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基本保障。資金管理伴隨著商業(yè)企業(yè)的發(fā)展，貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，在以提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力為目的的企業(yè)管理中發(fā)揮著重要作用。集團(tuán)化發(fā)展在為企業(yè)注入活力的同時(shí)，也對(duì)資金管理的制度和技術(shù)手段提出了更高的要求。本文闡述了加強(qiáng)企業(yè)資金管理的重要意義，同時(shí)結(jié)合實(shí)際問(wèn)題，從資金的歸集、籌措、使用、安全等角度探討了集團(tuán)企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀以及存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的建議。

一、企業(yè)集團(tuán)資金管理的功能定位

資金管理是企業(yè)對(duì)資金的取得、使用、分配等活動(dòng)所作出的一系列具有目的性、計(jì)劃性的管理行為，旨在保障企業(yè)資金安全，提升現(xiàn)金流動(dòng)進(jìn)而提高資金的利用效率、合理地控制營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展、市場(chǎng)體系的不斷完善，資金管理在企業(yè)戰(zhàn)略管理中的地位愈發(fā)重要集團(tuán)資金管理主要有以下功能：

1.強(qiáng)化集團(tuán)財(cái)務(wù)決策執(zhí)行力與控制力。集團(tuán)以財(cái)務(wù)關(guān)系和法律關(guān)系為基石，通過(guò)對(duì)資金管理權(quán)力的劃分和授予, 弱化子公司的自主權(quán)，尤其是董事會(huì)的權(quán)力，使其不再是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的決策層級(jí)。資金管理體系可以增強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)決策的執(zhí)行力與控制力。

2.提升資金統(tǒng)籌調(diào)度能力。集團(tuán)企業(yè)設(shè)立的下屬分支機(jī)構(gòu)數(shù)目多，地域分布廣，資金涉及面、業(yè)務(wù)和流程繁雜，導(dǎo)致資金分散、利用效率低等問(wèn)題。因此，建立集團(tuán)層面的資金管理體制，統(tǒng)籌規(guī)劃使用資金，可以促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)部資源的整合，提高資金管理水平，能夠有效保障企業(yè)的高效運(yùn)轉(zhuǎn)和健康發(fā)展。

3.降低集團(tuán)整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。集團(tuán)各下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)等都會(huì)聚集至集團(tuán)總部。通過(guò)有效的管理活動(dòng)，加強(qiáng)集團(tuán)層面對(duì)成員企業(yè)的資金狀況、財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)狀況等方面的監(jiān)督，確保資金的統(tǒng)籌調(diào)配與企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃意圖保持一致，從而降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二、改善資金管理的路徑分析

（一）集團(tuán)資金歸集

企業(yè)資金歸集的重要意義就在于增強(qiáng)了集團(tuán)對(duì)其成員企業(yè)資金的控制力，提升整個(gè)集團(tuán)的資金利用效率。

1.資金歸集管理的現(xiàn)狀與問(wèn)題。目前企業(yè)集團(tuán)資金管理主要有以下問(wèn)題：（1）監(jiān)管政策對(duì)企業(yè)資金歸集的影響?，F(xiàn)階段，由于相關(guān)法規(guī)的出臺(tái)，財(cái)務(wù)公司歸集資金受到諸多限制，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》《個(gè)人貸款管理暫行辦法》《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》等，使得金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的大部分流動(dòng)資產(chǎn)貸款、固定資產(chǎn)貸款必須由銀行受托支付，不得由財(cái)務(wù)公司受托支付，企業(yè)的貸款專戶資金絕大部分無(wú)法歸入財(cái)務(wù)公司。證監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《上市公司與集團(tuán)財(cái)務(wù)公司關(guān)聯(lián)交易及其規(guī)范》、深交所出臺(tái)的《深圳證券交易所信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第37號(hào)——涉及財(cái)務(wù)公司關(guān)聯(lián)存貸款等金融業(yè)務(wù)的信息披露》等規(guī)定都直接或間接地限制了企業(yè)的資金歸集。（2）集團(tuán)和財(cái)務(wù)公司缺乏有效的協(xié)同機(jī)制。集團(tuán)企業(yè)通過(guò)下屬財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金歸集和運(yùn)作，但未能實(shí)現(xiàn)企業(yè)需求與財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)的高度匹配，而在集團(tuán)給下屬成員企業(yè)的考核標(biāo)準(zhǔn)中，資金歸集的權(quán)重很低，更多的還是營(yíng)收相關(guān)指標(biāo)。雖然財(cái)務(wù)公司不同于其他成員企業(yè)，擁有特別的權(quán)限，但同其他成員企業(yè)平級(jí)，并沒(méi)有直接對(duì)其他集團(tuán)成員的考核權(quán)。

2.加強(qiáng)資金歸集工作的措施。主要有：（1）加強(qiáng)有關(guān)資金監(jiān)管政策的研究,爭(zhēng)取監(jiān)管部門的支持。深入研究相關(guān)監(jiān)管政策出臺(tái)的背景，適時(shí)地把難以解決的問(wèn)題和政策建議向監(jiān)管部門反映，使相關(guān)部門明確市場(chǎng)的準(zhǔn)確信息，從而幫助監(jiān)管部門改進(jìn)政策，放開(kāi)不違反監(jiān)管政策原則的相關(guān)交易，提高財(cái)務(wù)公司的資金歸集效率。（2）將資金歸集工作提升至戰(zhàn)略高度。在企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃中增加歸集資金的比重，提高資金歸集工作的地位，并通過(guò)集團(tuán)內(nèi)部宣講的形式，使成員企業(yè)了解提高資金歸集工作地位的戰(zhàn)略意圖。

（二）企業(yè)融資管理

1.企業(yè)融資管理的主要任務(wù)。大致有：（1）明確具體的財(cái)務(wù)目標(biāo)。財(cái)務(wù)目標(biāo)的制定會(huì)受到一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)背景、法律環(huán)境、稅收狀況的影響，在確立目標(biāo)時(shí)必須要充分考慮企業(yè)內(nèi)部和外部的各項(xiàng)財(cái)務(wù)關(guān)系，確保目標(biāo)的合理性和可操作性。（2）科學(xué)預(yù)測(cè)企業(yè)的資金需求。企業(yè)的財(cái)務(wù)部門必須根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展規(guī)劃，使用科學(xué)的預(yù)測(cè)模型，準(zhǔn)確地估算企業(yè)在某一時(shí)期內(nèi)的資金需要量。企業(yè)進(jìn)行資金估算時(shí)，若出現(xiàn)較大誤差，則會(huì)擾亂企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和投資進(jìn)程，增加資金成本和風(fēng)險(xiǎn)。（3）優(yōu)化融資渠道和方式的選擇。要根據(jù)所需資金的數(shù)額、用途等因素，利用各種形式和渠道，靈活規(guī)劃，設(shè)計(jì)出豐富的信用工具組合。（4）確保資金結(jié)構(gòu)的合理性。由于各種融資渠道有著不同的資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在進(jìn)行選擇時(shí)要結(jié)合經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展規(guī)劃，合理負(fù)債，不斷追求安全健康的資金結(jié)構(gòu)。

2.集團(tuán)企業(yè)融資管理存在的不足。主要有：（1）缺乏協(xié)同管理。企業(yè)集團(tuán)在融資活動(dòng)普遍存在著成員企業(yè)各自為戰(zhàn)的現(xiàn)象,導(dǎo)致內(nèi)部現(xiàn)金難以互相調(diào)劑,不能在時(shí)間實(shí)現(xiàn)上銜接匹配。對(duì)企業(yè)集團(tuán)而言,現(xiàn)金流量協(xié)同管理的不足,會(huì)限制企業(yè)集團(tuán)的融資規(guī)模,降低自身的融資條件,最終增加集團(tuán)的資金成本。（2）沒(méi)有發(fā)揮集團(tuán)整體優(yōu)勢(shì)?！豆痉ā芬?guī)定了包括IPO在內(nèi)的股權(quán)性融資只能以各法人單位為主體融資。但債權(quán)性融資仍然可以憑借企業(yè)集團(tuán)的整體資源優(yōu)勢(shì)和品牌優(yōu)勢(shì),在金融市場(chǎng)上取得充足的融資、優(yōu)惠的融資成本和理想的期限安排。為數(shù)眾多的企業(yè)集團(tuán)并沒(méi)有充分發(fā)揮這些優(yōu)勢(shì),各下屬企業(yè)仍然是企業(yè)信用活動(dòng)中的主體,集團(tuán)的規(guī)模效益沒(méi)有得到充分發(fā)揮，集團(tuán)公司對(duì)子公司的融資管理力度不夠，管理水平不足，集團(tuán)總體的融資優(yōu)勢(shì)得不到充分發(fā)揮。（3）成員企業(yè)融資與集團(tuán)戰(zhàn)略脫節(jié)。集團(tuán)成員企業(yè)融資計(jì)劃不符合集團(tuán)整體的發(fā)展規(guī)劃，不僅無(wú)意義地消耗了集團(tuán)資源,浪費(fèi)了集團(tuán)的整體優(yōu)勢(shì)，并且還提高了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.從企業(yè)集團(tuán)整體來(lái)看，可以從以下兩方面提升融資管理水平：

（1）融資權(quán)限集中化管理。融資權(quán)限集中化管理意在由集團(tuán)統(tǒng)一對(duì)內(nèi)部的大額融資進(jìn)行決策。融資權(quán)限集中化管理對(duì)于降低債權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)有積極作用，從而增加融資，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)融資規(guī)?；?yīng)。但決策權(quán)集中管理不代表一切融資活動(dòng)都要集團(tuán)總部來(lái)操作。例如，在進(jìn)行權(quán)益融資時(shí)，可以將某一子公司包裝上市；進(jìn)行債務(wù)融資時(shí)，可由旗下具有獨(dú)立法人資格的成員企業(yè)操作，以達(dá)到控制潛在風(fēng)險(xiǎn)的目的。（2）充分發(fā)揮集團(tuán)體制下的融資優(yōu)勢(shì)。企業(yè)集團(tuán)的融資方式和渠道更加豐富，可以根據(jù)實(shí)際需要（例如融資規(guī)模、資本結(jié)構(gòu)、融資風(fēng)險(xiǎn)等）靈活選擇集團(tuán)或下屬企業(yè)作為融資主體。例如，進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部各企業(yè)間的相互融資，既降低了融資成本，又提高了資金使用效率，減少了風(fēng)險(xiǎn)。

（三）資金使用的風(fēng)險(xiǎn)與安全管理

集團(tuán)通過(guò)制定統(tǒng)一的資金規(guī)劃，提高集團(tuán)內(nèi)部資源整合水平；而另一方面, 資金集中控制在對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿產(chǎn)生放大效應(yīng)的同時(shí)，也提高了企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)集中度。由于企業(yè)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制的變化，企業(yè)集團(tuán)資金的安全存在很大的不確定性，特別是在經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)，盡管各級(jí)政府相繼推出了擴(kuò)大內(nèi)需、刺激消費(fèi)、鼓勵(lì)出口等提振經(jīng)濟(jì)的政策，很多企業(yè)集團(tuán)仍然面臨著資金斷裂問(wèn)題，制約著企業(yè)的發(fā)展。如何加強(qiáng)資金管理以降低資金風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為一個(gè)迫在眉睫的問(wèn)題。

1.集團(tuán)企業(yè)面臨的主要資金風(fēng)險(xiǎn)。資金籌措時(shí)，常因宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)波動(dòng)、集團(tuán)企業(yè)的信用等原因出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行投資活動(dòng)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)一般與供求波動(dòng)、市場(chǎng)份額變化，政策法規(guī)變化、銀行利率和貨幣匯率的變化、行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)的變化和集團(tuán)自身的規(guī)劃相關(guān)，可能存在項(xiàng)目效益差、投資額度不合理、時(shí)機(jī)不當(dāng)?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)。資金管理運(yùn)作中，由于集團(tuán)下屬企業(yè)一般分布于不同地區(qū)或國(guó)家，所在市場(chǎng)都擁有各自不同區(qū)域性特征，因此可能存在未來(lái)收益不確定性、局部與整體規(guī)劃沖突、信息遲滯等風(fēng)險(xiǎn)。

2.完善風(fēng)險(xiǎn)控制的路徑。主要有：（1）推行統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化管理。建立統(tǒng)一的信息化平臺(tái)。缺少通暢的信息渠道，企業(yè)就無(wú)法及時(shí)掌控資金狀況，無(wú)法對(duì)潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。因此，必須在企業(yè)內(nèi)部建立統(tǒng)一的信息平臺(tái)，以達(dá)到對(duì)下屬企業(yè)信息的及時(shí)掌握。推行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)。集團(tuán)公司在搭建信息化平臺(tái)時(shí)，應(yīng)采用統(tǒng)一的構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)，包括統(tǒng)一財(cái)務(wù)軟件、統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目、統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算方式、統(tǒng)一財(cái)務(wù)報(bào)表格式。統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)會(huì)大幅度提高企業(yè)財(cái)務(wù)處理的效率和質(zhì)量。實(shí)施統(tǒng)一的資金管理流程。在建立統(tǒng)一的信息化平臺(tái)的同時(shí)，還要推動(dòng)出臺(tái)資金管理制度，將管理過(guò)程中涉及的每一步流程都規(guī)范化、制度化，對(duì)不同流程階段的負(fù)責(zé)人要明晰全責(zé)，對(duì)于不同的部門也要明確工作內(nèi)容和責(zé)任關(guān)系，最終達(dá)到資金管理過(guò)程公開(kāi)透明、流程全責(zé)分明。（2）構(gòu)建資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，是企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的最后一道防線。首先，結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和未來(lái)規(guī)劃，決定選擇哪幾類數(shù)據(jù)作為資金安全預(yù)警指標(biāo)，例如，存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售凈利率、資產(chǎn)凈利率等。再根據(jù)集團(tuán)當(dāng)前資金管理的實(shí)際情況和需要，設(shè)定資金安全標(biāo)準(zhǔn),并以此為基礎(chǔ)訂定不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)警告區(qū)間，當(dāng)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到警戒值時(shí)，表明企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高，易出現(xiàn)資金安全問(wèn)題，企業(yè)集團(tuán)在收到預(yù)警提示之后，應(yīng)根據(jù)具體數(shù)據(jù)找出風(fēng)險(xiǎn)所在，并采取有效的應(yīng)對(duì)措施。此外，集團(tuán)應(yīng)定期根據(jù)市場(chǎng)變化、經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展規(guī)劃對(duì)預(yù)警體系作出調(diào)整，及時(shí)修正體系中存在的缺陷，使預(yù)警體系持續(xù)為企業(yè)提供準(zhǔn)確的預(yù)警功能。

三、基于云計(jì)算大數(shù)據(jù)的資金管理探索

在大數(shù)據(jù)和云計(jì)算技術(shù)蓬勃發(fā)展的今天，利用云計(jì)算的手段進(jìn)行企業(yè)管理具有重大意義的。與傳統(tǒng)管理手段相比，大數(shù)據(jù)管理的優(yōu)勢(shì)在于對(duì)數(shù)據(jù)搜集分析的極高效率。在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)財(cái)務(wù)信息上傳到“云端”，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)浇K端設(shè)備，以供管理者使用。通過(guò)云計(jì)算技術(shù)的加持，企業(yè)管理者得以取得企業(yè)全面、即時(shí)的信息，并獲得被分析處理過(guò)的企業(yè)管理報(bào)告。

（一）大數(shù)據(jù)與云計(jì)算在資金管理中的作用

1.提高集團(tuán)企業(yè)的資金管理效率。集團(tuán)企業(yè)構(gòu)成相對(duì)復(fù)雜，所涉及的信息和數(shù)據(jù)也相對(duì)龐雜，因此，管理工作難度更高，也更易混亂。同時(shí)，由于組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性，信息在逐層傳遞的過(guò)程中需要耗費(fèi)更多的時(shí)間，這不僅會(huì)讓信息失真，而且會(huì)降低企業(yè)管理的效率。云計(jì)算能在保障信息暢通無(wú)阻的同時(shí)，還能對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析處理，提高了企業(yè)管理者和信息使用者的工作效率，而且能給出更客觀的數(shù)據(jù)評(píng)估，對(duì)于企業(yè)管理決策具有重要意義。

2.加強(qiáng)資金安全管理。在傳統(tǒng)的管理模式下，集團(tuán)總部掌握的信息數(shù)據(jù)有遲滯性和人工加工處理的痕跡，所以并不能全面掌握下屬企業(yè)的資金狀況。一些重要的數(shù)據(jù)，例如銀企互聯(lián)信息，無(wú)法準(zhǔn)時(shí)被集團(tuán)決策者掌握，資金管理的風(fēng)險(xiǎn)也就開(kāi)始出現(xiàn)。此外,部分集團(tuán)企業(yè)缺少有力的監(jiān)管手段，致使下屬企業(yè)出現(xiàn)謊報(bào)、瞞報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的行為，這又反過(guò)來(lái)誤導(dǎo)了集團(tuán)總部，使其作出偏離實(shí)際的判斷和錯(cuò)誤的決策。集團(tuán)總部依靠云計(jì)算平臺(tái)進(jìn)行扁平化的資金管理，在減少了財(cái)務(wù)信息失真度和遲滯性的同時(shí)，還增強(qiáng)了企業(yè)信息管理的安全性，在云計(jì)算平臺(tái)的幫助下，企業(yè)對(duì)資金的使用及去向?qū)崿F(xiàn)了實(shí)時(shí)監(jiān)控，大幅度減少人為因素對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的擾動(dòng)。此外，云計(jì)算平臺(tái)的模塊化管理方式，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)扁平化的資金管理，各個(gè)模塊的財(cái)務(wù)進(jìn)信息直接匯聚到企業(yè)中樞。

3.深度發(fā)掘企業(yè)資金的利用潛力。傳統(tǒng)的資金管理模式依賴于人對(duì)信息的加工處理，沒(méi)有自我建議和糾正的能力。云計(jì)算平臺(tái)可以為使用者糾錯(cuò)和提高分析報(bào)告水平。通過(guò)云計(jì)算平臺(tái)，企業(yè)管理者還可以獲取實(shí)時(shí)的企業(yè)資金數(shù)據(jù)，如資金的流量和存量，從而對(duì)企業(yè)的收支狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)，估算企業(yè)的資金需求預(yù)期，減少資金閑置。

（二）云計(jì)算下資金管理模式的構(gòu)建

1.資金收付管理。企業(yè)的決策，不僅要求管理者掌握企業(yè)的實(shí)時(shí)收支，更要保障每一筆交易的安全性。如今銀行系統(tǒng)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)與企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)相連，實(shí)現(xiàn)了銀企數(shù)據(jù)的高效分享，因此當(dāng)集團(tuán)成員企業(yè)發(fā)生交易時(shí)，銀行會(huì)將交易相關(guān)信息上傳至云端服務(wù)器，與集團(tuán)總部實(shí)現(xiàn)信息共享，而后集團(tuán)總部管理者會(huì)依據(jù)得到的信息判斷該筆交易是否合規(guī)，并將處理意見(jiàn)恢復(fù)至云端服務(wù)器，銀行接受到處理信息，最終完成交易支付。

2.資金調(diào)撥管理。以云計(jì)算平臺(tái)為基礎(chǔ)的企業(yè)管理體系，不僅能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與銀行業(yè)務(wù)的云端對(duì)接，而且能夠?qū)崿F(xiàn)決策者對(duì)企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)的云端垂直管理。資金的循環(huán)流動(dòng)維持著企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)，生產(chǎn)銷售、融資投資等活動(dòng)，都需要資金的高效運(yùn)作和精準(zhǔn)調(diào)配，哪個(gè)部門或企業(yè)出現(xiàn)了資金需求，云計(jì)算平臺(tái)可以立即匯集信息，將發(fā)生事件、資金需求量、資金用途等報(bào)告給集團(tuán)管理者，以便其能夠及時(shí)準(zhǔn)確地處理該筆資金需求，通過(guò)云計(jì)算平臺(tái)，企業(yè)的資金需求信息更好地集中到集團(tuán)總部，為管理層進(jìn)行資金的調(diào)撥分配提供數(shù)據(jù)支持。

3.資金分析與考核管理。信息的歸納分析能力是云計(jì)算平臺(tái)的一大優(yōu)勢(shì)，對(duì)信息數(shù)據(jù)的分析能力則是集團(tuán)企業(yè)必不可少的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。企業(yè)集團(tuán)對(duì)自身數(shù)據(jù)和市場(chǎng)信息的正確處理是其作出正確的短期計(jì)劃和長(zhǎng)期規(guī)劃的基石。企業(yè)在信息化、數(shù)據(jù)化手段的幫助下，對(duì)現(xiàn)時(shí)不同業(yè)務(wù)涉及到的資金流動(dòng)信息進(jìn)行歸納分析，并在此基礎(chǔ)上為企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)、長(zhǎng)期投資規(guī)劃等提供精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)。依靠大數(shù)據(jù)技術(shù)得出的資金分析報(bào)告，可以讓企業(yè)更加精確地估算一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金的需求，避免出現(xiàn)資金閑置的狀況，提高企業(yè)效益。