劉栩暄

一、全面風(fēng)險管理概述

1.全面風(fēng)險管理的含義

全面風(fēng)險管理，是企業(yè)遵循戰(zhàn)略導(dǎo)向、全面性、重要性、經(jīng)濟性、兼容性、預(yù)防性、及時性、協(xié)同性及持續(xù)改進原則，通過運用特定的技術(shù)識別風(fēng)險，對潛在風(fēng)險進行預(yù)防和消除，或者將其減低在可控范圍之內(nèi)的過程和方法。按照《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》的劃分，企業(yè)面臨的風(fēng)險種類繁多，分為戰(zhàn)略風(fēng)險、運營風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險，共5大類，51個子類風(fēng)險。

2.全面風(fēng)險排查的方式

全面風(fēng)險管理應(yīng)實現(xiàn)事前、事中、事后防控的有機統(tǒng)一，覆蓋企業(yè)所有的風(fēng)險類型、業(yè)務(wù)流程、操作環(huán)節(jié)和管理層級與環(huán)節(jié)，滲透到企業(yè)的經(jīng)營決策、執(zhí)行、監(jiān)督和信息反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在管理空白和漏洞。

（1）風(fēng)險識別

風(fēng)險識別是風(fēng)險分析與評價的基礎(chǔ)，所有風(fēng)險因素識別的完整程度直接影響到風(fēng)險評估工作的整體效果。對企業(yè)進行風(fēng)險評估的過程中，可以綜合采用流程分析、關(guān)鍵部門、崗位人員訪談等方法識別風(fēng)險。

（2）風(fēng)險分析與評價

風(fēng)險分析是對識別出來的風(fēng)險及其影響因素，由企業(yè)各職能部門從風(fēng)險發(fā)生的可能性和風(fēng)險影響程度兩個維度進行分析，根據(jù)風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)進行分析判斷的過程。風(fēng)險分析的準(zhǔn)確性將直接影響到風(fēng)險分值的計算，以及最終重大風(fēng)險的確定。

（3）現(xiàn)有控制措施評估

風(fēng)險應(yīng)對措施有效性評估，主要圍繞現(xiàn)有規(guī)章制度的有效性和執(zhí)行情況開展，包括現(xiàn)有風(fēng)險控制措施的充分性和有效性、剩余風(fēng)險的可接受性等方面的評估。

二、G機場集團全面風(fēng)險管理分析

1.機場開展全面風(fēng)險管理的背景

伴隨著新冠肺炎疫情在全球蔓延，全球航空業(yè)經(jīng)營遭受了嚴(yán)重打擊。據(jù)民航局統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2020年，我國機場實現(xiàn)旅客吞吐量85715.9萬人次，比上年下降36.6%。分航線看，國內(nèi)航線完成84019.0萬人次，比上年下降30.7%（其中內(nèi)地至香港、澳門和臺灣地區(qū)航線完成272.8萬人次，比上年下降90.2%）；國際航線完成1696.9萬人次，比上年下降87.8%。實現(xiàn)飛機起降904.9萬架次，比上年下降22.4%（其中運輸架次為745.8萬架次，比上年下降24.4%）。分航線看，國內(nèi)航線完成873.4萬架次，比上年下降18.1%（其中內(nèi)地至香港、澳門和臺灣地區(qū)航線完成4.8萬架次，比上年下降75.5%）；國際航線完成31.5萬架次，比上年下降68.4%。機場行業(yè)作為強周期行業(yè)，受宏觀經(jīng)濟影響較大，一旦經(jīng)濟波動，會迅速影響行業(yè)整體發(fā)展，在充分考慮疫情對經(jīng)營的影響后，機場企業(yè)對于宏觀經(jīng)濟及區(qū)域財政收入的依賴程度增強。

與此同時，我國高鐵建設(shè)近年得到快速發(fā)展，部分線路運行速度每小時可達400千米，其便捷性日益提高了對航空的可替代性。高速鐵路相較航空擁有諸多明顯優(yōu)勢：一是通過節(jié)省往返機場及候機時間，致使旅途全程時間縮短；二是對旅客及貨物的運力大；三是受氣候變化影響小，正點率高。而民航運輸只有旅程超過1000千米，才可顯露出快速、便捷的優(yōu)越性，加之消費者出行成本依然較高，對其競爭優(yōu)勢也有一定削減。

后疫情時代，為促使機場企業(yè)保持核心競爭力，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，同時貫徹黨中央、國務(wù)院和各級政府關(guān)于防范化解重大風(fēng)險決策部署，解決管理體系不健全、管控機制不完善、制度執(zhí)行不到位、信息化建設(shè)滯后等問題，機場企業(yè)應(yīng)高度重視風(fēng)險管理，樹立全面風(fēng)險的管理理念，主動識別風(fēng)險因素，實施相應(yīng)的預(yù)防措施，避免企業(yè)發(fā)展陷入困境。

2. G機場集團全面風(fēng)險管理開展情況

G機場集團是大中型國有企業(yè)，主要負(fù)責(zé)機場的建設(shè)、管理和運營工作。根據(jù)財政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》相關(guān)要求，G機場集團于2018年11月成立內(nèi)控建設(shè)工作組，正式啟動內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，為全面風(fēng)險管理打下夯實基礎(chǔ)。2019年，G機場集團持續(xù)推動內(nèi)控體系建設(shè)，進一步建立健全以風(fēng)險管理為導(dǎo)向、合規(guī)管理監(jiān)督為重點，嚴(yán)格、規(guī)范、全面有效的內(nèi)控體系，將風(fēng)險管理和合規(guī)管理要求嵌入業(yè)務(wù)流程，持續(xù)完善全面風(fēng)險管理體系建設(shè)。2020年6月，G機場集團按照《關(guān)于做好省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)有關(guān)事項的通知》文件精神，成立違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立起完善的違規(guī)投資經(jīng)營責(zé)任追究工作體系，形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制，責(zé)任追究工作實現(xiàn)有章可循。

G機場集團將全面風(fēng)險管理與集團治理、人力資源、合規(guī)經(jīng)營等其他管理手段和方法充分整合，把風(fēng)險防范、治理腐敗和規(guī)范管理有機結(jié)合起來，實現(xiàn)各管理體系協(xié)調(diào)運作、相互促進，不斷強化風(fēng)險防控能力，有效提升機場企業(yè)風(fēng)險管理的績效。

3. G機場集團重大風(fēng)險排查結(jié)果

G機場集團采用定量與定性相結(jié)合的方法，經(jīng)排查、分析、評估，目前無重大風(fēng)險，但在運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、市場風(fēng)險中存在風(fēng)險等級較低的三級風(fēng)險需予以關(guān)注。具體的三級風(fēng)險主要有：

（1）市場風(fēng)險：由于行業(yè)政策原因影響，民航局對“控總量、調(diào)結(jié)構(gòu)”政策進行調(diào)整，對下一步的航線網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃、市場工作開展存在較多限制影響，同時由于時刻調(diào)控政策發(fā)生變化，導(dǎo)致集團旗下機場與旅客吞吐量排名相近的機場競爭日趨激烈。

應(yīng)對措施：通過積極的政策引導(dǎo)，鼓勵航空公司持續(xù)提升執(zhí)行率，進而提升時刻資源使用效率，具體措施一是積極與管理局進行持續(xù)的溝通協(xié)調(diào)，就時刻增量最大化、嚴(yán)控航班執(zhí)行率尋求管理局支持；二是持續(xù)引進駐場運力用以完善機場早出港航線網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)；三是積極完善干支航線網(wǎng)絡(luò)建設(shè)；四是持續(xù)拓展新增航點，以確保集團整體運輸生產(chǎn)的穩(wěn)定、有序增長。

（2）法律風(fēng)險：法律糾紛處置不及時或處置不當(dāng)，造成經(jīng)濟損失或產(chǎn)生不良影響。

應(yīng)對措施：加強案件管理處置機制，做好案件登記、備案、存檔工作，對重大涉訴案件做好溝通工作，必要時對接外聘法律顧問協(xié)助解決，避免處置不當(dāng)或不及時造成經(jīng)濟損失和不良影響。

（3）采購風(fēng)險：采購貨物因不可抗力因素及外部環(huán)境、產(chǎn)品升級換代等出現(xiàn)逾期供貨的風(fēng)險。2020年因疫情影響，出現(xiàn)了國內(nèi)生產(chǎn)廠家產(chǎn)能不足、產(chǎn)品生產(chǎn)周期加長，導(dǎo)致供貨逾期；進口產(chǎn)品因生產(chǎn)、物流等不可抗力因素而造成逾期交貨。

應(yīng)對措施：及時與供應(yīng)商聯(lián)系，督促各機場加快預(yù)付款的支付速度，搶時間訂貨，同時積極爭取用替代產(chǎn)品緩解生產(chǎn)經(jīng)營的壓力。

（4）社會輿情風(fēng)險：來自社會或者網(wǎng)絡(luò)的負(fù)面信息、虛假信息、謠言等，這些負(fù)面信息通過發(fā)酵可能產(chǎn)生的輿情危機。經(jīng)過梳理，2020年比較突出的社會輿情風(fēng)險為機場“商旅卡投訴”問題。

應(yīng)對措施：一是通過輿情轉(zhuǎn)辦，出臺相關(guān)制度，加強現(xiàn)場監(jiān)管，同時細(xì)化各機場對商旅卡銷售管理的具體措施和處罰原則；二是通過與輿情中心合作，實行24小時輿情監(jiān)測；三是制定、修訂《輿情應(yīng)急處置預(yù)案》等制度，對社會輿情從制度層面加以規(guī)范和明確，以降低風(fēng)險及其產(chǎn)生的負(fù)面影響。

（5）人力資源風(fēng)險：特業(yè)人員流失嚴(yán)重，可能出現(xiàn)關(guān)鍵崗位人員補充不及時，影響崗位工作進展。

應(yīng)對措施：一是根據(jù)集團戰(zhàn)略規(guī)劃和特業(yè)人員流失情況，科學(xué)合理制訂年度人才引進計劃，培養(yǎng)儲備特業(yè)人員，建立特業(yè)人員人才梯隊；二是雙方簽訂培訓(xùn)協(xié)議，約定培訓(xùn)服務(wù)期限和特業(yè)人員違約支付金額，增加特業(yè)人員離職的成本。

（6）公司治理風(fēng)險：部分外部董事任期已滿，企業(yè)監(jiān)事會不健全。

應(yīng)對措施：請示上級主管部門續(xù)任外部董事，委派監(jiān)事會主席，健全監(jiān)事會。

（7）道德風(fēng)險：個人行為對單位造成不良影響，部分工作人員網(wǎng)絡(luò)輿情安全意識不強，因個人原因給單位帶來不必要的輿情，造成不良影響。

應(yīng)對措施：加強輿情監(jiān)測與管控，對異常意識形態(tài)網(wǎng)絡(luò)輿情及早發(fā)現(xiàn)、及時報告、迅速處置，及時消除輿情帶來的負(fù)面影響；同時下發(fā)相關(guān)制度，禁止職工在以所在單位、部門名義認(rèn)證和開通的新媒體賬號上發(fā)表個人言論。

（8）應(yīng)收賬款風(fēng)險：受疫情影響，民營航空公司及中小企業(yè)現(xiàn)金流短期，2020年度企業(yè)應(yīng)收賬款及現(xiàn)金流風(fēng)險較2019年度稍有增長。

應(yīng)對措施：明確職責(zé)，理順其內(nèi)部控制的流程及流程實施的控制，從應(yīng)收賬款準(zhǔn)備、形成到收回的整個流程中，都有相關(guān)人員各司其職，從而保證應(yīng)收賬款能夠快速、安全地收回。

（9）資本運作風(fēng)險：機場改擴建項目開工，資金需求增大，間接融資不能滿足巨大資金需求的風(fēng)險。

應(yīng)對措施：為籌集資金，加強融資創(chuàng)新，集團公司通過設(shè)立基金，解決項目建設(shè)資本金缺口，同時引入基金對集團公司進行增資擴股；下轄機場資產(chǎn)支持專項計劃發(fā)行籌措資金。

4. G機場集團風(fēng)險分析評價工作

對于機場企業(yè)而言，安全是永恒的主題，G機場集團已經(jīng)擁有較為完善的安全管理組織體系和制度體系來應(yīng)對安全風(fēng)險，而通過風(fēng)險評估，該集團在戰(zhàn)略、運營、市場、財務(wù)及法律方面面臨的風(fēng)險、發(fā)生的可能性都在較低的區(qū)域，對企業(yè)的影響程度也較低，通過制定措施并嚴(yán)格按照流程執(zhí)行，這些風(fēng)險就屬于企業(yè)可以承擔(dān)的風(fēng)險。

三、機場企業(yè)開展全面風(fēng)險管理的意義

1.滿足上級合規(guī)經(jīng)營的要求

2018年國資委在《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法（試行）》中對國有企業(yè)集團風(fēng)險管理領(lǐng)域的責(zé)任追究情形進行了明確要求：“未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷；內(nèi)控及風(fēng)險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警、應(yīng)對和報告?！睓C場屬地化運營后，機場企業(yè)性質(zhì)大多為國有企業(yè)，為保障國有資產(chǎn)安全，機場企業(yè)需結(jié)合主管部門的要求，進一步建立健全全面風(fēng)險管理體系，提升企業(yè)合規(guī)管理水平。

2.滿足企業(yè)戰(zhàn)略管理的要求

機場企業(yè)結(jié)合民航“十四五”發(fā)展規(guī)劃及企業(yè)自身現(xiàn)狀，制定相應(yīng)的戰(zhàn)略目標(biāo)。在企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)進程中，受內(nèi)外部因素綜合影響，難免會有一系列風(fēng)險因素發(fā)生，對戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)造成阻礙。而通過開展全面風(fēng)險管理，綜合運用多元化的管控工具、管理方法，有效構(gòu)建風(fēng)險防火墻，促使風(fēng)險因素得到減少或顯著規(guī)避，進而保障戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實現(xiàn)。

3.滿足集團化經(jīng)營管控的要求

隨著臨空經(jīng)濟的快速發(fā)展，機場企業(yè)呈現(xiàn)出集團化的特征，子公司數(shù)目的攀升，顯著增強了機場企業(yè)風(fēng)險管控的難度。為切實防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險問題，機場企業(yè)集團需分類、分層建立健全全面風(fēng)險管理體系，準(zhǔn)確識別與控制子公司面臨的重大風(fēng)險，高效監(jiān)控各個子公司的風(fēng)險管理現(xiàn)狀，促使子公司的風(fēng)險管理水平與企業(yè)集團的管控要求相符合，促使機場企業(yè)整體平穩(wěn)發(fā)展。

四、結(jié)語

綜上所述，機場企業(yè)運用科學(xué)合理的全面風(fēng)險管理理念，通過風(fēng)險識別、對策制定等工作，有效應(yīng)對出現(xiàn)的風(fēng)險問題，將潛在風(fēng)險發(fā)生的可能性降至最低，對機場企業(yè)的整體健康發(fā)展產(chǎn)生了積極影響。