劉 源

(中央民族大學(xué) 法學(xué)院，北京 100081)

隨著當(dāng)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展與科學(xué)技術(shù)的革新，人類對(duì)于自然環(huán)境資源的攝取、利用愈發(fā)頻繁。以企業(yè)為代表的強(qiáng)經(jīng)濟(jì)體不斷引發(fā)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)之間的矛盾，尤其是相較于自然人，企業(yè)生產(chǎn)對(duì)于環(huán)境破壞的力度是不可預(yù)估的，所造成的損害程度也更為嚴(yán)重，并且在日后的恢復(fù)措施和效果上都會(huì)存在一定程度的限制。故對(duì)于企業(yè)環(huán)境犯罪的規(guī)制是環(huán)境犯罪整體規(guī)制體系中的關(guān)鍵一環(huán)。但遺憾的是，這一現(xiàn)實(shí)問題并未在理論研究層面得到足夠的重視。同時(shí)，在現(xiàn)實(shí)司法實(shí)踐層面，相較于企業(yè)對(duì)于環(huán)境的破壞程度，對(duì)于企業(yè)環(huán)境犯罪的規(guī)制也存在諸多漏洞，包括但不限于：對(duì)企業(yè)環(huán)境污染犯罪的追責(zé)不成比例[1]，高管責(zé)任及因果關(guān)系的識(shí)別困境[2],以及對(duì)于企業(yè)環(huán)境犯罪的刑罰措施缺位[3]，等等。

本文將以企業(yè)環(huán)境犯罪的系統(tǒng)化規(guī)制為研究對(duì)象，結(jié)合當(dāng)前企業(yè)行為規(guī)制領(lǐng)域的新興趨勢(shì)，以企業(yè)合規(guī)為規(guī)制手段，以期建構(gòu)具有中國特色的企業(yè)環(huán)境合規(guī)計(jì)劃，最終實(shí)現(xiàn)對(duì)于企業(yè)環(huán)境犯罪風(fēng)險(xiǎn)的事先管控，以使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中更加恪守環(huán)境污染“紅線”，更為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營建構(gòu)起環(huán)境污染合理整治和經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的雙贏路徑。

1 企業(yè)環(huán)境犯罪的特征抽取與成因剖析

1.1 企業(yè)環(huán)境犯罪的特征抽取

第一，企業(yè)環(huán)境犯罪呈模式化發(fā)展。相較于個(gè)人實(shí)施環(huán)境犯罪，企業(yè)所追求的利益更大。正是在此種巨大利益的驅(qū)使下，使得企業(yè)環(huán)境犯罪行為漸漸地發(fā)展成一定模式，如，對(duì)于污染物形成相似的處置方式；在相關(guān)的環(huán)境犯罪環(huán)節(jié)上，逐漸衍生出系統(tǒng)分工，包括領(lǐng)導(dǎo)、組織等各類行為。由于目前對(duì)于企業(yè)環(huán)境犯罪的規(guī)制存在一定漏洞，這也使得企業(yè)環(huán)境犯罪的模式得到了一定的固化。

第二，企業(yè)環(huán)境犯罪損失嚴(yán)重化。企業(yè)環(huán)境犯罪屬于單位犯罪，單位犯罪所涉及的環(huán)節(jié)多、所涉及的產(chǎn)業(yè)種類較廣，不論是污染環(huán)境型的犯罪(其所產(chǎn)生的生產(chǎn)廢料遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了個(gè)人犯罪)，還是破壞生態(tài)資源型犯罪，對(duì)生態(tài)系統(tǒng)平衡所造成的危害都會(huì)更嚴(yán)重，恢復(fù)原生態(tài)環(huán)境的難度也就越大。同時(shí)，環(huán)境犯罪本身的危害結(jié)果的隱蔽性，也決定了一部分環(huán)境犯罪的危害結(jié)果不會(huì)在短時(shí)間內(nèi)造成，而是慢慢地滲透在多領(lǐng)域、多層次的社會(huì)生產(chǎn)、生活中。一旦危害結(jié)果造成，可能不僅會(huì)導(dǎo)致原有的生態(tài)環(huán)境遭到嚴(yán)重破壞，也同樣會(huì)對(duì)公眾的財(cái)產(chǎn)和人身造成不同程度的損害。

第三，企業(yè)環(huán)境犯罪因果關(guān)系復(fù)雜化。企業(yè)中的相關(guān)人員情況較為復(fù)雜，由于存在著一定程度的分工，這就使得董事、高管有了可乘之機(jī)。董事、高管可以利用自身的管理權(quán)限和代表公司的身份，以公司名義從事相關(guān)的環(huán)境犯罪行為，并且旨在通過此種方式逃避法律責(zé)任。[4]從這一方面而言，企業(yè)環(huán)境犯罪行為的因果關(guān)系證明就存在一定難度。

1.2 企業(yè)環(huán)境犯罪的成因剖析

1.2.1 經(jīng)濟(jì)因素

環(huán)境犯罪屬于一種趨利性犯罪，目的是追求利益的最大化，通過不安裝、安裝不達(dá)標(biāo)的排污裝置，或者直接暗管偷排、明管溢排等方式盡可能減少成本的支出。[5]就此而言，企業(yè)環(huán)境犯罪與個(gè)人環(huán)境犯罪無太大的出入，但是，企業(yè)環(huán)境犯罪多發(fā)展成污染環(huán)境型的犯罪，相較于破壞環(huán)境資源類的犯罪其所產(chǎn)生的損害后果更加嚴(yán)重。

美國著名法經(jīng)濟(jì)學(xué)家波斯納認(rèn)為，只有當(dāng)犯罪所獲收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于不犯罪所獲收益時(shí)，人們才會(huì)在巨大利益驅(qū)使下實(shí)施犯罪。[6]所以，近幾年企業(yè)環(huán)境犯罪還是多集中在機(jī)械機(jī)電、建筑材料、石油化工、冶金礦產(chǎn)這幾類重污染高收益行業(yè)。單就石油開采與冶金礦業(yè)來講，其本就是從自然資源的直接開采中獲利，通過使用廉價(jià)的勞動(dòng)成本直接獲取石油、礦產(chǎn)等重要資源，但往往會(huì)被忽略的是，在過度的開采后會(huì)改變地面的土地結(jié)構(gòu)，從而形成大面積的土地荒漠化，最終導(dǎo)致沙塵暴等惡劣天氣的形成。[7]

1.2.2 環(huán)保法治意識(shí)與環(huán)保道德意識(shí)的缺失

如今對(duì)于一個(gè)成功企業(yè)的描述多著重在其企業(yè)文化上，而企業(yè)文化的建立一定是要在具有健全的企業(yè)法治意識(shí)的基礎(chǔ)上。不同的企業(yè)所面對(duì)的挑戰(zhàn)不同，有可能會(huì)觸及的違法犯罪行為也不同，而對(duì)于企業(yè)法治意識(shí)的培養(yǎng)則同樣重要。當(dāng)企業(yè)對(duì)于環(huán)境保護(hù)缺少正確的法治意識(shí)時(shí)，隨之而來的就是對(duì)于污染環(huán)境行為實(shí)施后的危害性的忽視，甚至出現(xiàn)對(duì)于已經(jīng)實(shí)施了犯罪行為并且造成嚴(yán)重環(huán)境污染不自知的情況；再加之輿論對(duì)于環(huán)境犯罪監(jiān)督的缺位，使得犯罪嫌疑人在實(shí)施污染環(huán)境犯罪的行為時(shí)，也減少了一份罪惡感。[8]

企業(yè)環(huán)保法治意識(shí)的建立，需要行政部門的宣傳和督促。行政部門不能僅僅注重企業(yè)所創(chuàng)造的效益上，而對(duì)于相關(guān)資源的過度開采和污染物的肆意排放進(jìn)行選擇性忽視，否則會(huì)進(jìn)一步導(dǎo)致企業(yè)對(duì)于相關(guān)污染環(huán)境行為的法治意識(shí)的缺失。

2 當(dāng)前企業(yè)環(huán)境犯罪刑法規(guī)制的不足及其表現(xiàn)

目前我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)仍處在快速發(fā)展的階段，既要全力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，更要處理好國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生態(tài)環(huán)境保護(hù)的關(guān)系。刑法作為守住合法行為的最后一到防線，自然要對(duì)可能會(huì)威脅到國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、國民安全健康的行為進(jìn)行全面的規(guī)制，更好地起到威懾和預(yù)防作用。雖然目前環(huán)境犯罪案件的起訴數(shù)量是呈上升趨勢(shì)的，但其中對(duì)于單位犯罪的判決則占極少數(shù)。刑事法律規(guī)范對(duì)于企業(yè)環(huán)境犯罪規(guī)制存在諸多不足，主要表現(xiàn)在以下幾方面。

2.1 企業(yè)環(huán)境犯罪的刑罰過于單一

我國對(duì)于企業(yè)犯罪是以單位犯罪進(jìn)行規(guī)制的，采取雙罰制，其中對(duì)于單位的刑罰僅僅是處以罰金刑。但企業(yè)相較于自然人而言，資產(chǎn)豐盈，對(duì)其處以罰金刑往往起不到懲治的作用，還會(huì)導(dǎo)致企業(yè)冒險(xiǎn)犯罪。由于環(huán)境犯罪的危害結(jié)果的隱蔽性，往往危害結(jié)果發(fā)生時(shí)，企業(yè)大多早已獲利，此時(shí)企業(yè)通常會(huì)以犯罪所獲利益來繳納罰金。更有甚者，還存在由于企業(yè)資不抵債而產(chǎn)生的執(zhí)行不能，影響刑罰的執(zhí)行。從這幾方面而言，立法中對(duì)于企業(yè)環(huán)境犯罪設(shè)置的刑罰所起到的預(yù)防和懲治作用也就大打折扣。

2.2 企業(yè)環(huán)境犯罪的刑罰過輕

我國《刑法》第六章以專節(jié)規(guī)制的破壞環(huán)境資源罪中，對(duì)于企業(yè)所采取的是罰金刑，而罰金刑采用無限制罰金，給予了法官較大的司法裁量權(quán)，容易產(chǎn)生“同案不同判”，影響司法公正。由于環(huán)境犯罪常常會(huì)導(dǎo)致一因多果，危害結(jié)果的隱蔽性較高，所判處的罰金與所造成的損害不相匹配，判罰一般大多較為寬緩。并且當(dāng)對(duì)相關(guān)企業(yè)采取雙罰制時(shí)，對(duì)相應(yīng)企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人的判罰也大多是以三年以下的有期徒刑為主。據(jù)《2018環(huán)境污染刑事犯罪報(bào)告》的數(shù)據(jù)所示，2018所判決的案件共有1 380件，其中1 021件的量刑為三年以下有期徒刑；66件被認(rèn)定為“后果特別嚴(yán)重”，被處以三年以上七年以下有期徒刑;認(rèn)定為“情節(jié)相對(duì)較輕”的共有259件，被判處拘役；剩余的則僅僅采取了對(duì)于個(gè)人的罰金刑以及免于刑事處罰?！缎谭ㄐ拚?十一)》第四十條列舉了四項(xiàng)關(guān)于環(huán)境犯罪的嚴(yán)重情節(jié)和嚴(yán)重后果，并且增加了刑罰的幅度，但對(duì)于企業(yè)犯罪而言，由于沒有對(duì)罰金刑進(jìn)行具體規(guī)定，就意味著企業(yè)環(huán)境犯罪還是有利可圖，還是存在犯罪成本低于可獲利益的情形。

2.3 企業(yè)環(huán)境犯罪加害主體司法識(shí)別困難

企業(yè)作為相對(duì)于個(gè)人而言的主體概念，大多是以盈利為目的獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧的法人或者是其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織，并且組織的人員結(jié)構(gòu)也比較復(fù)雜，在企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營和運(yùn)作比較私密，對(duì)于犯罪行為調(diào)查存在一定的取證以及證明難度。

在司法認(rèn)定的過程中，到底是自然人犯罪還是企業(yè)犯罪，加害主體的司法識(shí)別存在困境。由于目前對(duì)于企業(yè)環(huán)境犯罪所能采取的行政處罰措施包括吊銷、注銷營業(yè)執(zhí)照等處罰措施，而企業(yè)的主要責(zé)任人會(huì)采取相應(yīng)的手段進(jìn)行責(zé)任的轉(zhuǎn)移，通過對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)人員進(jìn)行法外交易式的利益允諾將企業(yè)所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任轉(zhuǎn)嫁至企業(yè)成員，使得實(shí)際責(zé)任人或企業(yè)逃避相關(guān)法律責(zé)任的追究。這一行為不僅使得環(huán)境犯罪的關(guān)鍵性主體沒有受到懲治，并且影響到了對(duì)于環(huán)境犯罪整體治理的進(jìn)程。

2.4 企業(yè)環(huán)境犯罪因果關(guān)系司法確定困難

在《刑法》第六章“破壞環(huán)境資源保護(hù)罪”一節(jié)中，多以處罰結(jié)果犯為主，2013年、2016年兩次“司法”解釋對(duì)于“嚴(yán)重污染環(huán)境” “情節(jié)嚴(yán)重”等進(jìn)行了列舉式的規(guī)定，旨在一步步過渡至預(yù)防性立法。就目前的結(jié)果犯懲治而言，因果關(guān)系的證明則是歸罪不可或缺的一部分。而在司法確定的過程中，環(huán)境犯罪的結(jié)果隱匿性為因果關(guān)系的證明增加了難度，往往嚴(yán)重結(jié)果的造成多是由于大量、多次、長(zhǎng)期的違法行為，由于科學(xué)技術(shù)、人力、財(cái)力等多方面因素的限制，使用傳統(tǒng)因果關(guān)系證明理論，已經(jīng)不能滿足目前環(huán)境犯罪因果關(guān)系證明的需求。

環(huán)境犯罪的結(jié)果在實(shí)施犯罪行為后，不會(huì)立刻顯現(xiàn)，但是危險(xiǎn)卻已經(jīng)創(chuàng)設(shè)，而結(jié)果的發(fā)現(xiàn)又受限于相關(guān)的科技手段。目前對(duì)于環(huán)境犯罪的規(guī)制屬于事后治理，只有當(dāng)結(jié)果和因果關(guān)系都被證明后才可以定罪處罰，然而對(duì)于環(huán)境犯罪采取事后治理會(huì)導(dǎo)致所造成損失的進(jìn)一步加大。

3 企業(yè)環(huán)境犯罪規(guī)制的系統(tǒng)化改革

企業(yè)環(huán)境犯罪規(guī)則體系不足為企業(yè)環(huán)境犯罪規(guī)制的改革提供了作用點(diǎn)。但需看到的是，法律規(guī)范層面的改革可能存在一定的滯后性和被動(dòng)性。且不能促使企業(yè)出于內(nèi)心地主動(dòng)減少環(huán)境犯罪的可能性。因此對(duì)于企業(yè)環(huán)境犯罪的系統(tǒng)化改革還應(yīng)有企業(yè)主動(dòng)發(fā)揮作用的一環(huán)，即企業(yè)環(huán)境合規(guī)計(jì)劃的構(gòu)建。

3.1 企業(yè)環(huán)境犯罪的刑法規(guī)則的系統(tǒng)化改革

3.1.1 增設(shè)資格刑與其他非刑罰措施并舉

環(huán)境犯罪屬于典型的貪利型犯罪，罰金刑的適用無疑是有效的。通過增加犯罪人的犯罪成本，使其犯罪的目的落空，以此來控制犯罪的發(fā)生。此外還可以增設(shè)一定的資格刑，從源頭上阻斷企業(yè)再犯的可能性，包括吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)等措施。資格刑對(duì)于一個(gè)企業(yè)來講，是類似于自然人犯罪被判處死刑一般，雖是行政處罰但具有相類似的效力。

由于資格刑的嚴(yán)肅屬性，在對(duì)企業(yè)進(jìn)行判罰時(shí)，要審慎適用，首先要考慮到企業(yè)所實(shí)施的犯罪行為對(duì)于環(huán)境生態(tài)的破壞程度，再?zèng)Q定資格刑所適用的范圍。具體可以是強(qiáng)制解散整個(gè)企業(yè)，也可以是針對(duì)某一經(jīng)營生產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行一定限制或者禁止。其次要考慮到對(duì)于相關(guān)企業(yè)重新恢復(fù)再生產(chǎn)的影響，資格刑的適用無疑會(huì)對(duì)企業(yè)的聲譽(yù)產(chǎn)生影響，對(duì)于聲譽(yù)所造成的損失，定會(huì)需要付出更多的資本來填補(bǔ)，所以，對(duì)于相關(guān)企業(yè)資格刑的判罰是否進(jìn)行公布，不僅要結(jié)合主觀惡性、客觀損害結(jié)果的嚴(yán)重程度，還要對(duì)于企業(yè)恢復(fù)性措施的采取是否及時(shí)、是否有效，進(jìn)行綜合考量，權(quán)衡好企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營和生態(tài)環(huán)境保護(hù)的矛盾關(guān)系。

目前我國刑法非刑罰措施包含賠償經(jīng)濟(jì)損失、訓(xùn)誡、賠禮道歉以及行政處分，對(duì)于環(huán)境犯罪缺乏針對(duì)性，故可以增設(shè)一定的非刑罰處罰措施以達(dá)恢復(fù)及預(yù)防的目的。例如：可以設(shè)置一定恢復(fù)性義務(wù)，限期治理，以補(bǔ)植綠植、土地復(fù)墾等方式恢復(fù)原狀等；并且企業(yè)相對(duì)于自然人影響力更高，可以令其實(shí)施具有教育意義的措施，例如：強(qiáng)制其為環(huán)境保護(hù)及相關(guān)法律法規(guī)做宣傳等。

3.1.2 增設(shè)“階梯式”罰金刑并提高罰金刑幅度

對(duì)于罰金刑的適用，采取無限制罰金刑，可能會(huì)出現(xiàn)所判和恢復(fù)原生態(tài)環(huán)境所需存在出入。畢竟法官對(duì)于環(huán)境犯罪所造成的危害結(jié)果進(jìn)行恢復(fù)所需費(fèi)用不具有環(huán)境相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，所以，對(duì)于階梯式罰金刑的引入，更主要的是使罰金刑具體化，減少同案不同判現(xiàn)象的產(chǎn)生。具體可由相關(guān)環(huán)境學(xué)專家對(duì)于危害程度進(jìn)行等級(jí)化鑒定，通過相關(guān)專業(yè)的指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)化判斷，并且設(shè)立“?？顚Ｓ谩钡馁~戶，多退少補(bǔ)，直至生態(tài)系統(tǒng)恢復(fù)。隨著《刑法修正案(十一)》的頒布，對(duì)于環(huán)境犯罪企業(yè)的刑罰有了一定的提高，但是罰金刑幅度仍沒有規(guī)定，因此至少要保證罰金刑的數(shù)額要在企業(yè)可獲利之上，并且還要求具有一定懲罰的效果，即需要規(guī)定更高的罰金數(shù)額。

3.1.3 明確企業(yè)主體的判斷標(biāo)準(zhǔn)

目前就企業(yè)犯罪而言，對(duì)于企業(yè)是否為犯罪主體的判斷仍存在問題，存在企業(yè)刑事責(zé)任的自然人化。同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部所進(jìn)行的法外交易式的利益允諾證明困難，故應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的歸責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)該標(biāo)準(zhǔn)判斷企業(yè)是否為犯罪的主體[9]。主要是兩個(gè)方面的標(biāo)準(zhǔn)：一是是否為企業(yè)意志，二是企業(yè)所追求的利益。

首先，犯罪行為是否為企業(yè)意志的判斷標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)僅僅考慮是否為公司的高管等職位因素，更應(yīng)注重對(duì)于企業(yè)涉及到的污染物處理、生態(tài)資源掠取等行為是否具有實(shí)際的決策、決定能力。如行為對(duì)于相關(guān)行為具有決策、決定能力則可將行為歸為企業(yè)意志。

其次，犯罪行為所獲利益的歸屬也可成為判斷企業(yè)是否可以作為環(huán)境犯罪主體的標(biāo)準(zhǔn)。所獲利益不僅包括積極性的增加收益，還可以包含消極性的支出減少。并且在判斷企業(yè)利益歸屬時(shí)要有前提，即應(yīng)首先判斷該行為的實(shí)施是否為企業(yè)意志所支配，如基于個(gè)人意志所實(shí)施的環(huán)境犯罪行為，即使客觀上為企業(yè)謀取了利益，也不能將該行為歸屬于企業(yè)。

3.1.4 引入“疫學(xué)因果關(guān)系”證明標(biāo)準(zhǔn)

單一的行為與結(jié)果的因果關(guān)系判斷，可簡(jiǎn)單地運(yùn)用“條件說”進(jìn)行判斷。由于環(huán)境犯罪因果關(guān)系復(fù)雜，多呈“多因一果”等情形的特點(diǎn)，導(dǎo)致因果關(guān)系的證明存在一定的困難，2016年的“司法解釋”對(duì)于“污染環(huán)境罪”中的“嚴(yán)重污染環(huán)境”進(jìn)行了列舉性的規(guī)定，共計(jì)18項(xiàng)內(nèi)容，包含1項(xiàng)兜底條款及17種具體情形，其中10項(xiàng)情形仍需進(jìn)行因果關(guān)系的判定，故“疫學(xué)因果關(guān)系”的引入十分必要。

“疫學(xué)因果關(guān)系”證明在日本、德國 “污染環(huán)境罪”的歸責(zé)中得以運(yùn)用[10]，主要是指在某一因子出現(xiàn)前，某一疾病不會(huì)出現(xiàn)；隨著某因子的出現(xiàn)，某種疾病也隨著出現(xiàn)，并且就目前所掌握的知識(shí)而言，無法確認(rèn)兩者間存在必然聯(lián)系，但是通過醫(yī)學(xué)研究表明，該因子的出現(xiàn)大大提高了該種疾病的發(fā)生，此即高度蓋然性理論。將該“疫學(xué)因果關(guān)系”引入，可緩解目前公害犯罪因缺乏因果關(guān)系而不能得到有效懲治的困境，但是對(duì)于“疫學(xué)因果關(guān)系”的具體運(yùn)用還需借助相關(guān)環(huán)境學(xué)專業(yè)知識(shí)進(jìn)行綜合判斷。

3.2 企業(yè)環(huán)境犯罪的企業(yè)合規(guī)制度建構(gòu)

企業(yè)作為市場(chǎng)交易的主體，積極參與社會(huì)各項(xiàng)活動(dòng)時(shí)，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)增加。當(dāng)談到企業(yè)合規(guī)時(shí)，我們更多想到的是民事和行政領(lǐng)域[11]，而企業(yè)的刑事風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)制度的建構(gòu)對(duì)于一個(gè)企業(yè)的存亡具有更重要的意義。我國企業(yè)刑事合規(guī)制度的建立，早在2018年由國家發(fā)改委聯(lián)合六部委出臺(tái)的《企業(yè)海外經(jīng)營合規(guī)管理指引》和國資委出臺(tái)的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》中就有所規(guī)定，企業(yè)刑事合規(guī)在企業(yè)合規(guī)中具有重要地位。

建立企業(yè)環(huán)境犯罪刑事合規(guī)制度，一方面通過企業(yè)的規(guī)則自治達(dá)到預(yù)防犯罪之目的，在這一點(diǎn)上與環(huán)境犯罪預(yù)防性立法具有一致性；另一方面企業(yè)通過刑事合規(guī)制度的建立可以最大程度上防范企業(yè)所面臨的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，以承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任并且實(shí)現(xiàn)利益的最大化。具體而言，企業(yè)環(huán)境合規(guī)的內(nèi)容體系按照先后順序可包括以下幾個(gè)方面(見圖1)：

圖1 企業(yè)環(huán)境犯罪合規(guī)計(jì)劃流程圖

3.2.1 企業(yè)環(huán)境犯罪風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查和評(píng)估

企業(yè)建立有關(guān)環(huán)境犯罪風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)制度時(shí)，第一步是要對(duì)企業(yè)所從事的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行必要的法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和評(píng)估，要做到企業(yè)自身對(duì)于可能會(huì)涉及到的環(huán)境犯罪法律風(fēng)險(xiǎn)有一定的了解和認(rèn)知，清楚所從事生產(chǎn)經(jīng)營在哪些方面存在區(qū)別于其他企業(yè)的環(huán)境犯罪風(fēng)險(xiǎn)。目的在于制定企業(yè)環(huán)境犯罪合規(guī)制度時(shí)有一定的針對(duì)性和有效性，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)所存在的漏洞，并將法律問題和生產(chǎn)問題交由相關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行分類處理。只有了解了可能會(huì)涉及到法律風(fēng)險(xiǎn)，才可能會(huì)建立有效的合規(guī)制度。

3.2.2 企業(yè)環(huán)境犯罪預(yù)防合規(guī)計(jì)劃信息的及時(shí)公布與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)應(yīng)對(duì)和處置

環(huán)境犯罪預(yù)防的企業(yè)合規(guī)計(jì)劃建設(shè)相較于外部法律規(guī)范更多的是內(nèi)部預(yù)防的一種規(guī)則約束，缺少一定的外部監(jiān)督。因此，還應(yīng)設(shè)置類似政府信息公開的制度，將相關(guān)的合規(guī)規(guī)范通過較簡(jiǎn)單的方式公布，使得公眾及合作伙伴對(duì)于企業(yè)的環(huán)境犯罪風(fēng)險(xiǎn)防控等方面有一定的了解，且可以予以一定程度的監(jiān)督。由于一些企業(yè)最可能會(huì)涉及到的風(fēng)險(xiǎn)即是有關(guān)環(huán)境犯罪的，所以有關(guān)環(huán)境犯罪的企業(yè)合規(guī)規(guī)則信息的公布，不僅是對(duì)于企業(yè)合規(guī)生產(chǎn)的監(jiān)督，更是對(duì)于企業(yè)文化建設(shè)的反饋。

當(dāng)企業(yè)可能面臨環(huán)境犯罪的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，就要啟動(dòng)相應(yīng)的應(yīng)對(duì)方案進(jìn)行及時(shí)處理，而不能被動(dòng)地使企業(yè)的環(huán)境犯罪風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為實(shí)害結(jié)果，這就要依靠企業(yè)的各部門依照合規(guī)制度進(jìn)行分工預(yù)防及時(shí)采取措施，使企業(yè)盡可能避免和減輕刑事責(zé)任的承擔(dān)，對(duì)于可能或者已經(jīng)造成的損害，及時(shí)采取相應(yīng)的恢復(fù)性措施，減少生態(tài)環(huán)境資源損害的進(jìn)一步擴(kuò)大。在這一點(diǎn)上，相較于自然人犯罪，企業(yè)對(duì)于環(huán)境犯罪恢復(fù)性措施的采取也更全面和有效。

3.2.3 企業(yè)環(huán)境犯罪預(yù)防合規(guī)計(jì)劃的動(dòng)態(tài)化完善與環(huán)境犯罪風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)性監(jiān)測(cè)

隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展，企業(yè)所面臨的環(huán)境犯罪風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之變化，會(huì)出現(xiàn)對(duì)于事前的環(huán)境犯罪風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查和評(píng)估紕漏，因此就要通過風(fēng)險(xiǎn)防控的動(dòng)態(tài)識(shí)別變更來完善預(yù)防企業(yè)環(huán)境犯罪的合規(guī)計(jì)劃建設(shè)，填補(bǔ)企業(yè)環(huán)境犯罪刑事預(yù)防合規(guī)計(jì)劃的漏洞，使之處于動(dòng)態(tài)化的完善狀態(tài)。

企業(yè)對(duì)于環(huán)境犯罪風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)是一個(gè)持續(xù)性的過程，始于企業(yè)成立，終于企業(yè)注銷登記，貫穿于整個(gè)企業(yè)的生存，因此一定要保持監(jiān)測(cè)的主動(dòng)性，要避免合規(guī)計(jì)劃的“虎頭蛇尾”。在企業(yè)創(chuàng)設(shè)之初，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防控機(jī)制的設(shè)置大部分企業(yè)都有，但是，隨著企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)，往往就被忽視了。風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的運(yùn)行停滯，會(huì)直接導(dǎo)致違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

4 結(jié)語

對(duì)于企業(yè)環(huán)境犯罪的規(guī)制，不應(yīng)僅聚焦于外部的環(huán)境刑法規(guī)則的完善，更應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部確立尊重法律、保護(hù)環(huán)境的公司政策——即企業(yè)環(huán)境合規(guī)計(jì)劃的制定、實(shí)施與完善。如此，可期待的收獲不僅可以使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中更加恪守環(huán)境污染“紅線”，更為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營提供環(huán)境污染合理整治和經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的雙贏路徑。