信用證的各當(dāng)事方應(yīng)秉承審慎原則，在信用證的各個環(huán)節(jié)把控住風(fēng)險，盡量避免單據(jù)遺失事件的發(fā)生；同時，應(yīng)提前制定充分的應(yīng)對措施，以在事件發(fā)生后，能將損失降至最低。

新冠肺炎疫情給全球經(jīng)濟帶來的沖擊，已經(jīng)超過了2008年的國際金融危機。就信用證業(yè)務(wù)而言，單據(jù)傳遞過程中遺失事件頻發(fā)，主要是各地疫情防控政策導(dǎo)致銀行及物流公司非正常營業(yè)所致。如何在這種或然性影響中將自身損失降至最低，以保障貿(mào)易各方利益，是值得每一個相關(guān)從業(yè)人員思考的問題。

案例回顧

案例1：2020年5月19日，A銀行應(yīng)B客戶的申請開立了一份以瑞士C公司為受益人的即期議付信用證，通過D銀行通知。該筆信用證效期至2020年7月19日，41D場指定行為“any bank by negotiation”。

6月13日，A銀行收到D銀行的報文，稱他們已于6月2日寄出第一筆交單單據(jù)，金額為USD2518941.32，提醒A銀行盡快告知單據(jù)狀態(tài)。而A銀行柜臺并未收到此筆信用證項下的到單單據(jù)。

6月19日，B客戶到A銀行索要到單單據(jù)，稱C公司的交單單據(jù)已于6月8日被A銀行簽收，但A銀行人員始終未能找到。之后通過與快遞公司聯(lián)絡(luò)和調(diào)取監(jiān)控等方式，最終確定，此份單據(jù)在A行柜臺簽收后無端遺失。

A銀行于6月22日向D銀行發(fā)送報文告知單據(jù)遺失，要求D銀行補寄一份單據(jù)，并告知付款路徑、索匯金額、REF NO.及受益人的交單日期等相關(guān)信息，同時要求申請人立即與受益人方聯(lián)系，商討補寄單據(jù)、提貨等后續(xù)事宜。

6月23日，A銀行收到受益人通過電子郵件提供的全套副本單據(jù)（含一份副本提單），審核后確認(rèn)為相符交單。

6月24日，D銀行來電回復(fù)A銀行22日的報文，告知單據(jù)的相關(guān)信息，并額外索取USD671.72逾期付款的罰息以及其電報費USD20.00。

經(jīng)多方協(xié)商后，受益人向申請人承諾，一旦收到A銀行的付款，即會通過電子郵件發(fā)送具有提貨效力的授權(quán)文件予申請人，將貨權(quán)轉(zhuǎn)至申請人方。6月24日，A銀行在信用證項下付款USD2518941.32，并以電匯的形式支付了相應(yīng)罰息，申請人順利拿到貨物。至此該筆業(yè)務(wù)告一段落。

案例2：2020年7月15日，A銀行收到印度E銀行報文，稱其于6月19日的一筆交單尚未收到付款，報文中提供了相應(yīng)的寄單單號，并證實此筆交單為相符，要求開證行A告知單據(jù)情況。

A銀行發(fā)現(xiàn)己方柜臺并沒有收到相關(guān)的單據(jù)，通過寄單單號在快遞公司查詢也顯示沒有此套單據(jù)，遂于7月15日當(dāng)天報文回復(fù)E銀行，此筆交單并未收到，同時聯(lián)系開證申請人F公司，要求其立即向信用證受益人G公司反映此情況。

7月18日，E銀行回復(fù)報文告知無法查到此套交單單據(jù)的去向，確定單據(jù)已丟失，且表示經(jīng)申請人和受益人的協(xié)商，E銀行將重新寄送全套單據(jù)。

7月23日，A銀行收到E銀行的交單單據(jù)（含一份正本空運單），且交單面函上明確注明此套單據(jù)原交單日期為6月19日，在交單途中遺失，此為補寄的替代單據(jù)。A銀行審核后確認(rèn)單證相符，并于7月30日對外付款。

案例分析

根據(jù)UCP600第35條的規(guī)定，“如果指定銀行確定交單相符并將單據(jù)發(fā)往開證行或保兌行，無論指定銀行是否已經(jīng)承付或議付，開證行或保兌行必須承付或議付，或償付指定銀行，即使單據(jù)在指定銀行送往開證行或保兌行的途中，或保兌行送往開證行的途中丟失”。換言之，只要指定銀行做到兩點，即可將單據(jù)遺失的風(fēng)險轉(zhuǎn)移至開證行。第一是證明單據(jù)相符，第二是將單據(jù)按正確地址寄往銀行。作為開證行的一方，在遇到單據(jù)遺失時則會處于比較被動的境地，甚至在沒有看到單據(jù)的情況下就必須承擔(dān)承付責(zé)任。

第一個案例中，單據(jù)是在開證行簽收后丟失，責(zé)任的認(rèn)定相對簡單——A銀行錯失了五個工作日的合理單據(jù)處理時間，即便有不符點存在，也喪失了拒付的權(quán)利，所以A銀行理應(yīng)承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；而第二個案例中，單據(jù)于指定銀行寄往開證行的途中丟失，在風(fēng)險承擔(dān)的判定上，還需考量交單是否相符。在此案例中交單行已證實交單相符，且與開證行就審核補寄單據(jù)取得一致意見，故開證行對此套單據(jù)仍負(fù)有第一性付款責(zé)任。

在確定了付款責(zé)任之后的第一要務(wù)就是要及時止損。

第一類損失是沒有按時付款的罰息損失。案例1中A銀行在第一時間安排通過信用證支付此次交單的金額，而對方索要的罰息金額則在信用證外通過電匯付款，有效阻斷了更多罰息的產(chǎn)生。

第二類損失是申請人的提貨風(fēng)險，主要有提貨時間延后產(chǎn)生的滯港費、倉儲費等額外費用，及潛在的提貨失敗導(dǎo)致的貨款損失。兩個案例中A銀行皆要求申請人第一時間聯(lián)系受益人的做法，也使其有更多的時間商討后續(xù)的處理方式。倘若此時因害怕得罪客戶而不敢告知單據(jù)遺失的情況，反而會造成更大的損失。

案例啟示

信用證項下的單據(jù)遺失在實務(wù)中屬于小概率事件，但一旦發(fā)生則可能會對貿(mào)易產(chǎn)生重大影響。特別是在國際形勢緊張的當(dāng)下，信用證的各當(dāng)事方都應(yīng)當(dāng)秉承審慎的原則，在信用證的各個環(huán)節(jié)把控住風(fēng)險，盡量避免此類事件的發(fā)生；同時應(yīng)未雨綢繆，提前制定應(yīng)對措施，以在事情發(fā)生后，能將損失降至最低。

進口方的應(yīng)對措施

進口方的申請人作為信用證的實際付款人，一旦單據(jù)遺失的風(fēng)險轉(zhuǎn)至開證行，也就是等于轉(zhuǎn)嫁到了其自身。也就是說，一旦交單滿足UCP600第三十五條的規(guī)定，就會將申請人置于非常被動的境地，為避免陷入此種被動中，開證行可通過優(yōu)化開證條款、規(guī)范單據(jù)流轉(zhuǎn)，將單據(jù)遺失的風(fēng)險降到最低。

（1）開證環(huán)節(jié)。第一，若要求提交正本提單，開證時可在信用證中規(guī)定分兩次寄單；或者在交易雙方信任度較高的情況下，要求受益人在信用證項下提交2/3正本提單，另外的1/3的正本提單直郵申請人。由于兩次寄單均遺失的可能性極低，故以此可確保申請人憑單提貨。第二，謹(jǐn)慎選擇41D場的指定行，以防止指定行在單據(jù)遺失后以不符單據(jù)冒充為相符單據(jù)，再以UCP600第三十五條為依據(jù)，要求開證行履行付款責(zé)任。第三，開立條款時，明確要求交單行保留所交單據(jù)的復(fù)印件，且在發(fā)生單據(jù)遺失時，根據(jù)開證行的要求，及時提交全套單據(jù)的復(fù)印件作為替代。

（2）到單環(huán)節(jié)。第一，開證行在確認(rèn)單據(jù)遺失的事實后，需立即判定單據(jù)的寄送是否符合信用證的要求，即是否通過指定銀行交單，是否將單據(jù)寄送到指定地點。第二，確定交單行是否有證實相符交單的行為，或要求交單行提交全套單據(jù)的副本進行審核，判定單據(jù)是否為相符。需要注意的是，鑒于有些銀行存在業(yè)務(wù)能力或信譽等方面的瑕疵，可能有意或無意將不符單據(jù)判定為相符，對此，開證行應(yīng)保持足夠的警惕。第三， 若上述一、二條同時達(dá)成，開證行則需承擔(dān)相應(yīng)的承付責(zé)任，應(yīng)該在五個工作日內(nèi)（若已超過則應(yīng)立即）對該筆交單進行承付。第四，積極配合申請人與出口方進行商洽，協(xié)助降低由于單據(jù)遺失可能造成的損失，促成貿(mào)易最后的順利完成。

出口方的應(yīng)對措施

出口方對單據(jù)遺失風(fēng)險的把控，主要集中在事前防范上，事后則只能是通過積極與進口方溝通合作，減少可能的損失。事前的防范主要集中在以下兩個環(huán)節(jié)。

（1）收到信用證時的審證環(huán)節(jié)。第一，進出口雙方在簽訂合同之后出口方切不可貿(mào)然發(fā)貨，更審慎的做法是在收到開證行開來的信用證后仔細(xì)審核，確定每一個條款都是合理可行的；尤其要注意信用證中隱藏的軟條款，排除相符交單道路上的絆腳石。特別需要注意信用證條款中是否排除了UCP600第三十五條的適用，不應(yīng)輕易放棄慣例對受益人的保護條款。第二，應(yīng)盡量將信用證的交單地點設(shè)置在受益人所在地區(qū)，以便于控制交單時間，也可以更早地轉(zhuǎn)移郵遞途中的單據(jù)遺失風(fēng)險。

（2）交單環(huán)節(jié)。第一，盡可能做到單證一致、單單相符。第二，選擇在業(yè)界有聲譽、服務(wù)質(zhì)量有保障的快遞公司，保證寄單地址準(zhǔn)確無誤，按照開證行的要求及時寄單。第三，單據(jù)寄出后要做好相應(yīng)的記錄以方便追溯，并主動關(guān)注快遞投送動態(tài)，便于在發(fā)生單據(jù)遺失狀況時可以及時發(fā)現(xiàn)。第四，因即期付款單據(jù)遺失造成的延遲付款會造成出口方一定的利息損失，而UCP600對于這部分損失的責(zé)任承擔(dān)問題并沒有給出明確的規(guī)定，故交單行若要使己方在事后追討罰息的事宜上有更多的主動權(quán)，則可在面函上注明諸如“若開證行未在收到單據(jù)的五個工作日對即期單據(jù)進行拒付或付款等操作，則應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的罰息”之類的語句。