王京珺

【摘? 要】論文分析了工程勘察企業(yè)面臨的主要風險及風險特性，從幾方面闡明了建立風險防控基金是工程勘察企業(yè)規(guī)避和化解項目風險、降低風險損失的有效途徑，對企業(yè)發(fā)展具有重大意義。

【Abstract】This paper analyzes the main risks and risk characteristics faced by engineering survey enterprises， and expounds from several aspects that establishing risk prevention and control fund is an effective way for engineering survey enterprises to avoid and resolve project risks and reduce risk losses， which is of great significance to the development of enterprises.

【關鍵詞】風險防控基金;工程勘察;意義

【Keywords】risk prevention and control fund; engineering survey; significance

【中圖分類號】F426? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2021）09-0155-03

1 工程勘察企業(yè)的風險

風險對于工程勘察企業(yè)來說是一種常態(tài)，發(fā)生風險的環(huán)節(jié)很多，其中施工安全和工程質(zhì)量是主要風險，一旦出現(xiàn)施工安全事故或工程質(zhì)量出現(xiàn)問題，還會引發(fā)信譽風險。另外，政策、制度等宏觀環(huán)境的變化，還可能帶來經(jīng)營風險和財務風險。現(xiàn)階段，建立完善風險防控體系的工程勘察企業(yè)還是鳳毛麟角，管理漏洞多、風險應對能力低、缺乏競爭力仍是工程勘察企業(yè)的普遍現(xiàn)象，由此使得工程勘察企業(yè)暴露在多種風險之下。由風險管理不當引發(fā)的勘察項目失控現(xiàn)象時有發(fā)生，如不能按期完工、成本超出預算、計劃頻繁調(diào)整等，進而導致工程經(jīng)濟效益不樂觀，甚至項目以失敗而告終。

基于風險分析和風險管理的需要，必須對風險進行分類。從不同的角度出發(fā)，風險有多種不同的分類方法（見表1）。

以下對工程勘察企業(yè)常見的4種風險問題進行簡要分析，以便采取相應的對策，降低勘察企業(yè)的風險，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

1.1 工期延誤風險

受自然和社會等不可抗力因素以及項目多主體協(xié)同困難的影響，工程勘察中存在各種導致工期延誤的風險因素。影響勘察進度的因素主要有：①自然因素：如雨雪等天氣狀況使得工程不能正常推進，復雜地貌和不利的地理因素影響大型施工機械進場。②技術(shù)因素：地質(zhì)人員未全面深入調(diào)查、記載模糊等問題導致布孔出現(xiàn)偏差，外業(yè)鉆探人員技術(shù)不精、資料整理人員工作不細致都會導致一系列問題，進而影響工程進度，先行工作提供的資料發(fā)生改變引起后續(xù)工作不得不調(diào)整等。③組織因素：安排設備不匹配、數(shù)量不足，缺乏內(nèi)業(yè)資料人員，先行工作提供的資料拖延等。④安全因素：作業(yè)過程中出現(xiàn)安全隱患或發(fā)生安全事故，影響工程進度。

1.2 質(zhì)量風險

任何一家工程勘察企業(yè)都要面臨質(zhì)量風險。出現(xiàn)質(zhì)量問題對企業(yè)造成的直接損害是經(jīng)濟賠償或資源浪費，但是間接的、更為嚴重的損害是企業(yè)信譽降低，這個損害是長期的，極有可能使企業(yè)陷入“信譽降低—市場開拓困難—效益低迷—高離職率—競爭力弱化”的惡性循環(huán)。

1.3 安全風險

勘察施工是一個多工種、多工序互相協(xié)作配合的系統(tǒng)工程，很容易產(chǎn)生一些問題，例如，項目分包時缺乏嚴謹?shù)陌踩芾韺彶椤？辈焓┕ぷ鳂I(yè)所處地區(qū)一般都有如下特點：地廣人稀、周邊交通不發(fā)達、通信條件較差、環(huán)境條件相對較復雜。另外，作業(yè)分布范圍廣、點多線長、人員機械設備等隨時遷移，給安全管理帶來了新的挑戰(zhàn)，加之多年來勘察單位對勘察施工項目采用較為單一的粗放型安全管理模式，導致施工過程中潛在的不安全因素較多，例如，外協(xié)用工帶來的用人風險。

1.4 管理風險

隨著業(yè)務規(guī)模不斷擴大，工程勘察企業(yè)往往會增加管理層級、擴大管理幅度，使組織結(jié)構(gòu)成為臃腫的科層制結(jié)構(gòu)，如果不能根據(jù)市場的多變性和客戶需求的多樣性，使組織結(jié)構(gòu)逐步變革為嵌入流程的團隊網(wǎng)絡化結(jié)構(gòu)，管理風險勢必越來越多，如信息傳遞緩慢或失真導致決策失誤，辦公室政治、管理人員能力不匹配，員工滿意度下降等。風險的管理過程是一個連續(xù)的、動態(tài)的管理與反饋過程（見圖1）。

2 工程勘察風險的特性

2.1 工程勘察的特點

工程項目建設通常有以下4個階段：工程項目決策、工程項目前期準備、工程項目施工和最終的項目竣工驗收?？睖y是前期準備階段極其重要的環(huán)節(jié)，為后期整個工程項目的建設奠定堅實的基礎?？睖y的目的是通過測量、勘探、采樣等方式獲得當?shù)氐牡匦?、地貌、水文條件、地震等資料為日后的設計提供依據(jù)。工程勘察項目是從準備勘察對象開始，一直到提交全部的勘察成果。通常包含前期準備工作、實地施工測量、輔助工作和服務工作，作業(yè)地區(qū)分布廣泛，因此具有高流動性、地區(qū)分散性、環(huán)境艱苦以及管理上的遙控性。一些長大干線項目還具有工期長、延續(xù)性強、高風險等特點。

工程勘察企業(yè)具有企業(yè)的普遍特征，主要以生產(chǎn)、交換、分配和消費等形式表現(xiàn)出來。企業(yè)作為市場經(jīng)濟活動的主體經(jīng)濟單位，通過提供人們生活各方面所需的商品和社會服務以達到追求其利潤最大化的最終目標，在相關法律法規(guī)要求下組織經(jīng)營。企業(yè)在經(jīng)營管理過程中遵循營利原則、滿足社會需要原則、經(jīng)濟合理性原則、永續(xù)性原則、依法經(jīng)營5條根本性原則的基礎上，自主經(jīng)營管理、自負盈虧、實現(xiàn)自身發(fā)展。同時，工程勘察企業(yè)還具有其自身的獨特之處，如下：

①工作內(nèi)容獨特性。

不同工程項目的勘測任務是不盡相同的，因其自身條件的獨特性，均為新的單獨任務。不同工程的勘測項目具有類似性，但不存在重復性。工程勘察企業(yè)的勞動成果復雜多變，通常為圖紙、資料等。

②科技與智力密集性。

工程勘察企業(yè)屬于科技型企業(yè)，以知識信息化為主要載體，勞動者具有較高的知識文化水平。勘測過程是將測量所取得的外在環(huán)境數(shù)據(jù)、相關規(guī)范以及以往經(jīng)驗和需求方具體要求相結(jié)合，以形成最終圖紙、文件等資料。測量信息的準確程度、測量人員專業(yè)知識水平以及對過往經(jīng)驗的集成和創(chuàng)新決定了勘察成果的優(yōu)劣。

③約束性大。

約束勘測項目的條件多種多樣，主要有政府政策、社會環(huán)境、水文氣候條件、勘測地區(qū)地形地貌等，不確定的因素也因此大大增加。

2.2 普遍性和客觀性

工程勘察風險是一種客觀存在，存在于一定的時間、環(huán)境以及組織中。它不因人的意識而改變，造成的損失往往難以在一個模型的框架下確定。

2.3 不確定性和確定性并存

無論是何種風險，一般都由多種原因引致。對于工程勘察項目，風險在項目的實施過程中會發(fā)生變化，一些風險得到了有效控制，但又會出現(xiàn)新的風險。同時經(jīng)過不斷的經(jīng)驗總結(jié)和例證分析研究，可以去除某些風險發(fā)生的偶然性，發(fā)現(xiàn)風險的規(guī)律性，從而通過一系列方法有效地對風險進行預防。

2.4 多樣性和多層次性

一些長大干線項目勘察時間長、涉及范圍廣、存在的風險多，多樣的風險會出現(xiàn)在整個工程勘察過程中，這些風險彼此間具有錯綜復雜的相互影響，有些風險是由其他風險引起，存在層次關聯(lián)。

2.5 全局性

工程勘察風險的影響會從點到面，逐步影響全局。例如，惡劣的天氣直接導致當前工程停工，進而影響后續(xù)工程進度，參與后期工程的所有工作人員的工作也會受到影響，不僅延誤工期，工程成本、工程質(zhì)量等也會受到不良影響。

3 工程勘察企業(yè)建立風險防控基金的意義

3.1 建立風險防控基金是滿足市場和行業(yè)發(fā)展的需要

工程勘察企業(yè)建立風險防控基金符合市場經(jīng)濟條件下企業(yè)發(fā)展的客觀實際，有助于工程勘察企業(yè)應對運營過程中可能出現(xiàn)的各類風險。就目前來看，建立風險防控基金已有一些現(xiàn)行經(jīng)驗，例如，為支持企業(yè)增強風險應對能力，有關部門依據(jù)不同行業(yè)的特點建立了不同的行業(yè)風險防控基金（見表2），這些風險基金的建立為工程勘察企業(yè)建立風險防控基金奠定了基礎，提供了良好的借鑒。

對于工程勘察企業(yè)，由于面臨著工期延誤風險、質(zhì)量風險、安全風險、管理風險、市場風險等諸多風險，工程勘察企業(yè)內(nèi)部同樣需要建立抵御各種風險和危機的風險防控基金，為促進工程勘察企業(yè)發(fā)展保駕護航。

3.2 建立風險防控基金是現(xiàn)代企業(yè)管理制度的客觀要求

按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求，在財務方面，工程勘察企業(yè)計提了壞賬準備和資產(chǎn)減值準備，這些措施對工程勘察企業(yè)預防財務風險起到了積極作用。然而，工程勘察企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的風險是多樣且復雜的，以上措施還遠遠不夠，還需建立工程勘察企業(yè)風險防控基金，彌補工程勘察企業(yè)運營中風險防控的制度缺陷，提高勘察企業(yè)的競爭實力，為工程勘察企業(yè)長遠發(fā)展提供制度保障。

3.3 建立風險防控基金是防范企業(yè)風險損失的積極措施

工程勘察企業(yè)時刻面臨風險的威脅，完善自保措施是發(fā)揮主觀能動性、從被動變?yōu)橹鲃涌刂骑L險損失的最積極的措施。企業(yè)內(nèi)部自保形式可以劃分為2種：

一是成立自保公司;二是企業(yè)以自?；?、內(nèi)部統(tǒng)籌等形式開展的企業(yè)內(nèi)部自保。企業(yè)風險防控基金屬于第二種形式，為企業(yè)開展自保提供了資金保證。提前積聚風險資金，將風險的沖擊進行有效的分期，均衡地分散在各個年度，可以減輕風險發(fā)生時財務的負擔和困難，減輕實際補償損失的壓力。

3.4 建立風險防控基金有利于企業(yè)財務管理

形成收益的會計期間提取風險基金并予以積累，發(fā)生風險損失的會計期間即由基金補償，由此使各期利潤大致保持穩(wěn)定和均衡，避免因各期經(jīng)營成果波動而造成某期盈利特大，而某期大量虧損的不平衡局面。

另外，風險補償必經(jīng)會計程序且一般集中在年終進行，由于計算煩瑣，會加大會計人員的年終決算工作量。而采取基金形式，就使得每個會計期間的風險補償工作有了固定的程序，并可將預提工作移到期初、期中等適當時間進行，由此簡化了會計核算工作。

3.5 建立風險防控基金是提高企業(yè)競爭能力的重要途徑

敢于向風險挑戰(zhàn)是企業(yè)競爭力的重要體現(xiàn)。風險防控基金為工程勘察企業(yè)應對風險提供了資金保證，使企業(yè)風險防范有了統(tǒng)一的標準，避免了企業(yè)應對風險的隨意性，對形成工程勘察企業(yè)的品牌、承接大型工程、進一步培育海外市場具有積極的作用。

3.6 建立風險防控基金可以提高企業(yè)風險管理效率

風險防控基金由于是企業(yè)自己建立的，因此可以降低信息不對稱對風險管理效率的影響。風險防控基金管理者會自覺加強對企業(yè)風險的研究，創(chuàng)新風險損失控制方法，制定完善風險管理制度和細則;明晰風險管理部門和相關人員的職責，提高全員風險意識，大力引進和培養(yǎng)專業(yè)風險管理人才;健全風險識別、評估和決策流程機制，確保風險能夠被實時監(jiān)控和精準預判。

4 結(jié)語

由以上論述可見，建立風險防控基金是工程勘察企業(yè)努力探索規(guī)避和化解項目風險、降低風險損失的有效途徑，對提高工程勘察企業(yè)核心競爭力和促進工程勘察行業(yè)健康發(fā)展具有重大的現(xiàn)實意義。因此，工程勘察企業(yè)有必要建立風險防控基金，完善風險管理體系。

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