浙江：發(fā)揮數(shù)據(jù)賦能實(shí)戰(zhàn)的“乘數(shù)效應(yīng)”

今年以來，浙江公安經(jīng)偵部門已開展5批次的類案集中研判，對(duì)浙江省多個(gè)行業(yè)開展全量數(shù)據(jù)穿透，找準(zhǔn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，堵塞漏洞，推動(dòng)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域治理工作。

這是浙江公安經(jīng)偵部門充分發(fā)揮數(shù)據(jù)賦能實(shí)戰(zhàn)的“乘數(shù)效應(yīng)”，積極開展導(dǎo)偵機(jī)制構(gòu)建、研判模型搭建、打擊技戰(zhàn)法提煉、類案批量研判、推動(dòng)行業(yè)治理等工作，全力提升浙江省打擊涉稅犯罪能力的體現(xiàn)。

浙江公安經(jīng)偵部門結(jié)合數(shù)據(jù)化實(shí)戰(zhàn)，不斷優(yōu)化“警稅一體、警種協(xié)同、三級(jí)聯(lián)動(dòng)”工作機(jī)制，有力地提升了打擊涉稅犯罪工作效能。深化警稅協(xié)作機(jī)制，成立省級(jí)警稅研判中心，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、情報(bào)互通、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、案件合辦，提升聯(lián)合研判涉稅犯罪的能力；深化警種協(xié)同，經(jīng)偵、網(wǎng)安等警種深入合作，有效整合數(shù)據(jù)資源和技術(shù)手段，提升警種合成作戰(zhàn)的能力；浙江省公安廳著力打造“總隊(duì)主導(dǎo)、支隊(duì)主軸、大隊(duì)主辦”情報(bào)導(dǎo)偵機(jī)制，實(shí)施三級(jí)聯(lián)動(dòng)。省級(jí)層面，結(jié)合涉稅犯罪類案特點(diǎn)建立模型，開展集中研判，批量產(chǎn)出高質(zhì)量的類案線索。市級(jí)層面，對(duì)下發(fā)的線索，多部門多警種協(xié)同開展靶向研判，厘清團(tuán)伙人員架構(gòu)，同步固定證據(jù)，為精準(zhǔn)打擊奠定基礎(chǔ)?？h級(jí)層面，組織專班對(duì)研判生成的涉案線索開展立案?jìng)刹?，深挖上下游關(guān)聯(lián)衍生犯罪，實(shí)現(xiàn)全鏈條打擊。

為了對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行全景式透視和俯瞰式研判，浙江省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)主動(dòng)與多個(gè)行政管理部門對(duì)接，分析風(fēng)險(xiǎn)態(tài)勢(shì)，會(huì)商治理對(duì)策，為行業(yè)宏觀戰(zhàn)略研判奠定基礎(chǔ)?？傟?duì)還分批次從全省各地公安機(jī)關(guān)選拔經(jīng)偵業(yè)務(wù)能手、從稅務(wù)部門抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干、從與總隊(duì)合作的科技公司物色技術(shù)專家組成工作專班，共同研發(fā)多維分析模型開展實(shí)戰(zhàn)研判。通過類案研判，實(shí)現(xiàn)了“六個(gè)一”的工作目標(biāo)，即產(chǎn)出一批線索、提煉一個(gè)技戰(zhàn)法、開發(fā)一個(gè)模型、培養(yǎng)一批人才、形成一篇宏觀戰(zhàn)略研判報(bào)告、治理一個(gè)領(lǐng)域，有力地提升了檢測(cè)發(fā)現(xiàn)、智能研判、精準(zhǔn)打擊發(fā)票違法犯罪的能力和水平。

對(duì)今年開展的類案集中研判獲得的線索，浙江省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)部署開展“驚雷”行動(dòng)系列戰(zhàn)役，開展波次打擊。2批次“驚雷”行動(dòng)戰(zhàn)役已成功收網(wǎng)，共打掉犯罪團(tuán)伙60個(gè)，搗毀犯罪窩點(diǎn)37個(gè)。

福建：數(shù)據(jù)導(dǎo)偵 靶向打擊虛開騙稅犯罪

為護(hù)航經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，福建公安經(jīng)偵部門積極開展打擊涉稅犯罪“百城會(huì)戰(zhàn)”和打擊虛開騙稅違法犯罪兩年專項(xiàng)行動(dòng)等，嚴(yán)厲打擊各類涉稅犯罪。2020年以來，全省共立涉稅犯罪案件549起，發(fā)起全國性會(huì)戰(zhàn)戰(zhàn)役14起，整體考核位居全國前列，福建省公安廳獲公安部通令嘉獎(jiǎng)2次。

福建省公安廳黨委高度重視打擊涉稅犯罪工作，在經(jīng)偵總隊(duì)成立打擊涉稅犯罪專業(yè)支隊(duì)，專司組織、指揮、協(xié)調(diào)全省打擊涉稅違法犯罪工作。福建省公安廳將“百城會(huì)戰(zhàn)”行動(dòng)、打擊虛開騙稅專項(xiàng)工作績(jī)效納入對(duì)設(shè)區(qū)市公安機(jī)關(guān)的綜合考評(píng)范疇，強(qiáng)力推動(dòng)構(gòu)建統(tǒng)一高效、一體推進(jìn)的打擊涉稅犯罪格局，有效提升打擊虛開騙稅犯罪工作效能。

福建公安經(jīng)偵部門牢固樹立數(shù)據(jù)導(dǎo)偵理念，瞄準(zhǔn)涉稅犯罪高發(fā)領(lǐng)域、重點(diǎn)群體和行業(yè)，堅(jiān)持“云端”主戰(zhàn)模式，充分運(yùn)用模型工具綜合研判分析，生成高質(zhì)量的線索，實(shí)施靶向打擊。

打蛇打七寸，務(wù)必穩(wěn)準(zhǔn)狠！福建公安經(jīng)偵部門圍繞服裝紡織行業(yè)“買單配票”騙稅問題，組織開展專項(xiàng)研判，研發(fā)“稅票圖譜分析系統(tǒng)”，多維度刻畫、高精準(zhǔn)發(fā)力。今年上半年，福州、廈門、泉州共偵破“買單配票”類騙稅大案10起，廈門成功發(fā)起打擊服裝織造行業(yè)虛開騙稅犯罪會(huì)戰(zhàn)戰(zhàn)役，沉重打擊了騙稅分子的囂張氣焰。

福建公安經(jīng)偵部門主動(dòng)加強(qiáng)與多個(gè)行政機(jī)關(guān)的配合，不斷拓展部門間協(xié)作，創(chuàng)新工作機(jī)制。平潭公安經(jīng)偵部門與稅務(wù)、檢察機(jī)關(guān)建立稅案“雙查”機(jī)制，實(shí)行稅案行政處罰、刑事立案“雙線審查”，該機(jī)制作為中國（福建）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)創(chuàng)新成果在全省予以推廣。今年以來，福州、廈門、泉州、莆田等地公安、稅務(wù)、海關(guān)等部門協(xié)同作戰(zhàn)，破獲多起重特大虛開騙稅案件。6月，莆田公安經(jīng)偵部門與稅務(wù)部門密切配合，成功破獲“5·07”虛開增值稅專用發(fā)票案，打掉一批職業(yè)犯罪團(tuán)伙。

福建公安經(jīng)偵部門從全省遴選稅偵業(yè)務(wù)骨干，組建全省稅偵特偵隊(duì)，在專案?jìng)赊k、專題研判、“論劍”比武等方面發(fā)揮骨干的領(lǐng)軍作用，以點(diǎn)帶面培育稅偵人才。他們不定期組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)、研討沙龍，偵查一線民警與檢法機(jī)關(guān)、高校等省內(nèi)外專家面對(duì)面研討磋商，兩年來共有130余人次接受專門業(yè)務(wù)培訓(xùn)。結(jié)合“論劍”比武和會(huì)戰(zhàn)攻堅(jiān)，福建省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)抽調(diào)市、縣兩級(jí)經(jīng)偵民警，特別是基礎(chǔ)相對(duì)薄弱地市的民警跟班作業(yè)，不斷提升全省稅偵實(shí)戰(zhàn)能力。

河南：警稅協(xié)作實(shí)體化實(shí)戰(zhàn)化運(yùn)行

河南公安機(jī)關(guān)、稅務(wù)部門密切合作，堅(jiān)持“以專業(yè)打職業(yè)、以合成聚合力”，以信息化、數(shù)據(jù)化、實(shí)戰(zhàn)化為導(dǎo)向，不斷深化警稅協(xié)作機(jī)制，聯(lián)合開展合成式、精準(zhǔn)化打擊，深入推進(jìn)打擊虛開騙稅專項(xiàng)行動(dòng)。今年4月，在公安部經(jīng)偵局、國家稅務(wù)總局稽查局的大力支持下，河南省公安廳、國家稅務(wù)總局河南省稅務(wù)局精心籌備，建設(shè)了河南警稅合成研判指揮中心，搭建智慧平臺(tái)，劃分作戰(zhàn)單元，配備專業(yè)設(shè)備，接入警稅專網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)警稅協(xié)作實(shí)體化實(shí)戰(zhàn)化運(yùn)行。目前，河南警稅部門依托指揮中心聯(lián)合研判85次，生成一批高質(zhì)量案件線索。

同時(shí)，河南公安機(jī)關(guān)采取“以戰(zhàn)代訓(xùn)”模式，組織全省涉稅民警培訓(xùn)350余人次，著力打造區(qū)域性重大涉稅案件攻堅(jiān)方面軍，發(fā)起多起會(huì)戰(zhàn)戰(zhàn)役，協(xié)作成果逐步顯現(xiàn)。

河南省公安廳、國家稅務(wù)總局河南省稅務(wù)局、鄭州海關(guān)、中國人民銀行鄭州中心支行四部門針對(duì)重點(diǎn)案件開展聯(lián)合研判，共同派員入駐指揮中心成立專案指揮部，組織指揮駐馬店、周口、南陽等地對(duì)醫(yī)藥行業(yè)、皮革制品企業(yè)、木材行業(yè)虛開發(fā)票和利用假發(fā)制品、貴金屬騙取出口退稅案件開展集中打擊。工作中，偵查員克服疫情期間取證困難的難題，以零接觸、遠(yuǎn)程化作戰(zhàn)方式，全面查清犯罪團(tuán)伙組織架構(gòu)、人員分工及作案手段。在集中收網(wǎng)行動(dòng)中，共打掉犯罪團(tuán)伙31個(gè)、虛開發(fā)票窩點(diǎn)26個(gè)，查扣發(fā)票20萬份、作案工具一批。鶴壁公安經(jīng)偵部門成功打掉1個(gè)利用當(dāng)?shù)仉娚谭趸瘓@、小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)園稅收補(bǔ)貼政策，以工商代辦為掩護(hù)，實(shí)施騙取稅收補(bǔ)貼、虛開發(fā)票犯罪的犯罪團(tuán)伙。

在開展聯(lián)合打擊的同時(shí)，河南警稅合成研判指揮中心細(xì)化警稅雙方工作職責(zé)，規(guī)范協(xié)作運(yùn)行，出臺(tái)《河南省警稅合成研判指揮中心運(yùn)行制度》《聯(lián)合研判會(huì)商規(guī)范》等，持續(xù)深化機(jī)制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)聯(lián)合管理更規(guī)范、聯(lián)合研判更精準(zhǔn)、聯(lián)合打擊更高效。河南公安、稅務(wù)等四部門還聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于敦促涉嫌虛開騙稅違法犯罪人員主動(dòng)投案自首的通告》，營造了強(qiáng)大的輿論攻勢(shì)，今年上半年已有98名涉稅犯罪嫌疑人主動(dòng)投案。

河南省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)總隊(duì)長郭淵表示，河南公安經(jīng)偵部門將持續(xù)深入貫徹落實(shí)公安部經(jīng)偵局工作部署，強(qiáng)化警稅聯(lián)動(dòng)、持續(xù)縱深推進(jìn)，不斷提升涉稅犯罪打擊防范能力，為凈化市場(chǎng)環(huán)境、維護(hù)稅收征管秩序、護(hù)航河南經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)。

廣東：攻堅(jiān)克難提效能 全力圍剿“稅耗子”

4月13日9時(shí)，一個(gè)利用燈具騙取出口退稅案件的收網(wǎng)行動(dòng)在廣東廣州、佛山、中山、江門等地展開。該案的成功偵辦，有力打擊了廣東近期重點(diǎn)行業(yè)騙取出口退稅犯罪行為，遏制此類犯罪的上升態(tài)勢(shì)，有效凈化了市場(chǎng)。

這是今年以來廣東省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)按照公安部打擊虛開騙稅專項(xiàng)行動(dòng)和省廳“八大專項(xiàng)行動(dòng)”統(tǒng)一部署，組織全省各級(jí)經(jīng)偵部門重拳打擊各類涉稅違法犯罪取得的豐碩戰(zhàn)果之一。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年1月至7月，廣東公安機(jī)關(guān)共破獲各類涉稅犯罪案件260多起，成功發(fā)起全國性會(huì)戰(zhàn)戰(zhàn)役4起。

廣東省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)總隊(duì)長翟凱夏表示，針對(duì)當(dāng)前涉稅犯罪的形勢(shì)和特點(diǎn)，廣東省廳經(jīng)偵總隊(duì)組織推動(dòng)全省經(jīng)偵部門緊緊抓住打擊工作重點(diǎn)，多次召開片區(qū)工作推進(jìn)會(huì)、部分重點(diǎn)地市案件交辦會(huì)，把利用空殼公司暴力虛開、利用疫情期間稅收優(yōu)惠政策實(shí)施虛開、騙取出口退稅等嚴(yán)重危害稅收征管秩序的重大涉稅犯罪案件納入重點(diǎn)打擊范圍。

廣東省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)對(duì)全面推行電子發(fā)票后的涉稅犯罪形勢(shì)進(jìn)行深度分析，提出打防對(duì)策建議，為全省打擊新型電子發(fā)票犯罪提供了參考。廣州、深圳、珠海、惠州先后偵破10余起虛開酒店、餐飲、醫(yī)藥類電子普通發(fā)票案。同時(shí)，廣東省廳經(jīng)偵總隊(duì)牽頭組織廣州、深圳開展騙取出口退稅關(guān)聯(lián)企業(yè)生態(tài)宏觀戰(zhàn)略研判，深入評(píng)估廣東貨代公司、報(bào)關(guān)行參與騙取出口退稅犯罪的程度及規(guī)模，全面分析其犯罪行為特征，切實(shí)掌握貨代公司、報(bào)關(guān)行業(yè)生態(tài)，提出相應(yīng)的防控策略，形成偵查騙稅案件技戰(zhàn)法，對(duì)研判生成的批量線索開展深入經(jīng)營，切實(shí)提升了智能打擊騙稅犯罪的工作成效。

廣東公安經(jīng)偵部門強(qiáng)化與稅務(wù)、海關(guān)、銀行等部門合作，排查、篩選生成可落地打擊的具體線索。將同類線索整合后，廣東省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)組織相關(guān)地市開展集中落地研判，并將案件的收網(wǎng)工作納入全省公安機(jī)關(guān)打擊突出刑事犯罪“颶風(fēng)”系列集中統(tǒng)一收網(wǎng)行動(dòng)，有計(jì)劃、分波次地開展規(guī)模性打擊。廣州、深圳、佛山等地先后組織開展“颶風(fēng)”收網(wǎng)行動(dòng)8次，打掉一批利用空殼公司虛開增值稅專用發(fā)票犯罪團(tuán)伙，抓獲一批活躍在農(nóng)副產(chǎn)品、黃金交易、煤炭、服裝、家具等行業(yè)的虛開增值稅專用發(fā)票中間介紹人和職業(yè)涉稅犯罪分子。

四川涼山：數(shù)據(jù)化實(shí)戰(zhàn)助力小隊(duì)伍大作為

2020年4月以來，四川省涼山彝族自治州公安經(jīng)偵部門堅(jiān)持“信息化建設(shè)、數(shù)據(jù)化實(shí)戰(zhàn)”理念，找準(zhǔn)方向、主動(dòng)進(jìn)攻，綜合運(yùn)用數(shù)據(jù)化實(shí)戰(zhàn)手段，成功破獲涉及全國20余個(gè)省市的特大系列虛開增值稅專用發(fā)票案，發(fā)起3個(gè)全國會(huì)戰(zhàn)，打掉21個(gè)專業(yè)虛開犯罪團(tuán)伙，實(shí)現(xiàn)了對(duì)再生資源領(lǐng)域以及其他領(lǐng)域虛開增值稅專用發(fā)票案件的精準(zhǔn)研判和打擊，取得良好的實(shí)戰(zhàn)效果。涼山州公安局經(jīng)偵支隊(duì)被評(píng)為全國打擊涉稅犯罪先進(jìn)集體，實(shí)現(xiàn)了小隊(duì)伍大作為，走出了偏遠(yuǎn)少數(shù)民族地區(qū)公安經(jīng)偵工作特色發(fā)展之路。

2020年4月，按照公安部“百城會(huì)戰(zhàn)”行動(dòng)部署，涼山公安經(jīng)偵部門啟動(dòng)警稅協(xié)作機(jī)制，組建研判團(tuán)隊(duì)，對(duì)再生資源行業(yè)開展戰(zhàn)略研判。通過梳理摸排，發(fā)現(xiàn)7家廢舊金屬回收企業(yè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票異常，涉及價(jià)稅合計(jì)金額特別巨大，與企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營狀況嚴(yán)重不符。研判團(tuán)隊(duì)進(jìn)而以這7家嫌疑企業(yè)為切入點(diǎn)，循線深挖，先后調(diào)取上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)相關(guān)資料開展全方位研判和偵查工作，成功刻畫出完整的犯罪鏈條，涉及全國18個(gè)省市的266家公司。經(jīng)精準(zhǔn)研判，研判團(tuán)隊(duì)鎖定9個(gè)職業(yè)虛開團(tuán)伙。2020年7月，在公安部經(jīng)偵局的統(tǒng)一指揮下，發(fā)起“百城會(huì)戰(zhàn)2020-2號(hào)”戰(zhàn)役，展開收網(wǎng)打擊行動(dòng)。涼山公安經(jīng)偵部門組織警力，兵分多路赴貴陽、重慶、成都等地對(duì)涉及四川的職業(yè)虛開團(tuán)伙展開抓捕行動(dòng)，成功摧毀以張某為首、長期盤踞在四川的暴力虛開團(tuán)伙。

在再生資源行業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票的研判打擊中，涼山公安經(jīng)偵部門總結(jié)形成了貼近實(shí)戰(zhàn)、切實(shí)可用的“一三七”技戰(zhàn)法，并在此基礎(chǔ)上總結(jié)提煉形成了“虛開增值稅專用發(fā)票領(lǐng)域研判分析工作導(dǎo)圖”，實(shí)現(xiàn)循圖作戰(zhàn)，先后成功擴(kuò)展研判出涉及全國11個(gè)省市的機(jī)動(dòng)車銷售行業(yè)鄧某強(qiáng)團(tuán)伙特大虛開案和涉及全國22個(gè)省市區(qū)的涼山某商貿(mào)有限公司特大虛開案，并分別發(fā)起“2020-7號(hào)”“2020-17號(hào)”全國會(huì)戰(zhàn)。3個(gè)會(huì)戰(zhàn)共摧毀21個(gè)專業(yè)虛開團(tuán)伙。

陜西延安：“開小口挖深井” 實(shí)現(xiàn)全鏈條打擊

近年來，陜西省延安市公安經(jīng)偵部門牢記初心使命、銳意開拓進(jìn)取，以“信息化建設(shè)、數(shù)據(jù)化實(shí)戰(zhàn)”為牽引，弘揚(yáng)“勤快嚴(yán)實(shí)精細(xì)廉”作風(fēng)，嚴(yán)厲打擊各類突出經(jīng)濟(jì)犯罪，全力防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，為紅色圣地經(jīng)濟(jì)安全保駕護(hù)航。

延安市公安局經(jīng)偵支隊(duì)按照“經(jīng)偵主導(dǎo)研判、多警種協(xié)作收網(wǎng)打擊”的案件偵辦機(jī)制，將傳統(tǒng)偵查思路與大數(shù)據(jù)偵查理念結(jié)合，從傳統(tǒng)的“由案到人”“由人到案”向“案—數(shù)—人”“人—數(shù)—案”的大數(shù)據(jù)偵查理念轉(zhuǎn)變，相繼偵破一大批有代表性的涉稅犯罪案件，打掉虛開犯罪團(tuán)伙19個(gè)。

2020年9月，延安市公安局經(jīng)偵支隊(duì)會(huì)同宜川縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)，從本地一條增值稅專用發(fā)票的虛開線索切入，綜合運(yùn)用數(shù)據(jù)分析方法，開展票流追蹤、資金可視化分析等工作，研判并落地查證一個(gè)涉及陜西、河北、山西、浙江、福建等地多名重點(diǎn)嫌疑人的虛開犯罪網(wǎng)絡(luò)。

今年3月，在陜西省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)的直接指揮下，延安公安機(jī)關(guān)抽調(diào)經(jīng)偵、網(wǎng)安、技偵以及派出所50余名警力，組成5個(gè)抓捕小組，分赴西安、石家莊、太原等5市開展集中收網(wǎng)行動(dòng)，破獲“9·21”特大虛開增值稅專用發(fā)票案，一舉搗毀虛開犯罪窩點(diǎn)5個(gè)，現(xiàn)場(chǎng)查獲一大批作案工具。

首戰(zhàn)告捷后，研判團(tuán)隊(duì)以此戰(zhàn)果為基礎(chǔ)，按照“開小口挖深井”的思路，將實(shí)現(xiàn)虛開犯罪全鏈條打擊作為研判目標(biāo)，繼續(xù)開展戰(zhàn)術(shù)研判，共形成涉及15省的35條高質(zhì)量虛開犯罪線索，報(bào)請(qǐng)公安部經(jīng)偵局審定后，成功發(fā)起“涉稅27號(hào)會(huì)戰(zhàn)戰(zhàn)役”。

延安公安經(jīng)偵部門以“涉稅領(lǐng)域煤炭行業(yè)宏觀戰(zhàn)略研判”為課題，構(gòu)建“煤炭領(lǐng)域涉稅類罪分析指標(biāo)模型”和“煤炭領(lǐng)域涉稅犯罪數(shù)據(jù)分析模型”，深入挖掘煤炭領(lǐng)域涉稅犯罪的相關(guān)問題，發(fā)現(xiàn)本省虛開嫌疑企業(yè)230家，歸納總結(jié)出打擊虛開犯罪“一建、二設(shè)、三算、四打”的四步技戰(zhàn)法。