摘 要：信用交易正在成為我國交易模式的新重點(diǎn)，在中國特色社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的今天，我國開始進(jìn)入了信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代。在這樣的時(shí)代背景下，企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜，常見的信用風(fēng)險(xiǎn)可來自于籌資、交易、賒銷及產(chǎn)品等多個(gè)方面，可能給企業(yè)的長久發(fā)展帶來不利影響。因此企業(yè)方面必須要盡快認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之間的區(qū)別，并對信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)化，采取設(shè)立企業(yè)內(nèi)部信用管理專職機(jī)構(gòu)、建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度、加強(qiáng)企業(yè)信用文化建設(shè)、完善信用風(fēng)險(xiǎn)管控流程等一系列措施，從根本上加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)控制效果。

關(guān)鍵詞：信用經(jīng)濟(jì);企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn);信用文化建設(shè)

信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來，改變了過去市場對企業(yè)信用管理的要求，企業(yè)方面務(wù)必要在確保本身信用水平的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)確識(shí)別和控制信用風(fēng)險(xiǎn)，才能在新的時(shí)代背景下取得進(jìn)一步發(fā)展?？v觀我國絕大多數(shù)企業(yè)的經(jīng)營管理情況可以發(fā)現(xiàn)，其普遍存在缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制、封閉企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)信息、缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才等一系列問題，很難有效應(yīng)對產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、賒銷風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)以及復(fù)雜的籌資風(fēng)險(xiǎn)，稍有不慎就可能出現(xiàn)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)管理問題，給企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展帶來嚴(yán)重的負(fù)面影響。為此，有必要對信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管控措施進(jìn)行深入研究。

一、信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

1.信用風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一種外在形式，和過去的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比較起來具有一定的特殊性。首先，可以將信用風(fēng)險(xiǎn)理解為間接而不明顯的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，和傳統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)及導(dǎo)向有所不同，信用風(fēng)險(xiǎn)往往存在于企業(yè)整個(gè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，在每一個(gè)財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)都有比較突出的表征，但其本身又是一個(gè)完整獨(dú)立的概念。信用風(fēng)險(xiǎn)是基于雙方信用交易而存在的、以雙方是否按照約定履約而確定的。其次，信用風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)造成企業(yè)顯性風(fēng)險(xiǎn)，也可能會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，具有一定的周期性特點(diǎn)。實(shí)際上企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和它自身的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期有不可分割的聯(lián)系，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不佳的情況下信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)大規(guī)模爆發(fā)，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)的其他風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)出現(xiàn)，給企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)帶來毀滅性的損傷。

2.信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)

在信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，信用級別越高的企業(yè)越容易從外界環(huán)境中得到進(jìn)一步發(fā)展的機(jī)遇，所以企業(yè)務(wù)必要做好信用管理，從根本上解決其在經(jīng)營過程中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。常見的信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大致可分成以下幾點(diǎn)：第一，籌資風(fēng)險(xiǎn)。在信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代下，企業(yè)能否以信用為依托順利進(jìn)行籌資，決定了企業(yè)的發(fā)展水平，這里的籌資既包括權(quán)益籌資也包括債務(wù)籌資。其中權(quán)益籌資指的是以企業(yè)分紅等未來權(quán)益作為吸引投資方投資的因素，進(jìn)而完成投資過程的方式，在權(quán)益籌資過程中，企業(yè)信用評級直接決定了投資方的獲利期望值，也就影響著企業(yè)能否順利獲得投資;而債務(wù)籌資顧名思義指的就是企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)借款，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還本金利息的籌資方法，金融機(jī)構(gòu)往往有自身獨(dú)特的信用評級體系，企業(yè)在申請借款的時(shí)候需要以此為標(biāo)準(zhǔn)接受信用評級，信用評級過低的企業(yè)則難以從金融機(jī)構(gòu)借到款項(xiàng)，融資難度非常大，不難看出籌資風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的影響。第二，交易風(fēng)險(xiǎn)。在信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)的資金往來基本都以網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)為基礎(chǔ)，一種新的電子商務(wù)模式開始出現(xiàn)，這給交易雙方信用管理帶來了新的挑戰(zhàn)，如果無法保證征信判斷的準(zhǔn)確性，就可能會(huì)遇到信用評級較低的交易方，導(dǎo)致交易難以持續(xù)進(jìn)行下去，最終造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。第三，賒銷風(fēng)險(xiǎn)。信用管理是一項(xiàng)比較復(fù)雜的工作，其中涉及到的授信環(huán)節(jié)十分關(guān)鍵，其主要是企業(yè)方面根據(jù)交易方評價(jià)結(jié)果、給予交易方的賒銷額度，能夠有效控制賒銷風(fēng)險(xiǎn)，在越來越復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景下，企業(yè)方面必須要加強(qiáng)賒銷工作、提升營業(yè)收入。但在信用管理不到位的情況下，其必然會(huì)遭受賒銷風(fēng)險(xiǎn)的影響，銷售所得無法順利回收，給后續(xù)的投資再生產(chǎn)帶來不可忽視的負(fù)面影響。第四，產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)。在信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代下，企業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、產(chǎn)品銷售都必須要基于大數(shù)據(jù)分析結(jié)果進(jìn)行，企業(yè)方面需對供應(yīng)鏈各方信用進(jìn)行評級，并選擇供貨穩(wěn)定、供貨質(zhì)量高的供應(yīng)商進(jìn)行深度合作，從而保證產(chǎn)業(yè)鏈的穩(wěn)定性，確保自身產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售的順利進(jìn)行。

二、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀與存在的問題

第一，缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才。信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有一定的復(fù)雜性，因此信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才除了要掌握信用管理的相關(guān)知識(shí)之外，還需要對風(fēng)險(xiǎn)有敏銳的感知力和控制力?，F(xiàn)階段我國企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才十分緊缺，很多企業(yè)臨時(shí)調(diào)用會(huì)計(jì)工作者進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但是受到專業(yè)知識(shí)體系差異的影響，很多會(huì)計(jì)人員往往只能在應(yīng)收賬款管理、授信環(huán)節(jié)發(fā)揮作用，在其他信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程中略顯不足，難以順利處理信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容。信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才需要同時(shí)了解相關(guān)的法律法規(guī)、具有統(tǒng)計(jì)學(xué)專業(yè)的知識(shí)、掌握信用管理領(lǐng)域的有關(guān)內(nèi)容，并且能夠有效地處理經(jīng)濟(jì)矛盾等，從根本上提升企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定性。在信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代下，做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理是提升企業(yè)發(fā)展水平的必然選擇，企業(yè)在參與復(fù)雜的電子商務(wù)市場競爭時(shí)，往往會(huì)面臨大量同類型企業(yè)的競爭和擠壓，因此其籌資風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等都會(huì)大幅度提升，如果沒有專業(yè)化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才進(jìn)行研究，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控效果可想而知，因此盡快解決信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺失問題可謂是勢在必行。第二，缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制。在信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代下，企業(yè)必須要加強(qiáng)針對自身信用風(fēng)險(xiǎn)的評估工作，只有這樣才能長久立于不敗之地。高質(zhì)量的信用風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制能夠讓企業(yè)的信用思維得到完善、讓企業(yè)的信用環(huán)境更加優(yōu)質(zhì)，更能夠讓企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制的帶動(dòng)下迎來新的發(fā)展。常見的信用風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制可以分成評估步驟和評估措施等內(nèi)容，時(shí)至今日仍有一部分企業(yè)未能進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評估工作，也沒能意識(shí)到加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)評估的重要性，即使有一小部分企業(yè)認(rèn)識(shí)到了信用風(fēng)險(xiǎn)評估的意義，也沒能建成與自身實(shí)際情況相貼合的風(fēng)險(xiǎn)評估模型，而以其他企業(yè)的評估模型進(jìn)行評估，有可能導(dǎo)致評估結(jié)果不準(zhǔn)確、評估結(jié)果不具有參考價(jià)值等一系列問題，缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制是目前企業(yè)面臨的一個(gè)嚴(yán)重問題。第三，部分企業(yè)過度封閉企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)信息。結(jié)合實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)來看，一些企業(yè)的管理人員將信用風(fēng)險(xiǎn)信息看得過于重要，認(rèn)為信用風(fēng)險(xiǎn)信息只能由管理人員和信用管理人員進(jìn)行了解，其他部門無權(quán)過問，但這一想法無疑是錯(cuò)誤的，企業(yè)必須要改變這種錯(cuò)誤思路，打開信用風(fēng)險(xiǎn)信息的查閱權(quán)限，從而提升信用風(fēng)險(xiǎn)分析水平。部分企業(yè)管理層人員有意識(shí)地封閉企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)信息，將會(huì)造成員工等無法理解企業(yè)面臨的問題，不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

三、加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管控措施

中國特色社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的高度發(fā)展，給企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)帶來了穩(wěn)定的環(huán)境，但同時(shí)也帶來了一定的挑戰(zhàn)，企業(yè)除了要保證產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量之外，還需要加強(qiáng)信用管理工作，對外界的信用風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析研究，才能在愈發(fā)激烈的市場競爭中拔得頭籌。加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管控措施大致可分為以下幾點(diǎn)：

1.完善信用風(fēng)險(xiǎn)管控流程

在信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代下，企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)并非獨(dú)立存在，其往往涉及到很多部門的日常運(yùn)行，對其進(jìn)行妥善控制至關(guān)重要。想要做好企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制工作，就必須要引導(dǎo)各個(gè)部門統(tǒng)一參與，對信用風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)進(jìn)行分析，讓每個(gè)部門都能在控制信用風(fēng)險(xiǎn)的過程中有所進(jìn)步，進(jìn)而以信用風(fēng)險(xiǎn)為“磨刀石”，提升企業(yè)整體運(yùn)行效果。要盡快改變信用風(fēng)險(xiǎn)防控的思路，將風(fēng)險(xiǎn)防控落實(shí)到部門上，要求各部門以信用風(fēng)險(xiǎn)管控流程為基礎(chǔ)、以預(yù)警機(jī)制為根據(jù)，提升信用風(fēng)險(xiǎn)管控水平。另外，企業(yè)方面還可以不定期地組織信用風(fēng)險(xiǎn)防控會(huì)議，要求各部門的負(fù)責(zé)人到場參會(huì)，在會(huì)議上，要求信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員將收集到的資料展示出來并進(jìn)行分析，讓部門負(fù)責(zé)人對其進(jìn)行確認(rèn)和指導(dǎo)，制定下一階段的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。在會(huì)議順利結(jié)束以后，部門負(fù)責(zé)人還需對本部門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告進(jìn)行審核和簽字，而后上交到企業(yè)決策層，這樣一來各部門之間的配合才會(huì)更加順暢，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控流程才能得到實(shí)質(zhì)性應(yīng)用。

2.重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)企業(yè)信用文化建設(shè)

信用文化始終是決定企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防控水平的因素，能否做好企業(yè)信用文化建設(shè)，影響著企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理效果。縱觀世界范圍的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管控情況可以看出，歐美國家的企業(yè)信用文化普遍比較深刻，其將信用文化與社會(huì)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)建設(shè)緊密結(jié)合，最終取得了可觀的風(fēng)險(xiǎn)防控效果。我國的誠信文化也由來已久，早在春秋戰(zhàn)國時(shí)期就有思想家提出了信用的重要性，保證誠信也是中華民族的優(yōu)秀傳統(tǒng)美德，而在中國特色社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的今天，過去的信用文化反而為人們所忽視，新的信用文化仍未成型，這導(dǎo)致部分企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理效果大打折扣。實(shí)際上，企業(yè)既是社會(huì)信用制度的參與者，也是信用風(fēng)險(xiǎn)的重要來源，只有企業(yè)盡快認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性，并加強(qiáng)信用文化建設(shè)，中國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展才會(huì)更加穩(wěn)定。信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上并非獨(dú)立于企業(yè)經(jīng)營流程之外，其往往和產(chǎn)品生產(chǎn)、原材料采購、產(chǎn)品銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)相伴而行，因此在進(jìn)行信用文化建設(shè)的過程中，企業(yè)方面務(wù)必要保證部門聯(lián)動(dòng)效果，讓信用文化刻印在每個(gè)員工心中，從而確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最終效果。

3.設(shè)立企業(yè)內(nèi)部信用管理專職機(jī)構(gòu)

想要提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理效果，企業(yè)就必須要盡快分析自身情況，并增設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門，由該部門對企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行妥善、完整地管理。信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)屬于決策機(jī)構(gòu)，對企業(yè)信用管理制度進(jìn)行完善、對信用風(fēng)險(xiǎn)評估模式進(jìn)行優(yōu)化，做好客戶征信情況的分析和評估，對每個(gè)客戶進(jìn)行建檔管理和全程式跟蹤管理，對銷售部門簽訂的合同進(jìn)行監(jiān)督，保證合同的合理性，從根本上杜絕信用風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門還應(yīng)該做好企業(yè)管理協(xié)調(diào)工作，一切以增加企業(yè)營收效益為出發(fā)點(diǎn)，為企業(yè)人力資源管理、業(yè)務(wù)管理等提供強(qiáng)有力的支持，通過和第三方機(jī)構(gòu)的有效合作，分?jǐn)偲髽I(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任，從根本上優(yōu)化企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。設(shè)計(jì)這一部門的時(shí)候，必須要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的實(shí)際情況確定部門職責(zé)，并通過內(nèi)部選拔、外部招聘等手段尋找符合部門工作需求的高素質(zhì)人才，提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

4.建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

在信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代背景下，我國的絕大多數(shù)企業(yè)都無法快速建立起完善而毫無瑕疵的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，這勢必會(huì)拖慢我國企業(yè)發(fā)展速度。為了解決這一問題，可以參考發(fā)達(dá)國家信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，結(jié)合我國企業(yè)發(fā)展實(shí)際情況以及中國特色社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的具體情況，建成具有中國特色的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，達(dá)到取人之長補(bǔ)己之短的效果。首先，要做好客戶資信管理工作，并根據(jù)管理情況和分析結(jié)果給出準(zhǔn)確的信用額度，也就是要對客戶所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行分析，了解客戶經(jīng)營過程中可能面對的經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，分析和預(yù)測其可能遇到的政策風(fēng)險(xiǎn)等。這個(gè)過程具有一定的復(fù)雜性，往往很容易出現(xiàn)判斷失誤等問題。因此企業(yè)可根據(jù)自身的經(jīng)營規(guī)模確定客戶資信分析方式，經(jīng)營規(guī)模比較小的企業(yè)可以參考專業(yè)機(jī)構(gòu)給出的風(fēng)險(xiǎn)評級，而經(jīng)營規(guī)模比較大的企業(yè)則可借助內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門、第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)的綜合結(jié)論判斷客戶資信情況，從而避免信用風(fēng)險(xiǎn)帶來的負(fù)面影響。其次，要充分了解客戶本身存在的一系列風(fēng)險(xiǎn)，也就是要對客戶的征信情況進(jìn)行了解，提升客戶管理水準(zhǔn)。企業(yè)方面可利用自身?xiàng)l件進(jìn)行數(shù)據(jù)收集，也可以借助貿(mào)易部門、商務(wù)機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)等渠道獲取客戶信息，明確客戶的經(jīng)營狀態(tài)、借款償還能力等，從而制定有針對性的、具有實(shí)際應(yīng)用價(jià)值的客戶管理服務(wù)策略。最后，要做好客戶的建檔管理工作，對客戶在以往資金往來過程中的表現(xiàn)進(jìn)行分析，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部信用評級標(biāo)準(zhǔn)對其進(jìn)行評價(jià)，并根據(jù)評價(jià)結(jié)果確定不同客戶的不同授信等級。建檔管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)化過程，因此企業(yè)方面需要每隔一段時(shí)間對客戶檔案進(jìn)行更新，保證檔案信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，從而杜絕信息滯后導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)失準(zhǔn)問題，提升客戶信用管理有效性。

5.綜合運(yùn)用各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法

信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作并非一朝一夕就能取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，其往往需要工作人員長時(shí)間、高強(qiáng)度地進(jìn)行分析研判，才能最終發(fā)揮應(yīng)有的作用。為了盡可能提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，企業(yè)方面應(yīng)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)，綜合運(yùn)用各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，降低工作人員壓力、提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理效果。比如，專業(yè)的資信評估單位能夠比企業(yè)更快地了解客戶財(cái)務(wù)情況，因此與資信評估單位進(jìn)行合作，就能夠及時(shí)地消除經(jīng)營過程中的高風(fēng)險(xiǎn)因素;再比如專業(yè)的債款催收單位具有更加突出的催收能力，與這樣的單位進(jìn)行合作，企業(yè)就能更快地獲取應(yīng)收賬款、保證資金順利流轉(zhuǎn)，以便于進(jìn)行下一步的再投資。還有許多諸如此類的單位和機(jī)構(gòu)，能夠在企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理過程中發(fā)揮積極作用，企業(yè)應(yīng)綜合運(yùn)用各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施，優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最終效果。

6.合理利用信用保險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

上文中略有提及，企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)周期息息相關(guān)，比如說2008年的全球金融危機(jī)，就是累積多年的信用風(fēng)險(xiǎn)大爆發(fā)，具有突出的周期性，某個(gè)企業(yè)想要在這樣的大規(guī)模信用風(fēng)險(xiǎn)下力挽狂瀾無異于癡人說夢，即使是一些已經(jīng)建成了內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門的大型跨國企業(yè)，在面對大規(guī)模金融危機(jī)的時(shí)候也是力不從心，其內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門無法承擔(dān)巨大的數(shù)據(jù)分析及判斷任務(wù)，很有可能導(dǎo)致企業(yè)陷入風(fēng)險(xiǎn)困局。為了解決這種問題，企業(yè)必須要合理利用信用保險(xiǎn)，充分認(rèn)識(shí)到分工合作的必要性，與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一道構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)模式，避免在大規(guī)模信用風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)期受到毀滅性的打擊，為后續(xù)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇期的再生產(chǎn)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

四、結(jié)語

信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來，改變了企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的基礎(chǔ)環(huán)境，也改變了企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的固有模式，給企業(yè)帶來諸多發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也給企業(yè)帶來了一定的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)無論是開展籌資活動(dòng)、經(jīng)營活動(dòng)還是開展賒銷活動(dòng)，都面臨著嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)，稍有不慎就可能陷入風(fēng)險(xiǎn)困局無法繼續(xù)發(fā)展，特別是目前我國企業(yè)大多存在缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制、缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才的問題，更是難以有效應(yīng)對突如其來的信用風(fēng)險(xiǎn)問題。只有盡快建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度、加強(qiáng)企業(yè)信用文化建設(shè)、完善信用風(fēng)險(xiǎn)管控流程，并將信用風(fēng)險(xiǎn)管理放在工作的重要位置上，才有可能在信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代迎來新發(fā)展。

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作者簡介：王政杰（1992.10- ），男，漢族，甘肅秦安人，西安財(cái)經(jīng)大學(xué)，研究方向：信用風(fēng)險(xiǎn)