邱燕鳳

【關(guān)鍵詞】政府融資擔(dān)保公司;風(fēng)險管理;風(fēng)險企業(yè)資產(chǎn)

【中圖分類號】F832.39;F830.42【文獻標(biāo)識碼】A【文章編號】1674-0688（2021）08-0083-03

近幾年來，我國經(jīng)濟快速發(fā)展，為了解決中小企業(yè)貸款難、融資難的問題，我國建立了政府融資擔(dān)保公司。隨著市場的發(fā)展，融資擔(dān)保公司如雨后春筍般出現(xiàn)，但各種問題隨之而來，例如公司內(nèi)部管理與工作體系不完善，行業(yè)內(nèi)沒有一個相對標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)章制度，缺乏一套完善的員工獎罰制度等。雖然設(shè)置有相關(guān)的監(jiān)管單位，但是監(jiān)管力度微弱，沒有起到應(yīng)有的作用，導(dǎo)致政府融資擔(dān)保公司在處置風(fēng)險企業(yè)資產(chǎn)時難度加大。本文針對政府融資擔(dān)保公司在處置風(fēng)險企業(yè)資產(chǎn)時面臨的問題做出分析。

1 政府融資擔(dān)保公司處置風(fēng)險企業(yè)資產(chǎn)概述

政府融資擔(dān)保公司是指依照我國相關(guān)法律設(shè)立，由政府單位及其授權(quán)部門、國有企業(yè)共同出資并實際控股的融資擔(dān)保、再擔(dān)保機構(gòu)。風(fēng)險企業(yè)資產(chǎn)用通俗易懂的方法說明就是其企業(yè)具有一定風(fēng)險性的資產(chǎn)。為了加大力度推動我國中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)與建立，促進各大銀行與企業(yè)之間緊密相連的關(guān)系，解決各企業(yè)擔(dān)保困難無法融資的情況，特別設(shè)立了政府融資擔(dān)保公司。現(xiàn)如今，如何防范自身經(jīng)營風(fēng)險，在合理合情的情況下處置風(fēng)險企業(yè)資產(chǎn)是該行業(yè)無法避免的難題[1-3]。

2 政府融資擔(dān)保公司處置風(fēng)險企業(yè)資產(chǎn)問題

2.1 不良資產(chǎn)長期閑置并貶值，資產(chǎn)變現(xiàn)能力差

融資擔(dān)保公司接受的客戶群體普遍資信質(zhì)量較銀行客戶差。第一，客戶能提供的抵押物品大多是一些機械設(shè)備、不易變現(xiàn)的樓房或股權(quán)，不易處置且變現(xiàn)能力較差。第二，風(fēng)險處置的方法單一，常常都是通過走人民法院訴訟的途徑處理。而對于那種將欠款視為無物甚至將屬于自己名下的財產(chǎn)進行轉(zhuǎn)移的“老賴”，通過走司法的途徑難以達到預(yù)期效果。高薪聘請私家偵探或?qū)⒉涣假Y產(chǎn)整體打包處理、請第三方討債公司，在我國的制度上又無完整的法律法文作依據(jù)。長時間的訴訟時間和復(fù)雜的訴訟過程容易造成資產(chǎn)價值的縮水，同時行業(yè)成立時間不長，還沒有形成完善的化解風(fēng)險機制，擔(dān)保公司需要投入大量的人力和物力進行管理，然而將資產(chǎn)變現(xiàn)為現(xiàn)金的能力低下[4-6]。

2.2 盡職免責(zé)辦法及內(nèi)部激勵機制沒有落到實處

免責(zé)辦法不全面，讓項目管理人員在進行處理和決策時面臨太大的思想壓力，沒辦法表達出自己真實的意見。政府融資擔(dān)保公司內(nèi)部管理制度體系缺漏多、制度不夠完善，現(xiàn)代企業(yè)化的模式未完善其制度管理，上級和行業(yè)監(jiān)管部門過多的影響讓大多數(shù)部門的決策受到阻礙，一味地模仿政府，讓員工所獲得的利益不多，難以激發(fā)員工的工作積極性。此種狀況下，內(nèi)部激勵機制原有的效用無法發(fā)揮，各項工作無有效激勵機制影響時，對應(yīng)的工作效率、工作成效也會受到影響。

2.3 擔(dān)保代償事故高發(fā)，經(jīng)營風(fēng)險加劇

世界經(jīng)濟發(fā)展速度快、企業(yè)迭代速度快是當(dāng)今市場經(jīng)濟發(fā)展的重要特征之一。就我國近幾年而言，受各方面因素的影響，各中小企業(yè)經(jīng)營難度加大，隨著不斷出現(xiàn)的新型行業(yè)，老舊企業(yè)的市場份額不斷下降，導(dǎo)致?lián)ＹJ款違約情況屢發(fā)不止，代償更是數(shù)不勝數(shù)，造成政府融資擔(dān)保公司苦不堪言，資金流斷層嚴(yán)重，面臨的風(fēng)險也是一年比一年高，呈現(xiàn)不斷上漲趨勢，經(jīng)營風(fēng)險不斷飆升。除此之外，企業(yè)的融資難度進一步加大，尤其是對于中小企業(yè)來講，融資渠道進一步變窄，對應(yīng)的經(jīng)營難度進一步變大，加劇了各類擔(dān)保代償事故的發(fā)生。

2.4 外部監(jiān)管不到位和內(nèi)部監(jiān)管不作為造成違規(guī)經(jīng)營

政府融資擔(dān)保機構(gòu)為獨立企業(yè)法人，擁有比較完善的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，分別建立了股東會、董事會、監(jiān)事會，實施董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，但因為較為表面的管理形式，下達的指令沒有嚴(yán)格地執(zhí)行，加上本身帶有一定的趨利動機，讓各崗位的工作人員有漏洞得以利用，因此違規(guī)違法的經(jīng)營行為層出不窮。對于來自政府方面的監(jiān)管，只有經(jīng)貿(mào)和財政兩個部門參與管理，監(jiān)控力度不足，難以做到顧全方方面面，對單位內(nèi)部風(fēng)險控制不足，業(yè)內(nèi)人員、單位領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)控和行業(yè)自律等都沒有一個較為標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)章制度，對于這樣一個風(fēng)險較高的行業(yè)，如此監(jiān)管方式對其經(jīng)營是沒有任何幫助的[7]。

2.5 不規(guī)范的內(nèi)部控制制度和會計核算制度

從表面上看，政府融資擔(dān)保機構(gòu)的構(gòu)成為股東制度，屬于國有控股公司制企業(yè)，公司主要構(gòu)成人員較多為社會招聘人員，很少經(jīng)過系統(tǒng)和專業(yè)知識的培訓(xùn)，缺乏專業(yè)能力，難以建立一支自身技術(shù)過硬及專業(yè)知識扎實的隊伍，在執(zhí)行和辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)時不按規(guī)定的章程和科學(xué)的風(fēng)險防控辦理業(yè)務(wù)，代償事故發(fā)生后不遵循規(guī)定的追責(zé)制度。同時，專業(yè)知識和專業(yè)能力缺乏，會計核算過于簡便，造成會計核算不準(zhǔn)確、不專業(yè)，反饋信息錯誤[8]。在沒有專業(yè)知識、技能、培訓(xùn)的支撐下，做出的工作缺乏專業(yè)度、可信度，自然無法被很好地應(yīng)用到工作中，無法發(fā)揮相應(yīng)的作用。

2.6 出現(xiàn)風(fēng)險的原因

綜上所述，之所以會出現(xiàn)風(fēng)險主要有以下幾點：①我國近幾年整個擔(dān)保行業(yè)經(jīng)濟發(fā)展呈現(xiàn)下滑趨勢，銀根從緊，這是經(jīng)濟趨勢影響，代表的是整體的社會環(huán)境狀況，不利于中小企業(yè)的發(fā)展。②各銀行對中下企業(yè)發(fā)放貸款的條件越來越嚴(yán)苛，放款條件過于苛刻，當(dāng)放款條件苛刻時，中小企業(yè)能夠貸到的款額會進一步變小，此種狀況下中小企業(yè)的發(fā)展沒有充足的資金，只能尋求其他的融資渠道。③企業(yè)還在實行過于陳舊的員工管理方式，整體的營收和償還貸款能力低下，這是企業(yè)自身發(fā)展的問題，需由企業(yè)管理人員從內(nèi)部出發(fā)大刀闊斧地進行改革，通過改革適應(yīng)市場的整體發(fā)展趨勢。④從企業(yè)的方向來說，行業(yè)正規(guī)的經(jīng)營方式處于不成熟的階段，并未確定出明確的發(fā)展方向，也未設(shè)立完善化的風(fēng)險預(yù)警機制，導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨較大的風(fēng)險。⑤沒有建立相對應(yīng)的處理方案，過于輕視盈利模式，老舊的盈利模式風(fēng)險太大，相對于獲得的利益相差過大。

3 政府融資擔(dān)保公司處置風(fēng)險企業(yè)資產(chǎn)對策

3.1 提升工作人員的專業(yè)知識，加強對風(fēng)險企業(yè)和不良資產(chǎn)現(xiàn)狀的了解

完善擔(dān)保行業(yè)的體系制度，制定相應(yīng)的規(guī)章制度，使行業(yè)的風(fēng)險降到最低，形成有效的獎賞制度。制定盡職免責(zé)制度，讓工作人員沒有后顧之憂。只要是盡職盡責(zé)工作后其職責(zé)不再像以前一樣面臨高危的風(fēng)險，讓工作人員有更高的工作積極性。當(dāng)在對某一項目進行評估時，不僅要現(xiàn)場察看，還要深入調(diào)查擔(dān)保資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否存在爭議，能否辦理資產(chǎn)抵押、質(zhì)押的登記手續(xù)，核實抵押人是否拖欠工程款或稅款等其他款項，司法機關(guān)是否凍結(jié)查封其資產(chǎn)，以便后期出現(xiàn)風(fēng)險時能更好地采用風(fēng)險化解手段，讓決策者沒有后顧之憂，從而更好地做出處理方案。

3.2 強化有效拍賣，提高拍賣成功率

市場是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的一線，更是各類信息的聚集地。多做市場調(diào)查，對市場是否需要此資產(chǎn)進行評估，能夠更好地結(jié)合當(dāng)前市場情況，尋找出有購買意向人群的經(jīng)濟實力，進而針對性地合理定制拍賣起拍價格，處理好拍賣信息的發(fā)布渠道，再去針對性地發(fā)布拍賣信息，讓有購買意向的人充分了解資產(chǎn)的價格，不漏過任何一位潛在的客戶，提高拍賣成功率。除此之外，這樣的方式能夠一定程度上起到“宣傳”的作用，是很好地拉攏潛在客戶的方式，不僅有利于提高當(dāng)下的拍賣成功率，更能夠為后續(xù)的發(fā)展提供更多的可能性。

3.3 發(fā)掘企業(yè)資源，改變企業(yè)的不良資產(chǎn)

深入發(fā)掘風(fēng)險企業(yè)當(dāng)前情況，了解風(fēng)險企業(yè)最為重要的價值點，風(fēng)險企業(yè)抵押在我公司的資產(chǎn)價值是不是其核心價值物品。如果風(fēng)險企業(yè)發(fā)生拖欠、轉(zhuǎn)移名下資產(chǎn)情況，通過正規(guī)途徑給其施加壓力，如法律訴訟等，迫使風(fēng)險企業(yè)停止不良行為，讓我方和風(fēng)險企業(yè)溝通更加容易，促進風(fēng)險企業(yè)用較為容易變現(xiàn)的資產(chǎn)替換原本的不良資產(chǎn)。尋找具有強大經(jīng)濟實力的保證人，利用他給予風(fēng)險企業(yè)的壓力，與企業(yè)溝通，達成分期償還的協(xié)議，前提是在有效保證人有意愿的情況下，同時給保證人時間償還代償金額。也可以將風(fēng)險企業(yè)的債務(wù)進行重組，尋找新的債權(quán)人承擔(dān)風(fēng)險企業(yè)的債務(wù)，把抵押的資產(chǎn)過戶到新的債權(quán)人名下，從而做到優(yōu)化不良資產(chǎn)的效果[9-11]。

3.4 招商引資，盤活不良資產(chǎn)

當(dāng)不良資產(chǎn)交于公司處理時，公司應(yīng)當(dāng)對不良資產(chǎn)進行正確、客觀的評價，風(fēng)險企業(yè)如果只是缺少現(xiàn)金，短時間內(nèi)沒法拿到大量現(xiàn)金還款，造成短時間內(nèi)不能如期如數(shù)地將其欠款還清，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)集人員成立新的項目計劃甚至是新的項目公司，若成立新的項目，公司最好要做到以下幾點：？譹？訛新項目公司應(yīng)該區(qū)別于公司之外，擁有獨立法人地位。？譺？訛舊公司不能影響其運營及決策。若想要爭取優(yōu)惠政策或外商合作，可以跟政府部門和民營機構(gòu)進行合作，雙方可以根據(jù)合作雙方投入的資金決定資金分配比例。

3.5 進行賦強公證，加速不良資產(chǎn)處理

賦強公證是我國為擔(dān)保行業(yè)出臺的一項保障政策，國家賦予債權(quán)文書強制執(zhí)行效力的公證的簡稱，當(dāng)債務(wù)人和擔(dān)保人在文書下達后依然沒有履行相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任于應(yīng)償還的款項時，債權(quán)人不用經(jīng)過債務(wù)人、擔(dān)保人同意，就可以根據(jù)國家賦予的賦強公證向人民法院提交強制執(zhí)行的公證活動，一旦在公司和擔(dān)保企業(yè)進行賦強公證時出現(xiàn)代代償即可立即向法院申請執(zhí)行，能比在常規(guī)下的法院訴訟流程節(jié)省大約10個月的時間，這樣做能有效節(jié)省資產(chǎn)閑置時間，使管理成本大大下降，防止企業(yè)轉(zhuǎn)移有效財產(chǎn)，阻止企業(yè)惡意逃債。

3.6 完善業(yè)務(wù)管理信息

在對客戶的管理方面，要想全面地發(fā)揮其作用，那么就要對現(xiàn)有的客戶管理系統(tǒng)進行全方位的強化，當(dāng)在系統(tǒng)中查詢某一客戶時，能自動顯示出與其相關(guān)的股東和客戶以前有過哪方面的合作，已達到對客戶發(fā)展歷程有充分的了解。項目管理方面需要優(yōu)化的地方很多，要做到每個項目都有存檔，當(dāng)翻查員工盡職調(diào)查記錄時不存在漏檔或檔案記錄不清楚的情況，需要查詢財務(wù)收款金額時也能迅速出示金額。工作人員的工作和日程提醒方面過于落后，沒有實行智能化、數(shù)字化，可以將工作提醒和日程以短信的方式發(fā)送至員工手機，甚至可以以App的方式讓每一位員工能清晰地知道哪些事項是緊急的，哪些事項是可以延后的，讓員工的工作更得心應(yīng)手。

3.7 委托第三方進行處置

受各方利益關(guān)系的影響，合作兩方在開展相關(guān)事宜時選擇“第三方”進行客觀評估是十分科學(xué)的方法。對于不良資產(chǎn)來講，要想提高不良資產(chǎn)變現(xiàn)率，可以通過與第三方人員合作的方式，“專人專事”加快事件的處理速度，讓風(fēng)險企業(yè)沒有過多的時間將優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至其他地方，這樣便能大大降低風(fēng)險企業(yè)攜款潛逃的事件出現(xiàn)。第三方處置的方式能夠確保整個處理過程的客觀性，提高處理結(jié)果的可信度，對涉事雙方、市場方均不失為一種公平的“判決”工具。

4 結(jié)語

政府融資擔(dān)保公司在擔(dān)保行業(yè)日漸成熟和業(yè)務(wù)的不斷擴張中持續(xù)推動行業(yè)的進步，促進各大中小企業(yè)的發(fā)展，其在擔(dān)保行業(yè)起到“領(lǐng)頭羊”的作用。為了確保擔(dān)保企業(yè)能更好地生存和發(fā)展，不僅要將重心放在對不良企業(yè)的風(fēng)險管控上，也要把握住良好資產(chǎn)的保值升值機會，減少不良資產(chǎn)帶來的風(fēng)險，盡量將其控制在可控范圍內(nèi)，這是政府融資擔(dān)保公司在對自身資產(chǎn)進行管理處置的過程中最安全的方式?？傊S著社會經(jīng)濟的高速發(fā)展，政府融資擔(dān)保公司只有嚴(yán)苛遵守行業(yè)的相關(guān)法律，才能促進公司實現(xiàn)穩(wěn)定長遠的發(fā)展。

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