郭海亮，孔令一

（南水北調(diào)中線干線工程建設(shè)管理局河北分局，河北 石家莊 050035）

南水北調(diào)工程投資管理采用靜態(tài)控制和動(dòng)態(tài)管理的模式，該模式主要表現(xiàn)為把國(guó)家批復(fù)的靜態(tài)投資和因物價(jià)浮動(dòng)或法律性變化的動(dòng)態(tài)投資部分區(qū)分開，有效避免了調(diào)整概算的繁重工作。動(dòng)態(tài)投資管理是指工程在建設(shè)期內(nèi)因物價(jià)（人材機(jī)）波動(dòng)、法律變化、貸款利息變化以及重大設(shè)計(jì)變更等原因造成的工程投資增加，其中物價(jià)波動(dòng)是動(dòng)態(tài)投資管理中的重點(diǎn)。加強(qiáng)價(jià)格調(diào)整方法的適用性分析，提出影響動(dòng)態(tài)投資管理的關(guān)鍵因素，對(duì)整個(gè)工程投資管理具有重要意義。

1 價(jià)格調(diào)整背景

根據(jù)《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》（2007 年版）中價(jià)格調(diào)整的規(guī)定，價(jià)格調(diào)整包括一是物價(jià)波動(dòng)引起的價(jià)格調(diào)整，二是法律變化引起的價(jià)格調(diào)整?！端姽こ虡?biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》（2009版）第16條價(jià)格調(diào)整條款采用全文引用，并增補(bǔ)了內(nèi)容：一是由于物價(jià)波動(dòng)原因引起合同價(jià)格需要調(diào)整的，其價(jià)格調(diào)整方式在專用合同條款中約定；二是采用造價(jià)信息調(diào)整價(jià)格差額，工程造價(jià)信息的來源以及價(jià)格調(diào)整的項(xiàng)目和系數(shù)在專用合同條款中約定。

2 價(jià)格調(diào)整的適用性

2.1 價(jià)格調(diào)整應(yīng)具有合法性、合規(guī)性

對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行價(jià)格調(diào)整需滿足2 個(gè)條件：一是通用合同條款中設(shè)置了價(jià)格調(diào)整的約定條款，二是專用合同條款中明確具體內(nèi)容，即在合同中設(shè)置價(jià)格調(diào)整約定條款，滿足合同約定，價(jià)格調(diào)整工作才具有合法性、合規(guī)性。例如，在南水北調(diào)工程招標(biāo)文件的專用合同條款中一般約定為“37 物價(jià)波動(dòng)引起的價(jià)格調(diào)整 刪除本條全文，并代之以：進(jìn)入投標(biāo)報(bào)價(jià)的人工、材料和設(shè)備的價(jià)格（除發(fā)包人指定的材料原價(jià)外）均按市場(chǎng)定價(jià)，當(dāng)其價(jià)格波動(dòng)影響合同價(jià)格時(shí)，原則上合同價(jià)不予調(diào)整；若屬國(guó)家政策性調(diào)整，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定雙方協(xié)商解決”。條款中很明確，對(duì)于因物價(jià)波動(dòng)引起價(jià)格調(diào)整時(shí)原則上合同價(jià)不予調(diào)整，但是若國(guó)家政策性調(diào)整，應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定雙方協(xié)商解決。其實(shí)，國(guó)家政策性調(diào)整屬于法律變化引起的價(jià)格調(diào)整范疇，所以南水北調(diào)工程價(jià)格調(diào)整是依據(jù)原國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦公室印發(fā)的價(jià)差調(diào)整文件，即屬于國(guó)家政策性調(diào)整。

2.2 價(jià)格調(diào)整的系統(tǒng)性

價(jià)格調(diào)整屬于動(dòng)態(tài)投資管理的范疇，是工程投資管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，所以價(jià)格調(diào)整必須具有一定的系統(tǒng)性。價(jià)格調(diào)整管理包括價(jià)格調(diào)整方法的采用、調(diào)價(jià)因子的范圍、權(quán)重、造價(jià)信息的選用、消耗量的計(jì)算原則等，應(yīng)從工程投資管理的全局性出發(fā)，保證價(jià)格調(diào)整的系統(tǒng)性和完整性。從南水北調(diào)工程價(jià)格調(diào)整管理的經(jīng)驗(yàn)分析看，價(jià)格調(diào)整政策可堅(jiān)持前期收緊后期適當(dāng)放寬的原則，有利于工程建設(shè)和投資控制管理。

2.3 價(jià)格調(diào)整方法的選用分析

根據(jù)《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》（2007 年版）中規(guī)定的價(jià)格調(diào)整方法主要有價(jià)格指數(shù)法和造價(jià)信息法，其中造價(jià)信息法在水利工程中稱為消耗量調(diào)差法或公式法。2 種方法各有特點(diǎn)，對(duì)于大型水利工程，選擇合適的價(jià)格調(diào)整方法，既有利于承包人合理投標(biāo)報(bào)價(jià)，又有利于發(fā)包人的工程建設(shè)管理和投資控制。

2.3.1 價(jià)格指數(shù)法的適用分析

需要調(diào)整的價(jià)格差額計(jì)算公式為：

式中：ΔP為需調(diào)整的價(jià)格差額；P0為已完成工程量的金額（此項(xiàng)金額應(yīng)不包括價(jià)格調(diào)整、不計(jì)質(zhì)量保證金的扣留和支付、預(yù)付款的支付和扣回）；A為定值權(quán)重（即不調(diào)部分的權(quán)重）；B1，B2，B3，…，Bn為各可調(diào)因子的變值權(quán)重（即可調(diào)部分的權(quán)重）；Ft1，F(xiàn)t2，F(xiàn)t3，…，F(xiàn)tn為各可調(diào)因子的現(xiàn)行價(jià)格指數(shù)；F01，F(xiàn)02，F(xiàn)03，…，F(xiàn)0n為各可調(diào)因子的基本價(jià)格指數(shù)。

從式（1）中能明顯地看出，影響價(jià)格調(diào)整的主要因素是調(diào)價(jià)因子權(quán)重和價(jià)格指數(shù)。調(diào)價(jià)因子的權(quán)重選擇主要通過3種形式：①投標(biāo)文件中約定權(quán)重；②合同報(bào)價(jià)綜合計(jì)算所得；③委托有資質(zhì)第三方機(jī)構(gòu)計(jì)算所得（項(xiàng)目管理預(yù)算）。調(diào)價(jià)因子的價(jià)格指數(shù)是現(xiàn)行價(jià)格指數(shù)/基本價(jià)格指數(shù)計(jì)算所得。根據(jù)主要影響因素的組成分析，價(jià)格指數(shù)法的適用注意要點(diǎn)有以下幾方面。

（1）權(quán)重選用分析。①投標(biāo)約定的權(quán)重適用性：因?yàn)橥稑?biāo)約定的權(quán)重?zé)o法計(jì)入合同報(bào)價(jià)中，僅納入評(píng)標(biāo)打分項(xiàng)，其合理性在評(píng)標(biāo)短時(shí)間內(nèi)無法得到驗(yàn)證。如果采用投標(biāo)約定權(quán)重，建議對(duì)權(quán)重加以復(fù)核修正后使用。②合同報(bào)價(jià)綜合計(jì)算權(quán)重適用性：承包人在投標(biāo)文件編制階段，為最大限度地獲得中標(biāo)機(jī)會(huì)，一般采取一定報(bào)價(jià)策略，如不平衡報(bào)價(jià)，造成綜合計(jì)算的權(quán)重有可能失真，同一分類工程的調(diào)價(jià)因子權(quán)重差別較大，且權(quán)重的計(jì)算工作量很大；同時(shí)，實(shí)際工程量與投標(biāo)工程量變化較大時(shí)，還需對(duì)權(quán)重加以修正，建議不采用此類權(quán)重。③委托有資質(zhì)第三方機(jī)構(gòu)計(jì)算權(quán)重適用性：南水北調(diào)工程中，為合理加強(qiáng)工程投資控制，根據(jù)上級(jí)主管政府部門的項(xiàng)目管理預(yù)算編制辦法，在項(xiàng)目開工前，委托設(shè)計(jì)單位編制了設(shè)計(jì)單元工程的項(xiàng)目管理預(yù)算并報(bào)國(guó)家南水北調(diào)辦公室批準(zhǔn)。項(xiàng)目管理預(yù)算中遵循的主要原則有：

a.預(yù)算價(jià)格水平采用批復(fù)初步設(shè)計(jì)概算的價(jià)格水平。

b.建筑安裝工程量采用合同工程量，未完成招標(biāo)的項(xiàng)目采用批復(fù)初步設(shè)計(jì)概算的工程量；設(shè)備已招標(biāo)采購(gòu)的項(xiàng)目采用合同數(shù)量，未招標(biāo)采購(gòu)的項(xiàng)目采用初步設(shè)計(jì)概算數(shù)量。

c.施工方法，以招標(biāo)設(shè)計(jì)的施工組織設(shè)計(jì)方案為主，并適當(dāng)參考中標(biāo)單位的施工組織設(shè)計(jì)方案。

d.工程單價(jià)采用《水利建筑工程預(yù)算定額》和《水利建筑工程補(bǔ)充預(yù)算定額》進(jìn)行編制，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)同批復(fù)初步設(shè)計(jì)概算標(biāo)準(zhǔn)。

e.對(duì)項(xiàng)目管理預(yù)算與初步設(shè)計(jì)概算投資進(jìn)行對(duì)比，對(duì)差異較大的原因進(jìn)行分析，并保證預(yù)算總額控制在概算范圍內(nèi)。

建議采用委托有資質(zhì)第三方機(jī)構(gòu)計(jì)算權(quán)重作為調(diào)價(jià)因子的權(quán)重。

（2）價(jià)格指數(shù)關(guān)鍵要素。根據(jù)價(jià)格調(diào)整指數(shù)法計(jì)算公式即價(jià)格指數(shù)=現(xiàn)行價(jià)格指數(shù)/基本價(jià)格指數(shù)或調(diào)價(jià)期市場(chǎng)價(jià)格/基期市場(chǎng)價(jià)格，在實(shí)際工程中采用調(diào)價(jià)期價(jià)格和基期價(jià)格比值的較多，例如南水北調(diào)工程中就采用市場(chǎng)價(jià)格比值。

價(jià)格指數(shù)的2 個(gè)要素調(diào)價(jià)因子調(diào)價(jià)期市場(chǎng)價(jià)格和基期價(jià)格，對(duì)于2 個(gè)關(guān)鍵要素的采用必須注意以下幾點(diǎn)：①指數(shù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)合法性：價(jià)格調(diào)整辦法一般在合同條款中有相關(guān)約定，首先應(yīng)遵循合同約定，例如，市場(chǎng)價(jià)格的計(jì)取原則，價(jià)格（或指數(shù)）應(yīng)首先采用國(guó)家或省、自治區(qū)、直轄市的政府物價(jià)管理部門或統(tǒng)計(jì)部門提供的價(jià)格（或指數(shù)），若缺乏上述價(jià)格指數(shù)時(shí)，可采用上述部門提供的價(jià)格或雙方商定的專業(yè)部門提供的價(jià)格指數(shù)或價(jià)格代替；基期價(jià)格的計(jì)取原則，是指投標(biāo)截止日前42 d 的各可調(diào)因子的價(jià)格（或指數(shù)）。其次，如果合同中對(duì)調(diào)差辦法約定的不夠具體或沒有相關(guān)約定，應(yīng)參照《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》中相關(guān)規(guī)定，保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采用原則和依據(jù)合法合規(guī)。②指數(shù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)同口徑：價(jià)格指數(shù)法調(diào)差是調(diào)整價(jià)格的相對(duì)差額，即價(jià)格指數(shù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集時(shí)，須保證數(shù)據(jù)的前后一致性，滿足同口徑要求。例如，市場(chǎng)價(jià)格采集渠道或來源應(yīng)保證一致，國(guó)家權(quán)威部門發(fā)布或造價(jià)信息發(fā)布，價(jià)格或指數(shù)采用年度平均綜合值還是當(dāng)月值，尤其注意招投標(biāo)期跨年度的情況。只有保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)同口徑，計(jì)算的價(jià)格指數(shù)才具有科學(xué)性。③指數(shù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)權(quán)威性：指數(shù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集原則優(yōu)先采用合同約定的渠道采集，首先采用國(guó)家級(jí)權(quán)威部門發(fā)布的價(jià)格或指數(shù)，例如柴油、炸藥等優(yōu)先采用國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布的價(jià)格；其次是省、自治區(qū)和直轄市級(jí)權(quán)威部門發(fā)布的價(jià)格或指數(shù)，例如建設(shè)主管部門發(fā)布的造價(jià)信息價(jià)格；最后是地級(jí)市部門發(fā)布的價(jià)格和指數(shù)，考慮到權(quán)威性，對(duì)此類數(shù)據(jù)采集應(yīng)綜合分析并修正后使用。④指數(shù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)合理性：價(jià)格指數(shù)法價(jià)差是調(diào)整價(jià)格的相對(duì)差額，且價(jià)差是對(duì)承包人的一種合理性的補(bǔ)償，避免發(fā)生同情和錦上添花式的補(bǔ)償。相對(duì)差額的基礎(chǔ)就是基準(zhǔn)期的正常市場(chǎng)價(jià)格水平，對(duì)于承包人投標(biāo)調(diào)價(jià)因子的價(jià)格水平明顯偏離市場(chǎng)價(jià)格水平的，應(yīng)根據(jù)標(biāo)段情況對(duì)價(jià)格指數(shù)制定必要的修正系數(shù)，例如在南水北調(diào)工程指數(shù)法中對(duì)人工價(jià)格指數(shù)就制定了修正系數(shù)，具體如下：

人工價(jià)格定基指數(shù)以《水利工程設(shè)計(jì)概（估）算編制規(guī)定》（水總〔2002〕116 號(hào)文）為基礎(chǔ)測(cè)算，考慮各標(biāo)段投標(biāo)報(bào)價(jià)的人工價(jià)格水平的差異，鑒于公平原則，根據(jù)各標(biāo)段合同人工價(jià)格水平對(duì)中線建管局發(fā)布的各年度人工價(jià)格定基指數(shù)（Ci）進(jìn)行了修正，作為各標(biāo)段價(jià)差調(diào)整年度人工定基價(jià)格指數(shù)（C'i），計(jì)算公式如下：

式中：Ci為各標(biāo)段價(jià)差調(diào)整的年度定基價(jià)格指數(shù)為中線建管局發(fā)布的各年度人工價(jià)格定基指數(shù)；?為各標(biāo)段人工定基價(jià)格指數(shù)調(diào)整系數(shù)；mr為“水總〔2002〕116 號(hào)文”人工（中級(jí)工）預(yù)算價(jià)格，采用中線建管局批復(fù)的設(shè)計(jì)單元工程項(xiàng)目管理預(yù)算價(jià)格，取4.36元/工時(shí)；mo為承包人合同人工（中級(jí)工）報(bào)價(jià)。

當(dāng)?大于 1 時(shí)，取?=1；當(dāng) 0.9≤?≤1 時(shí)，據(jù)實(shí)結(jié)算；當(dāng)?小于0.9時(shí)，取?=0.9。

2.3.2 造價(jià)信息法的適用范圍

造價(jià)信息法在工程實(shí)際應(yīng)用中通常稱為消耗量法或公式法，影響價(jià)格調(diào)整的主要因素是價(jià)格差和消耗量。價(jià)格差主要是調(diào)價(jià)期市場(chǎng)價(jià)格與基準(zhǔn)期市場(chǎng)價(jià)格的差值，消耗量就是分類工程的實(shí)際消耗量，現(xiàn)對(duì)使用消耗量法適用分析如下。

（1）價(jià)格差的適用分析。從價(jià)格差的主要因素調(diào)價(jià)期和基準(zhǔn)期的市場(chǎng)價(jià)格分析看，首先應(yīng)保證市場(chǎng)價(jià)格基礎(chǔ)數(shù)據(jù)同口徑，其次應(yīng)保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的權(quán)威性，最后應(yīng)對(duì)價(jià)格差的合理性進(jìn)行分析修正。承包人報(bào)價(jià)中調(diào)價(jià)因子價(jià)格水平應(yīng)處于正常水平，如果由于承包人的投標(biāo)策略致使明顯偏離市場(chǎng)價(jià)格，必須根據(jù)標(biāo)段具體情況進(jìn)行修正，保證價(jià)格調(diào)整差額的公平性和合理性。

（2）消耗量的計(jì)算分析。消耗量主要包括按清單規(guī)范的有效凈量和損耗量?jī)刹糠?。清單凈量就是按照合同約定計(jì)量規(guī)定計(jì)算的工程量，該部分工程量一般無爭(zhēng)議。主要是損耗量的計(jì)取，應(yīng)保證其合理性，例如承包人在投標(biāo)中采取報(bào)價(jià)策略，人為調(diào)整損耗量，調(diào)整時(shí)就應(yīng)注意，偏離合理區(qū)間的應(yīng)對(duì)其進(jìn)行修正，保證價(jià)差調(diào)整的公平性和合理性。

3 價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任管理

根據(jù)國(guó)家工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范，合同工程量的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任應(yīng)該由發(fā)包人承擔(dān)，合同單價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任應(yīng)該由承包人來承擔(dān)。合同單價(jià)風(fēng)險(xiǎn)中就包括物價(jià)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，如果合理的價(jià)格波動(dòng)理應(yīng)由承包人承擔(dān)，但在實(shí)際工程中，尤其是大型水利工程，由于工程規(guī)模和工期的特點(diǎn)，再加上國(guó)家政策的影響，有時(shí)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)超出合理的區(qū)間，作為一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的承包人也是無法全部承擔(dān)的，如何將該部分合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理分?jǐn)偸莻€(gè)需要研究的問題。

3.1 約定價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)條款

在工程合同條款中設(shè)置價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)條款，約定合理物價(jià)波動(dòng)區(qū)間，例如約定當(dāng)物價(jià)波動(dòng)且幅度超過±3%時(shí)進(jìn)行價(jià)格調(diào)整，這讓承包人承擔(dān)了一定的物價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)了價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)分擔(dān)的公平原則，對(duì)發(fā)包人和承包人都比較公平。

3.2 加強(qiáng)合同管理，增強(qiáng)合同履約能力

大型水利工程一般具有投資規(guī)模大、工期長(zhǎng)、工程復(fù)雜的特點(diǎn)，在工程實(shí)施過程中可能由于設(shè)計(jì)變更、地質(zhì)變化、永久用地征遷、施工管理等原因，導(dǎo)致工期延長(zhǎng)，同時(shí)也帶來價(jià)格調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)。如果僅是承包人原因造成工期延長(zhǎng)的，價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由承包人自行承擔(dān)，但往往工期延長(zhǎng)中夾雜很多非承包人原因，就形成因工期延長(zhǎng)帶來的價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)。解決此類價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)，只有加強(qiáng)合同管理，增強(qiáng)雙方的履約能力。尤其是事件方要盡快增加合同投入，提高合同履約能力，最大限度地將價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)降至最低，保證工程按期順利完成。

4 結(jié)語

通過對(duì)以上價(jià)格調(diào)整方法的適用范圍和關(guān)鍵因素分析，價(jià)格指數(shù)法中因調(diào)價(jià)因子的權(quán)重和指數(shù)直接影響價(jià)格調(diào)整的合理性、準(zhǔn)確性，而調(diào)價(jià)因子權(quán)重和指數(shù)的選用應(yīng)合理避免人為因素，例如投標(biāo)策略中不平衡報(bào)價(jià)，直接導(dǎo)致價(jià)格調(diào)整的準(zhǔn)確性。造價(jià)信息法中的消耗量計(jì)算，同樣應(yīng)保證計(jì)算結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性。對(duì)于大型復(fù)雜的水利工程，根據(jù)具體情況選擇合適的價(jià)格調(diào)整辦法，要保證價(jià)差的合規(guī)性、合理性和準(zhǔn)確性，同時(shí)有利于承包人合理投標(biāo)報(bào)價(jià)，也有利于發(fā)包人建設(shè)管理和投資控制管理。