●王雙利 韓忠芹

黨的十八大以來，黨中央要求國有企業(yè)嚴格落實中央八項規(guī)定精神。國有企業(yè)特別是央企，以上率下，率先垂范，原有的企業(yè)福利政策逐漸規(guī)范，福利濫發(fā)之風得到有效遏制。但目前有的國有企業(yè)的福利建設(shè)特別是彈性福利建設(shè)推進緩慢，甚至有的遠遠落后于合資企業(yè)與民營企業(yè)。彈性福利就是區(qū)別于較為固定的由企業(yè)支出的一些福利內(nèi)容，比如員工可以從企業(yè)所提供的各種福利項目菜單中選擇其所需要的一套福利方案的福利管理模式。它有別于傳統(tǒng)固定福利，具有一定的靈活性，使員工更有自主權(quán)，也稱自助餐式福利計劃、菜單式福利模式等 。不論是何種彈性福利模式，商業(yè)保險的配置都是重中之重，充分發(fā)揮商業(yè)保險（以下簡稱商保）杠桿作用，更能夠充實彈性福利的內(nèi)容，體現(xiàn)彈性福利的價值。因此，商保建設(shè)是國企彈性福利體系搭建的第一步和支柱性內(nèi)容。

一、國企彈性福利商保建設(shè)的主要內(nèi)容

國企彈性福利商保建設(shè)的內(nèi)容繁多，一是補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費提取和管理，根據(jù)財稅〔2009〕27號文件精神，為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，每年分別在不超過員工工資總額5%標準內(nèi)的部分，在計算應(yīng)納稅所得額時準予扣除。二是多數(shù)國企通過投保雇主責任險或團體意外保險轉(zhuǎn)嫁或緩釋企業(yè)風險。雖然多地按照政策規(guī)定企業(yè)為高危作業(yè)人員辦理團體人身意外傷害險或個人意外傷害險，以及為因公出差的員工按次投保航空意外險，享受稅前扣除政策，但仍有部分企業(yè)不清楚相關(guān)政策，造成企業(yè)福利管理風險。三是企業(yè)還可以借助參保補充醫(yī)療保險或團體意外險時機為員工個人搭建福利平臺，通過平臺，員工可以采購到性價比較高的個人商業(yè)保險，包括個人車輛保險、家庭財產(chǎn)保險、個人重大疾病保險、個人年金保險、子女教育保險、個人壽險、老年人保險等等。

二、國企彈性福利商保建設(shè)的意義

在傳統(tǒng)的福利模式下，多數(shù)企業(yè)在員工福利方面投入較大，往往圍繞著員工的衣食住行以發(fā)放物質(zhì)或福利券，容易造成剛性需求。這種傳統(tǒng)的福利模式很難調(diào)動員工的積極性，長此以往還容易造成員工的福利依賴心理。從員工福利管理角度，也是一種固態(tài)的管理方式，隨著社會發(fā)展越來越顯現(xiàn)出其劣勢。因此，彈性福利的商保建設(shè)有其重要意義。

（一）商保建設(shè)可以極大豐富員工福利管理

商業(yè)保險的資金杠桿作用客觀上使員工福利價值成百倍或千倍的增加（保險費是保險價值的千分之幾，即保險費率），內(nèi)涵價值增加明顯；在外延上，商業(yè)保險機構(gòu)（保險公司和保險中介）的服務(wù)是商保建設(shè)的自然延伸，員工獲得感較強。

（二）商保建設(shè)可以使企業(yè)經(jīng)營更加穩(wěn)定

員工個人的意外、健康往往影響企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性，通過彈性福利的商保建設(shè)讓員工更加安心，通過員工個人的參加更有益于促進自我保障和風險管理工作。這樣，可以大大緩解企業(yè)經(jīng)營的壓力，也可以把一些相關(guān)事務(wù)性的內(nèi)容轉(zhuǎn)嫁給外部相關(guān)機構(gòu)進行橫向分擔。

（三）商保建設(shè)可以使員工更安心工作

員工的私人事務(wù)往往多與家庭或直系親屬有關(guān)。比如家庭采暖（空調(diào)）系統(tǒng)跑冒滴漏造成第三方損壞責任，直系親屬生病或意外造成大額資金支出等，這些都可以通過商業(yè)保險進行轉(zhuǎn)嫁和轉(zhuǎn)移。但員工自己外部投保往往性價比不高、責任不清，起不到轉(zhuǎn)嫁和轉(zhuǎn)移的作用，需要更專業(yè)合理的規(guī)劃，也需要企業(yè)搭建彈性福利平臺進行集中采購。

企業(yè)彈性福利商保體系建設(shè)的過程實際就是引進個人責任、外部援手和整合管理企業(yè)資源的過程，不僅可以讓員工個人分擔責任、自我承擔，更能減少員工家庭事務(wù)影響企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營的頻次，還能夠減少企業(yè)人資部門、工會的工作壓力，同時更加有利于改善黨群關(guān)系，增加企業(yè)和諧程度，進一步增加員工的歸屬感和獲得感。

三、保險經(jīng)紀人個險服務(wù)是彈性福利商保建設(shè)的關(guān)鍵

隨著企業(yè)經(jīng)營環(huán)境日趨復(fù)雜、專業(yè)化水平不斷提高、國際化程度不斷加深，企業(yè)內(nèi)外部的風險因素也將更加趨于復(fù)雜多變，尤其是一些國企多為集團化經(jīng)營，經(jīng)營范圍廣泛、復(fù)雜和專業(yè)，會面臨各種形勢和風險的變化，客觀上會對風險管理和保險管理具有較高的要求。

根據(jù)我國保險法第一百一 十八條：“保險經(jīng)紀人是基于投保人的利益，為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的機構(gòu)?！睆姆缮隙ㄎ?，保險經(jīng)紀人是作為保險市場維護投保人利益，并從事保險風險與保險管理的保險經(jīng)紀機構(gòu)，是投保人利益的代言人，致力于為企業(yè)提供專業(yè)、優(yōu)質(zhì)的風險管理服務(wù)。因此，在企業(yè)彈性福利商保建設(shè)中，商保的風險與管理是保險經(jīng)紀人發(fā)揮優(yōu)勢和專業(yè)的領(lǐng)域，也是國有企業(yè)進行商保建設(shè)的重要抓手和專業(yè)依靠。

表1方案為企業(yè)提供了對員工基本的商業(yè)保險保障，并約定了見義勇為、搶險救災(zāi)、猝死、短期外出公干、駕乘私家車等容易引發(fā)爭議性的保險責任內(nèi)容，相較于傳統(tǒng)的自采購方案，做了大幅度的責任擴展和保障內(nèi)容特約，這些基本滿足企業(yè)對員工個人人身意外風險的商業(yè)化保障福利需求。但對于員工個人，這些意外傷害保障設(shè)計還遠遠無法滿足其對自身和家庭保障的保險個性化的需求。

表1 保險經(jīng)紀人為企業(yè)提供的團體人身意外傷害商保方案舉例

毋庸諱言，保險經(jīng)紀服務(wù)延伸到員工福利需要的不僅僅是法人對法人的集約化采購和統(tǒng)一管理，更多是個性化設(shè)計和單一的溝通。因此，保險經(jīng)紀人提供個險服務(wù)就是水到渠成的需求，通過國企員工福利保障延伸到個人保險保障，才能真正發(fā)揮保險機構(gòu)服務(wù)優(yōu)勢，在法人客戶財務(wù)成本控制以及員工個人保險管理規(guī)劃等方面起到積極有效的作用。在商業(yè)性補充養(yǎng)老保險、大病保障險、人身意外傷害險、財產(chǎn)保險、私人車輛保險、購車保險、帶薪休假旅游風險保障等方面，通過保險經(jīng)紀人的個險服務(wù)可以滿足員工不斷提升的需求，全面提升員工保險保障水平和自我風險管理素質(zhì)，降低員工在個人保障和家庭保障方面所花費的精力和時間，客觀上也能夠增強員工的工作狀態(tài)、提高工作質(zhì)量。另外，企業(yè)還可通過保險經(jīng)紀人的商保服務(wù)內(nèi)容對應(yīng)設(shè)置安全生產(chǎn)（職業(yè)健康）管理、健康管理綠色通道、中醫(yī)保健培訓(xùn)、員工個人及家庭風險規(guī)劃等福利項目，這樣會讓彈性福利商保建設(shè)的內(nèi)容更加充實和豐盈。

從以上分析可以看出，對于通過企業(yè)搭建員工彈性福利平臺拓展商保自購計劃還需要升級應(yīng)對方案?？梢詮娜缦路较蜻M行改進和豐富：

一是若企業(yè)商保方案統(tǒng)?；A(chǔ)不變，自購計劃往往可以延伸相關(guān)服務(wù)，比如員工的直系親屬在同等條件下享受相關(guān)投保費率和政策，這當然比市場個人采購更加優(yōu)惠。

二是若企業(yè)經(jīng)營管理許可，可以通過保險經(jīng)紀人保險管理平臺建立本企業(yè)的員工個人商保采購福利平臺。這其實是一個多贏的經(jīng)營理念，對于參與各方都是有利的。這個環(huán)節(jié)唯一的要求就是保險經(jīng)紀人必須配備足夠服務(wù)數(shù)量的人員，以便于服務(wù)企業(yè)各個層級的員工隊伍，一對一溝通進行個人保險管理，真正形成商保建設(shè)服務(wù)企業(yè)與員工個人的目的。

三是個險服務(wù)是彈性福利商保建設(shè)的關(guān)鍵。引入保險經(jīng)紀人后，固然可以遠程熱線電話、企業(yè)微信服務(wù)群、協(xié)助安排住院或電話醫(yī)療急救指導(dǎo)等等為企業(yè)提供個性化的、主動、貼身、專業(yè)的服務(wù)，但企業(yè)和個人保險狀態(tài)的變化會使得保險利益和保險需求也發(fā)生千差萬別的變化。特別是有的保險經(jīng)紀公司和保險公司購買了MSH直付服務(wù)，或者提供補充醫(yī)療等直付理賠服務(wù)、重大疾病保險保障、子女教育保險、老年人意外傷害保險、老人防癌保險等，在后續(xù)的過程服務(wù)中，會需要更多一對一的溝通和協(xié)調(diào)，這客觀上需要保險經(jīng)紀人提供更為個性化便捷化的服務(wù)內(nèi)容。

表2內(nèi)容只是輔助企業(yè)人資管理的一些內(nèi)容，更多的服務(wù)和需要還可以體現(xiàn)在“保險+車貸”“保險+房貸”“保險+旅游”等金融融合過程中，更需要保險經(jīng)紀人發(fā)展個險團隊提供一對一的服務(wù)內(nèi)容，也呼喚更多的專業(yè)化保險經(jīng)紀人才加入進來，更何況延伸到個人的壽險保單還具有保單與債務(wù)、保單與婚姻家庭、保單與財產(chǎn)傳承等更為復(fù)雜的關(guān)系。

表2 保險方案的個性化需求溝通表

四、結(jié)語

建立和實施現(xiàn)代企業(yè)福利制度，需要國企改變傳統(tǒng)的思維方式，改變企業(yè)辦社會的福利傳統(tǒng)，特別是新形勢下，首先，還應(yīng)該考慮到傳統(tǒng)福利方案的普惠特性，向業(yè)績表現(xiàn)優(yōu)秀者和企業(yè)發(fā)展所需的核心人才傾斜，建立彈性差異性的福利方案；其次，實施彈性的自助福利計劃也是國企進行人資管理的手段，還應(yīng)在國企符合規(guī)定的福利項目的范圍內(nèi)，由員工自主選擇其喜好的福利項目和商保項目；再次，最重要的是借鑒外力，讓專業(yè)的人做專業(yè)的事情，在企業(yè)彈性福利商保建設(shè)中，要多倚重保險經(jīng)紀人，多讓保險經(jīng)紀人的個險團隊為企業(yè)彈性福利和商保建設(shè)獻策出力，不斷設(shè)計出新的真正能解決員工實際需要和后顧之憂的福利種類和商業(yè)保險內(nèi)容。這既是員工之幸，更是企業(yè)長遠健康發(fā)展之動力源泉。